馬文明

信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解既是我國(guó)金融體系安全運(yùn)行的基礎(chǔ)，也是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心和關(guān)鍵所在。通過(guò)強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、健全信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系、做好不良貸款的轉(zhuǎn)化和清收等，多管齊下提高商業(yè)銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)加快社會(huì)信用體系建設(shè)；積極推動(dòng)企業(yè)改革進(jìn)程，保全銀行信貸資產(chǎn)；加大監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)范化，進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行信貸環(huán)境，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)作為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行最重要的主體性資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是其獲得盈利的主要手段。通過(guò)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行貸款的發(fā)放，在收回本金和利息、扣除相關(guān)的成本后，商業(yè)銀行獲得一定的利潤(rùn)并逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。從一定程度上來(lái)講，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的優(yōu)勢(shì)。與此相對(duì)應(yīng)的，銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，由于各方面不確定性因素致使借款人在規(guī)定期限內(nèi)未能履行約定契約中的相關(guān)義務(wù)按時(shí)償還銀行貸款本息，從而造成信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性，則稱為信貸風(fēng)險(xiǎn)（Credit risk）。

作為我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的一種主要風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至爆發(fā)的、由量變到質(zhì)變的漸進(jìn)過(guò)程。同時(shí)與其他形式金融風(fēng)險(xiǎn)相比，信貸風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性。首先，只要有信貸活動(dòng)的存在，就不可避免地存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。其次，雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化分析比較困難，但仍具有可控性。商業(yè)銀行可通過(guò)相應(yīng)的流程安排，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前的識(shí)別、預(yù)測(cè)及事中的防范和事后的化解，力求將信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低水平。第三，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的特殊時(shí)期，市場(chǎng)失范現(xiàn)象大量存在，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和信用體系的建設(shè)有待加強(qiáng)和完善。因此，道德風(fēng)險(xiǎn)成為目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。

二、加強(qiáng)商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義

后金融危機(jī)時(shí)代各國(guó)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密，金融行業(yè)更是如此。在全球性的金融大市場(chǎng)上，大量的外國(guó)金融企業(yè)及金融衍生工具逐漸進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)，在給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力的同時(shí)，進(jìn)一步加劇了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)性，從而更凸顯了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要意義。以新《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的標(biāo)準(zhǔn)看，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范及管理工作仍存在巨大的差距。因此，我國(guó)眾多的商業(yè)銀行要在金融大環(huán)境中站穩(wěn)腳跟并尋求長(zhǎng)期的發(fā)展，就必須加強(qiáng)和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

其次，信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞對(duì)于銀行生存和發(fā)展有直接且重大的影響。假設(shè)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下，不僅極易造成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)劇增、信貸資金可用量減少及信貸資金周轉(zhuǎn)速度的放慢，同時(shí)也會(huì)在一定程度上使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)整體運(yùn)行狀況惡化、盈利能力減弱，更嚴(yán)重者甚至導(dǎo)致銀行虧損，對(duì)于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展造成嚴(yán)重的負(fù)面影響。近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面作了大量的理論與實(shí)踐的探索，也取得了不小的成就。但當(dāng)前從整體上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，各種不良資產(chǎn)占了銀行資本的較大比重，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、核心競(jìng)爭(zhēng)力差。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解既是我國(guó)金融體系安全運(yùn)行的基礎(chǔ)，也是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心和關(guān)鍵所在，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)刻不容緩。如何準(zhǔn)確全面高效地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融的安全和有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是一項(xiàng)系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性的復(fù)雜工程。

三、我國(guó)商業(yè)銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）多管齊下，提高商業(yè)銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力

1.強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

理念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我國(guó)的商業(yè)銀行不論是基層員工還是高層領(lǐng)導(dǎo)人員都需深刻認(rèn)識(shí)到：風(fēng)險(xiǎn)的防范是全球范圍內(nèi)銀行業(yè)運(yùn)行和發(fā)展永恒不變的主題之一。結(jié)合當(dāng)前我國(guó)的實(shí)際具體情況，信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效防范更是實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展不可或缺的關(guān)鍵性因素。只有從思想上重視并積極主動(dòng)地進(jìn)行探索和實(shí)踐，將信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)融入銀行的整體運(yùn)行和日常管理工作中，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范才有根本性的保障。徹底改變我國(guó)商業(yè)銀行中普遍存在的不良或負(fù)面的信貸營(yíng)銷和管理理念，客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，樹立起與時(shí)俱進(jìn)、科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在實(shí)踐中積極主動(dòng)踐行。同時(shí)，也要認(rèn)識(shí)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然導(dǎo)致商業(yè)銀行的正常化發(fā)展。因此在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，尋求風(fēng)險(xiǎn)防范與提高效率間的最佳平衡點(diǎn)，加大創(chuàng)新的力度，提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益。

2.健全信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系

進(jìn)一步建立健全商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以預(yù)防為主，多層次全方位強(qiáng)化和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，將信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生降到最低。商業(yè)銀行自身要秉持審慎經(jīng)營(yíng)的原則理念，在具體業(yè)務(wù)操作流程中合理評(píng)估、科學(xué)設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，防患于未燃。其次，注意把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體態(tài)勢(shì)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性波動(dòng)問(wèn)題，在實(shí)現(xiàn)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體把握的基礎(chǔ)上，充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)建立和完善預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)。借助先進(jìn)的技術(shù)平臺(tái)和全面的數(shù)據(jù)庫(kù)資料，采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，科學(xué)地測(cè)評(píng)客戶的信用等級(jí)，并將企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)作為貸款發(fā)放與否的重要參照標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事后管理與監(jiān)督到事前防范的轉(zhuǎn)變，優(yōu)化客戶資源，提高客戶整體質(zhì)量水平，從源頭上把握杜絕信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的土壤。同時(shí)，強(qiáng)化貸后的管理工作，定期對(duì)客戶進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，做到風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)預(yù)防并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)處置系統(tǒng)及時(shí)化解潛在的或已發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確保銀行資產(chǎn)的安全。

3.做好不良貸款的轉(zhuǎn)化和清收

在不良貸款的處理策略上，因地制宜，講求方法，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資本的優(yōu)化和持續(xù)運(yùn)行。當(dāng)借款人出現(xiàn)不利于還款因素時(shí)，要在綜合考慮客戶信用等級(jí)、行業(yè)發(fā)展前景及企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的基礎(chǔ)上，決定對(duì)其采取清收或轉(zhuǎn)化的處理。從實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的原則上來(lái)講，應(yīng)切實(shí)改變當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行一刀切的普遍做法，即依靠處置抵押物或?qū)で笏痉ㄍ緩揭猿槌鲑J款及時(shí)清算的方法。商業(yè)銀行應(yīng)積極主動(dòng)地參與貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，與客戶建立和保持長(zhǎng)期的信貸合作關(guān)系，并在不良貸款出現(xiàn)時(shí)及時(shí)采取有效措施、積極促進(jìn)其轉(zhuǎn)化，既維護(hù)貸款的安全又可以在一定程度上緩解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困境，避免不良資產(chǎn)變成真正的損失。因此，建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于盤活不良貸款、保全信貸資產(chǎn)安全的人員根據(jù)其貢獻(xiàn)大小給予各種激勵(lì)，包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)，以員工的創(chuàng)造性工作推動(dòng)不良貸款的盤活工作整體質(zhì)量的提高。同時(shí)，對(duì)于故意拖欠、惡意逃廢銀行債務(wù)等的不良行為，商業(yè)銀行要運(yùn)用法律手段維護(hù)債權(quán)、做好清收工作以保全資產(chǎn)。

（二）優(yōu)化商業(yè)銀行信貸環(huán)境，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.進(jìn)一步加快社會(huì)信用體系建設(shè)

從某種程度上來(lái)講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既是法治經(jīng)濟(jì)，更是信用經(jīng)濟(jì)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和完善，離不開社會(huì)信用體系的保障和支持。通過(guò)社會(huì)信用體系的建立和健全，對(duì)失信行為給予嚴(yán)厲打擊，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的信貸安全，促進(jìn)金融的穩(wěn)定和發(fā)展。具體來(lái)講，可借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善包括信貸、納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量等各方面的信用記錄，并通過(guò)信用信息共享制度和信息共享平臺(tái)體系的建設(shè)和完善，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)個(gè)人、企業(yè)、行業(yè)等信用信息的充分交流、整合和共享。一來(lái)不僅有助于企業(yè)的規(guī)范化經(jīng)營(yíng)和良好信用記錄的積累，為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的開展提供優(yōu)質(zhì)的客戶資源。二來(lái)商業(yè)銀行可以憑借信用信息的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，滿足商業(yè)銀行防范和管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的需求。

2.積極推動(dòng)企業(yè)改革進(jìn)程，保全銀行信貸資產(chǎn)

企業(yè)的發(fā)展離不開銀行的支持，同時(shí)銀行的生存和發(fā)展也離不開企業(yè)，兩者是相互促進(jìn)的緊密合作關(guān)系。特別是對(duì)于以信貸為其主營(yíng)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來(lái)講，只有企業(yè)發(fā)展了，商業(yè)銀行才有持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力來(lái)源。當(dāng)前，企業(yè)存在著如產(chǎn)權(quán)不清，現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，核心競(jìng)爭(zhēng)力不足，經(jīng)濟(jì)效益低等方面的問(wèn)題，是造成我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)高居不下的重要原因。因此，商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到積極參與企業(yè)改革工作以提高企業(yè)資本營(yíng)運(yùn)效率和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益對(duì)于降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。充分發(fā)揮銀行的自身優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程提供金融服務(wù)，協(xié)助企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)積極履行信貸合同打好堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)間的相互重組和兼并，在促進(jìn)兼并中盤活不良貸款，保全銀行信貸資產(chǎn)。

3.加大監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)范化

信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效防范是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，涉及面廣，需要政府、企業(yè)、銀行自身及社會(huì)的共同努力。作為當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不可或缺的重要角色，政府部門要進(jìn)一步加快職能的轉(zhuǎn)變，致力于為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好外部制度環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。其中，中國(guó)人民銀行要切實(shí)負(fù)起履行中央銀行的監(jiān)管和服務(wù)職能，加大對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)其規(guī)范化經(jīng)營(yíng)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，實(shí)現(xiàn)各商業(yè)銀行向人行報(bào)告貸款風(fēng)險(xiǎn)情況的定期化和制度化。同時(shí)，人民銀行要及時(shí)、全面地將當(dāng)?shù)亟鹑谶\(yùn)行情況與信貸風(fēng)險(xiǎn)情況通過(guò)網(wǎng)絡(luò)通報(bào)渠道定期通報(bào)給各商業(yè)銀行，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)警戒線的銀行進(jìn)行監(jiān)督及跟蹤整改。