浙江財經(jīng)學(xué)院 倪海華

經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)是現(xiàn)在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律。經(jīng)濟(jì)全球化是世界經(jīng)濟(jì)按照其客觀規(guī)律發(fā)展的必然產(chǎn)物，它為各國經(jīng)濟(jì)帶來了有利的效益，同時也攜帶著眾多的不利因素，被人們稱為“雙刃劍”。在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展潮流下，參與到經(jīng)濟(jì)全球化中是不可回避的，因此，我們必須了解經(jīng)濟(jì)全球化，善于游刃有余地參與各項國際經(jīng)濟(jì)合作和競爭中，最大限度地利用經(jīng)濟(jì)全球化契機(jī)，尋找有利條件發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)，又要謹(jǐn)慎小心地注意防范它夾帶的不利因素，做好預(yù)防工作。經(jīng)濟(jì)全球化是指在各個國家的生產(chǎn)要素為了追逐自身效益配置最優(yōu)化而在全球市場上自由流動，從而使各個國家的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越來越密切，不斷地推進(jìn)了全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的過程。所以，經(jīng)濟(jì)全球化是一個漫長的過程，各個國家從自身利益出發(fā)，不可避免地會出現(xiàn)為了保護(hù)本國利益而制定相關(guān)壁壘來限制甚至損害其他國家利益的現(xiàn)象。經(jīng)歷了2008年金融危機(jī)，以美國為首的各個發(fā)達(dá)國家紛紛出臺關(guān)稅壁壘實現(xiàn)貿(mào)易保護(hù)，以哥本哈根會議為標(biāo)志，碳關(guān)稅成為西方國家貿(mào)易保護(hù)的重要壁壘，這對以中國為首的發(fā)展中國家的出口貿(mào)易將造成非常重大影響。

全球氣候變化已經(jīng)是人類在文明發(fā)展歷程中不可忽視的全人類性問題，它關(guān)系這人類的生存以及世界人民的生活水準(zhǔn)和各個國家的可持續(xù)發(fā)展。為了減少溫室氣體排放，阻止全球氣候進(jìn)一步變暖，國際社會采取了積極的措施，推動各國達(dá)成了一定協(xié)議并取得了一定成果，主要有《聯(lián)合國氣候變化框架公約》和《京都協(xié)定書》，其中《京都協(xié)定書》中規(guī)定：發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家之間負(fù)有“共同而由區(qū)別的責(zé)任”，對發(fā)達(dá)國家規(guī)定的量化減排指標(biāo)，發(fā)展中國家暫不承擔(dān)減排限額。然而，隨著金融危機(jī)到來，貿(mào)易保護(hù)的態(tài)勢呈現(xiàn)出來，德國率先以本國國內(nèi)商品市場受到不公平競爭為由違反《京都協(xié)定書》規(guī)定，采取了收關(guān)稅調(diào)節(jié)政策，由此美國積極推進(jìn)碳關(guān)稅的立法進(jìn)程，通過相關(guān)法案，將對包括中國在內(nèi)的不承擔(dān)減排限額的眾多發(fā)展中國家的產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。我國加入WTO以后，發(fā)達(dá)國家借環(huán)境保護(hù)之名，對個別國家過分過高的執(zhí)行環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，甚至實施雙重標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)使我國出口貿(mào)易不斷受到了綠色壁壘的困擾，現(xiàn)在碳關(guān)稅以一種新的綠色壁壘出現(xiàn)，更加需要引起我們的注意，從經(jīng)濟(jì)和法律上做好預(yù)備防范工作。

1 碳關(guān)稅壁壘對中國出口貿(mào)易的影響分析

碳關(guān)稅是指針對特定的國家或地區(qū)對其生產(chǎn)的高耗能的產(chǎn)品進(jìn)口實現(xiàn)二氧化碳排放關(guān)稅。特定的國家主要指以中國為首的不承擔(dān)碳減排限額的發(fā)展中國家。我國實現(xiàn)工業(yè)化進(jìn)程起步晚，科技水平在全球范圍內(nèi)不高，發(fā)展模式主要是以粗放型為主，現(xiàn)在正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展方式轉(zhuǎn)型的過程中，碳排放量不可能一蹴而就地降低，所以碳關(guān)稅的征收勢必對我國的出口貿(mào)易造成重大影響。

1.1 美國開征碳關(guān)稅原因剖析

全球經(jīng)濟(jì)向低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，低碳對全球市場經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇、各國的可持續(xù)發(fā)展以及全球氣候問題都可以起到一個助推器的作用。但在《京都協(xié)定書》的規(guī)定上，美國強(qiáng)制通過碳關(guān)稅法案，試圖通過碳關(guān)稅來建立起全球貿(mào)易中的新壁壘進(jìn)而給中國等發(fā)展中國家的出口施加壓力，緩解自身內(nèi)部失業(yè)率高居不下，經(jīng)濟(jì)低迷等諸多社會經(jīng)濟(jì)問題。美國熱衷于碳關(guān)稅的原因有如下幾點：首先，是美國的霸權(quán)主義使然。美國在全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中向來掌握著經(jīng)濟(jì)霸權(quán)，經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)的重創(chuàng)，美元的貶值，新興國家的崛起，金磚四國的堅挺讓美國感到不安，為了維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)霸權(quán)，試圖通過碳關(guān)稅壓制發(fā)展中國家的出口，提高自身的出口競爭力，維護(hù)本國的經(jīng)濟(jì)利益，并在節(jié)能減排和新能源開發(fā)上獲取技術(shù)主動權(quán)，領(lǐng)導(dǎo)全球綠色經(jīng)濟(jì)革命，以這類新興產(chǎn)業(yè)給美國脫離金融危機(jī)留下來的泥淖，振興美國的全球經(jīng)濟(jì)霸主地位。其次，美國財政赤字嚴(yán)重，本國的工業(yè)發(fā)展也造成了環(huán)境污染和資源的耗竭，通過碳關(guān)稅，一面可以借全球氣候變暖，環(huán)境保護(hù)為借口，一面從稅收和低碳技術(shù)出口來獲取高額的財政收入，拉動美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，彌補(bǔ)金融危機(jī)所帶來的重創(chuàng)。最后，博得國際支持，樹立全球減排領(lǐng)導(dǎo)形象。美國向來為氣候變暖、節(jié)能減排采取消極的態(tài)度，而且起始并未積極參加《京都協(xié)定書》的簽訂?，F(xiàn)在提出碳關(guān)稅可以改變其以往在環(huán)境保護(hù)上的負(fù)面形象，博得國際組織的支持，還可以為以后西方發(fā)達(dá)國家碳關(guān)稅提供標(biāo)準(zhǔn)和參考，使自己成為真正的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則的制定者，把握至高決定權(quán)。由此可以清楚地看到，美國征收碳關(guān)稅采取的是一系列違反《京都協(xié)定書》、損害其他國家利益的利己關(guān)稅政策。

1.2 碳關(guān)稅壁壘對我國經(jīng)濟(jì)影響

(1)我國出口產(chǎn)品競爭力被削弱，出口受阻。我國出口的紡織品、油漆、建筑材料、辦公用品、輪胎、打火機(jī)、電池、鞋類、橡膠品等技術(shù)含量低的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的商品出口將面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。對美國的市場依賴度依然非常高，美國向來都是我國的最大貿(mào)易出口國，占我國出口額的1/5，如果美國開征碳關(guān)稅，我國相關(guān)出口產(chǎn)業(yè)的企業(yè)由于技術(shù)水平未過關(guān)，無法滿足要求，或者需要投入大量的人力物力和財力去研發(fā)減排技術(shù)或購買設(shè)備，這對現(xiàn)在處于資金鏈緊張的出口企業(yè)無疑是一大重創(chuàng)，再加上成本的增加，產(chǎn)品價格勢必攀高，我國制造業(yè)的價格競爭優(yōu)勢將削弱，出口量便會減少，這對平時就是靠量來盈利的出口企業(yè)又是一大打擊，所以技術(shù)不達(dá)標(biāo)、現(xiàn)金流限制，產(chǎn)品碳排放不過關(guān)，這將造成我國的出口受阻和停滯。

(2)出口產(chǎn)業(yè)鏈斷裂，外貿(mào)受阻，凸顯我國的內(nèi)需不足，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動。碳關(guān)稅的征收使出口商的產(chǎn)品貿(mào)易受阻，降低了產(chǎn)品的需求，進(jìn)而影響到產(chǎn)品的供應(yīng)商，這種不利影響引著整個產(chǎn)業(yè)鏈蔓延，高能耗高排放的產(chǎn)業(yè)將逐步受到淘汰，而我國并未強(qiáng)有力的相關(guān)替代產(chǎn)業(yè)，這將導(dǎo)致我國制造業(yè)的地位在全球經(jīng)濟(jì)中受到?jīng)_擊。另外，外貿(mào)受阻的，出口的商品尋找其他市場消化產(chǎn)能，然而，縱觀我國國內(nèi)消費需求結(jié)構(gòu)，我國對外貿(mào)的依賴度非常高，研究分析，在2005～2011年期間，我國對外貿(mào)的依賴度一度高達(dá)50%，其中對美國的出口貿(mào)易占到了近10%。在外貿(mào)受阻的背景下，我國國內(nèi)的需求如果沒有被激活，那么出口貿(mào)易的商品無處消化，將導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂，產(chǎn)能的浪費以及整體經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定。所以，征收碳關(guān)稅將使我國拉動GDP增長的三駕馬車中最重要的輪子受到損壞，經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)情景不明朗，就業(yè)壓力加大和經(jīng)濟(jì)波動。

1.3 從法律角度解析

我國商務(wù)部新聞發(fā)言人姚堅對征收碳關(guān)稅的行為指出，碳關(guān)稅既違反了WTO的規(guī)定，更違背了《京都協(xié)定書》中“共同而有區(qū)別的責(zé)任”對發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家的責(zé)任限定原則。

(1)違反了WTO的基本規(guī)定。WTO的自由貿(mào)易原則和“最惠國待遇”原則要求締約一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方的一切特權(quán)、優(yōu)惠和豁免，其他成員也有權(quán)享受相同的待遇。碳關(guān)稅以環(huán)境保護(hù)為幌子，實則是為美國設(shè)立其新的貿(mào)易壁壘，而且是針對以中國為首的沒有節(jié)能減排限額的發(fā)展中國家為特定對象，這與WTO的“最惠國待遇”背道而馳。WTO的自由貿(mào)易原則最基本的作用便是實現(xiàn)生產(chǎn)要素和資源在全球范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，促成全球各個國家在共贏互利下實現(xiàn)共同發(fā)展。美國直接以法律的形式通過碳關(guān)稅法案，鞏固美元的世界貨幣地位，自身的霸主權(quán)威，明目張膽地違背自由貿(mào)易原則，阻礙了世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展。

此外，還違反了公平公正原則。公平公正原則要求人人平等機(jī)會均等，杜絕政策歧視。美國以自身全球經(jīng)濟(jì)霸主的身份，以推動世界環(huán)境保護(hù)發(fā)展為由，不顧中國、巴西和世界其他各國的反對，強(qiáng)制通過了《清潔能源法案》，對其他國家實施碳關(guān)稅的征收，而且這個標(biāo)準(zhǔn)由美國定義，這使得其他各國不得不讓美國牽著鼻子走，向其購買先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，否則將面臨著高額的碳關(guān)稅。美國通過碳關(guān)稅來遏制發(fā)展中國家的出口貿(mào)易，違反了公平公正待遇的原則。

(2)違背了《京都協(xié)定書》的規(guī)定?！毒┒紖f(xié)定書》中明確規(guī)定了“共同而有區(qū)別的責(zé)任”的原則。發(fā)達(dá)國家違反該原則，對發(fā)展中國家實施碳關(guān)稅，變相將發(fā)展中國家的財富吸入自己的財政，開征碳關(guān)稅是其對自身的歷史碳排放量不負(fù)責(zé)任，僅從當(dāng)前的排放情況讓發(fā)展中國家負(fù)擔(dān)起更多的環(huán)境污染責(zé)任，這違背了“共同而有區(qū)別的責(zé)任”原則。美國根據(jù)一意孤行地開征碳關(guān)稅，自定標(biāo)準(zhǔn)，這無疑會導(dǎo)致眾多國家為了保護(hù)本國利益而跟風(fēng)模仿美國實施各自的碳關(guān)稅政策，這樣下去，無疑會影響國際合作的持續(xù)性，阻礙經(jīng)濟(jì)全球化、全球經(jīng)濟(jì)一體化更是會面臨巨大挑戰(zhàn)，甚至是破壞了全球減排合作機(jī)制，貿(mào)易保護(hù)引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)。

從歷史的角度分析，發(fā)達(dá)國家從工業(yè)化開始至今都是碳排放量的主要排放者，發(fā)展中國家承擔(dān)著大部分的轉(zhuǎn)移排放，而發(fā)達(dá)國家置之不理，違反規(guī)定，應(yīng)該受到各國的抵制和譴責(zé)。

1.4 碳關(guān)稅對浙江省出口貿(mào)易的影響分析

本段從國外因素和國境內(nèi)因素兩方面來收集浙江省對外出口相關(guān)數(shù)據(jù)，并在數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)上進(jìn)行實證分析，定量地分析開征碳關(guān)稅將對浙江省出口貿(mào)易的影響。其中國外因素包括了進(jìn)口貿(mào)易國的國內(nèi)生產(chǎn)總值和其設(shè)置的貿(mào)易壁壘，由于貿(mào)易壁壘是定性指標(biāo)，難以量化，所以在實證分析中引入一個虛擬變量作為衡量碳關(guān)稅壁壘對浙江省出口貿(mào)易影響的變量。境內(nèi)因素包括了浙江省進(jìn)口，外資流入情況、科學(xué)技術(shù)水平、匯率以及浙江省固定資產(chǎn)投資，它們相對應(yīng)的量化指標(biāo)選取進(jìn)口額、外商直接投資、科技研發(fā)投入、人民幣對美元的匯率以及固定投資。

基于以上指標(biāo)的選取構(gòu)建如下分析模型：

FX=(FGDP，CT，IM，F(xiàn)DI，RD，HL，IN)

將上式取對數(shù)可以獲得一個具有可操作性的式子：

將收集的相關(guān)數(shù)據(jù)引入Eviews6.0中，采用隨機(jī)效應(yīng)模型分析，然后通過Eviews6.0的誤差修正功能，最后通知上述模型得到解釋變量lnFGDP，lnCT，lnIM，lnFDI，lnRD，lnHL，lnIN的對應(yīng)的T檢驗值分別是：0.0236，0.465，0.0411，0.0109，0.032，0.0381，0.005說明在各個變量的回歸系數(shù)在5%置信度下顯著，即選取的各項指標(biāo)與碳關(guān)稅壁壘的線性關(guān)系顯著，通過R2=0.9937和調(diào)整后的R2=0.99168可知擬合度較高。實施碳關(guān)稅壁壘將對浙江省的出口貿(mào)易造成直接不利影響，從模型結(jié)果來看，每增加一單位碳關(guān)稅壁壘將直接導(dǎo)致浙江省出口貿(mào)易額降低0. 465個單位，但碳關(guān)稅還會以其他的途徑間接影響著出口，而且其準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)的決定權(quán)由美國自身掌握，所以碳關(guān)稅對浙江省的出口影響無法準(zhǔn)確精準(zhǔn)的估量。但可以知道的是當(dāng)前美元持續(xù)走弱，人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈，浙江省出口受阻，出口產(chǎn)品競爭力疲軟，貿(mào)易環(huán)境惡化，碳關(guān)稅的開征將是對浙江省出口貿(mào)易的雪上加霜。

2 政策建議

2.1 積極利用現(xiàn)有的國際協(xié)議

我國需要在充分了解WTO規(guī)則和《京都協(xié)定書》的原則，切實維護(hù)我國的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易利益。WTO的GATT中第20條給了美國為首的發(fā)達(dá)國家開征碳關(guān)稅提供了借口。我國要避免陷入美國為保護(hù)本國自身貿(mào)易利用而設(shè)置高標(biāo)準(zhǔn)低碳技術(shù)的綠色壁壘，積極利用WTO規(guī)則，比如最惠國待遇以及自由貿(mào)易原則和公平公正原則來為我國的產(chǎn)品出口尋求法律支持。

2.2 積極參與全球氣候變化問題論壇，在相關(guān)規(guī)則制定上扮演重要角色

《京都協(xié)定書》中規(guī)定“共同但有區(qū)別的責(zé)任”，發(fā)達(dá)國家違背此原則，強(qiáng)行開征碳關(guān)稅是明顯的違法行為。我國在利用相關(guān)的法律維權(quán)的同時，也要注重參加規(guī)則的制定，爭取制定NTER規(guī)則，即所謂的排放權(quán)不可交換規(guī)則，達(dá)到對我國出口貿(mào)易沖擊的最小化。

2.3 積極推動國內(nèi)的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展

低碳經(jīng)濟(jì)是當(dāng)前國際國內(nèi)的發(fā)展趨勢，加快我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，發(fā)展方式轉(zhuǎn)變不僅對我國的實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一個經(jīng)濟(jì)質(zhì)量保證，也是優(yōu)化我國出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)，應(yīng)對碳關(guān)稅的一種方法。

[1]朱丹寧.碳關(guān)稅的法律解讀與中國的應(yīng)對[J].大眾商務(wù),2010(14).

[2]吳立波,湯維祺.碳關(guān)稅的理論機(jī)制與經(jīng)濟(jì)影響初探[J].科學(xué)對社會的影響,2010(03).