王鳳芝，楊 芳

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社三類(lèi)組織是近年來(lái)國(guó)家倡導(dǎo)的農(nóng)村新型金融組織。2009年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年-2011年工作安排》，計(jì)劃三年時(shí)間開(kāi)辦161家農(nóng)村資金互助社。然而三年后，農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)不及當(dāng)初計(jì)劃的三分之一，而小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行兩類(lèi)組織都發(fā)展非常迅速，農(nóng)村資金互助社存在被邊緣化的趨勢(shì)。近日中國(guó)人民銀行大慶市中心支行對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查顯示，資金來(lái)源渠道狹窄、吸儲(chǔ)功能有名無(wú)實(shí)、社員準(zhǔn)入和退出機(jī)制僵化、收益成本不匹配、政策環(huán)境重監(jiān)管輕扶持等原因使得商業(yè)化資金互助社始終處于資金緊張和經(jīng)營(yíng)虧損的狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)退兩難。

一、農(nóng)村資金互助社發(fā)展基本情況

大慶市所轄肇州、肇源、林甸、杜爾伯特四縣共有兩家農(nóng)村資金互助社，都是由銀監(jiān)局批準(zhǔn)成立，由農(nóng)民專業(yè)合作社與其他企業(yè)、個(gè)人共同組建的商業(yè)化模式運(yùn)作的資金互助社。林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽(yù)興農(nóng)村資金互助社成立于2010年，注冊(cè)資本金110萬(wàn)元，肇州縣二井鎮(zhèn)興隆資金互助社建立于2011年，注冊(cè)資本金318萬(wàn)元。截至2012年6月末，貸款余額326萬(wàn)元，幫助70多戶農(nóng)戶緩解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金緊張，今年上半年虧損10.3萬(wàn)元。

二、資金互助社信息、效率優(yōu)勢(shì)明顯，未偏離支農(nóng)定位

農(nóng)村資金互助社作為一種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，與其他金融機(jī)構(gòu)相比支農(nóng)作用突出，具有決策靈活、貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、貸款對(duì)象集中于農(nóng)戶、貸款利率較低、信息了解充分、資產(chǎn)質(zhì)量控制較好等特點(diǎn)，是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的有機(jī)組成。從當(dāng)前兩家農(nóng)村資金互助社經(jīng)營(yíng)上看，農(nóng)村資金互助社基本上能做到當(dāng)天審批、當(dāng)天發(fā)放，比當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社貸款發(fā)放平均快5天。貸款對(duì)象都是農(nóng)戶，與小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等其他新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比，一直沒(méi)有偏離當(dāng)初機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)支農(nóng)惠農(nóng)的定位，而且貸款用途全部用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。從貸款方式上看，基本以聯(lián)保貸款和信用貸款為主。從資產(chǎn)質(zhì)量上看，由于資金互助社決策層對(duì)社員了解和熟悉的程度遠(yuǎn)高于其他金融機(jī)構(gòu)的信貸員，資金互助社地緣信任優(yōu)勢(shì)明顯，目前兩家資金互助社資產(chǎn)質(zhì)量良好，沒(méi)有一例不良貸款。

三、農(nóng)村資金互助社經(jīng)營(yíng)發(fā)展的問(wèn)題

（一）資金來(lái)源渠道狹窄，資金互助不順暢

資金互助社作為一個(gè)新生的事物，互助資金作為支撐，其資本金由社員和小企業(yè)入股，入股社員及小企業(yè)才能享受到入股資金和利息，同時(shí)單戶最多只能得到其股本金10%的貸款，但政策又不允許隨時(shí)擴(kuò)大資本金，現(xiàn)有入股資金解決不了農(nóng)民需求，且貸款又要按比例控制，如果長(zhǎng)期沒(méi)有資金的注入，資金互助社就沒(méi)有能力放出更多貸款，無(wú)形之中限制了資金互助社的發(fā)展，所以資金來(lái)源狹窄是阻礙互助社發(fā)展的最大障礙。

（二）社會(huì)公信度不高，吸儲(chǔ)功能有名無(wú)實(shí)

由于農(nóng)村資金互助社屬封閉經(jīng)營(yíng)，存款、貸款業(yè)務(wù)僅限于社員，在資金來(lái)源上，農(nóng)村資金互助社受到多方面限制，吸儲(chǔ)功能有名無(wú)實(shí)。一是《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)定，“農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款”，將存款客戶限制在本村入股社員范圍內(nèi)；二是資金互助社成立時(shí)間短，認(rèn)知和信用建立需要過(guò)程，有些有資金實(shí)力的社員對(duì)資金互助社未來(lái)發(fā)展持觀望態(tài)度，不愿將資金存到資金互助社，農(nóng)村資金互助社往往被當(dāng)作“個(gè)人開(kāi)的銀行”，加上規(guī)模遠(yuǎn)不及其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，擔(dān)心重蹈1998年以前“農(nóng)村合作基金會(huì)”的覆轍，難以獲得認(rèn)同；三是沒(méi)有差別利率優(yōu)勢(shì)，資金互助社存款利率與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相同，缺乏吸引力。目前，譽(yù)興農(nóng)村資金互助社和興隆農(nóng)村資金互助社存款仍然為零，僅僅依靠注冊(cè)時(shí)的資本金發(fā)放貸款。

（三）收益成本不匹配，可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)

資金互助社的貸款對(duì)象主要是入股社員，所以，貸款利率水平相對(duì)比較低，譽(yù)興資金互助社2010年至2012年貸款平均利率僅為8.5%，興隆資金互助社2011年至2012年貸款平均利率為9%，與農(nóng)信社、龍江銀行、郵儲(chǔ)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)相比，贏利能力較弱。同時(shí)，工作人員偏多，經(jīng)營(yíng)成本較高。以譽(yù)興農(nóng)村資金互助社為例，現(xiàn)有員工6人，按每人月平均工資1500元計(jì)算，每年高達(dá)10.8萬(wàn)元，僅此一項(xiàng)已超過(guò)全年的貸款利息收入，資金互助社的可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)。

（四）國(guó)家政策重監(jiān)管輕扶持，互助社發(fā)展動(dòng)力不足

依照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社享受?chē)?guó)家固定的對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、流通、服務(wù)和其他涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，除此之外，還有財(cái)政安排資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)提供資金支持以及國(guó)家支持項(xiàng)目可委托專業(yè)合作社實(shí)施等方面的扶持政策。另一方面，依據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村資金互助社屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在管理上按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理，所得稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅、教育附加等各項(xiàng)稅種一應(yīng)俱全，互助社負(fù)擔(dān)較重。專業(yè)合作社監(jiān)管機(jī)制靈活、經(jīng)營(yíng)紅火與資金互助社監(jiān)管機(jī)制僵化、經(jīng)營(yíng)虧損造成鮮明對(duì)比。以興隆農(nóng)村資金互助社為例，它是在富美佳養(yǎng)雞專業(yè)合作社基礎(chǔ)上成立的，該專業(yè)合作社2008年8月成立，當(dāng)時(shí)注冊(cè)股本金41萬(wàn)元，到2011年入股資金達(dá)917萬(wàn)元，增長(zhǎng)21倍，吸納資金能力明顯提升。在紅利分配上，該合作社依法推行多重分紅返利的分配辦法，建立按勞取酬與按股份分紅相結(jié)合的分配方式，社員多產(chǎn)多得、多勞多得、多投多得。社員養(yǎng)殖戶可憑借自家養(yǎng)殖場(chǎng)提供的達(dá)標(biāo)品牌雞蛋數(shù)量，獲得返利，依據(jù)入社養(yǎng)殖戶入股比例返利，逐股派發(fā)合作社年終紅利，股份越多返利越多。合作社還要按養(yǎng)殖戶年合格蛋品的總交售量返利，三次分配實(shí)施后，已占到合作社總盈余的60%，其余部分對(duì)社員進(jìn)行股份量化。自合作社成立以來(lái)，已累計(jì)分紅返利共計(jì)600余萬(wàn)元。社員入股積極性較高，對(duì)合作社前景看好。而資金互助社由于稅收、管理等原因盈利能力和意愿不強(qiáng)，成立以來(lái)入股資金零增長(zhǎng)，零分紅，而前期籌建和開(kāi)業(yè)的人、財(cái)、物的投入較大，資金互助社發(fā)展出現(xiàn)進(jìn)退兩難的尷尬現(xiàn)狀。

四、幾點(diǎn)建議

（一）建立有助于資金互助社發(fā)展的法律法規(guī)

目前立法部門(mén)要盡快起草《合作金融法》，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)比照《專業(yè)合作社法》合理制定資金互助社的監(jiān)管政策，給予資金互助社更大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)空間，確保資金互助社這類(lèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展動(dòng)力。應(yīng)允許資金互助社在其注冊(cè)地范圍內(nèi)自主吸收社員，通過(guò)增資擴(kuò)股提升資金互助社的放貸能力，建議取消農(nóng)村資金互助社當(dāng)年盈利社員方可退股的限制，提高社員進(jìn)入、退出機(jī)制的靈活性，解決社員的后顧之憂。提高對(duì)單戶貸款占資本金限制的比例，滿足社員的實(shí)際貸款需求。

（二）出臺(tái)有效的稅收和激勵(lì)等扶持政策

農(nóng)村資金互助社在發(fā)展初期面臨極大的困難，處于明顯的經(jīng)營(yíng)弱勢(shì)，政府各相關(guān)部門(mén)要盡快出臺(tái)關(guān)于稅收、激勵(lì)等各方面的支持或優(yōu)惠措施，給予農(nóng)村資金互助社發(fā)展強(qiáng)有力的政策扶持。如果把互助社社員組織動(dòng)員起來(lái)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展具有不可估量的作用，也能更好地提高互助社的針對(duì)性和實(shí)效性，發(fā)揮農(nóng)村資金互助社在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)方面的作用。

（三）拓寬資金來(lái)源渠道增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力

一是適當(dāng)放寬互助社利率限制，增強(qiáng)資金互助社的吸儲(chǔ)能力。由于選擇加入互助社的村民或小企業(yè)數(shù)量有限，且資金在入股社員之間內(nèi)部運(yùn)行。所以，適當(dāng)放寬利率限制，不會(huì)對(duì)其他機(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)有太大的影響。二是與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手，解決資金不足問(wèn)題。一種方式是其他金融機(jī)構(gòu)委托互助社發(fā)放貸款，互助社起中介作用，收取一定的傭金。這種模式利用了互助社對(duì)借款人知根知底的信息優(yōu)勢(shì)，而且讓互助社參與到對(duì)借款人的監(jiān)督。另一方面互助社從其他金融機(jī)構(gòu)拆借資金，用于信貸投放，擴(kuò)大信貸規(guī)模，通過(guò)其中的利差增加資金互助社的收入，達(dá)到壯大資金實(shí)力的目的。研究探索人民銀行支農(nóng)再貸款對(duì)農(nóng)村資金互助組社的支持，擴(kuò)大其支農(nóng)能力和作用的發(fā)揮。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)、管理、業(yè)務(wù)操作等培訓(xùn)提升認(rèn)知水平

政府和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)定期組織開(kāi)展資金互助社制度、資金使用管理辦法、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)，提高管理人員的管理水平，提升社員素質(zhì)，提升社員對(duì)資金互助社發(fā)展定位和前景的認(rèn)知，降低組織角色上的較大差異造成的成員間的溝通協(xié)調(diào)難度，提升社員對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的關(guān)心程度，增強(qiáng)對(duì)資金互助社的歸屬感。