李維明 李維紅 霍天翔

（1.清華大學經(jīng)濟學研究所，北京市海淀區(qū)，100084；2.國務院發(fā)展研究中心，北京市東城區(qū)，100010；3.中國礦業(yè)大學（北京）思想政治教育學院，北京市海淀區(qū)，100083；4.中油資產(chǎn)管理有限公司發(fā)展研究部，北京市東城區(qū)，100007）

我國煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系研究

李維明1，2李維紅3霍天翔4

（1.清華大學經(jīng)濟學研究所，北京市海淀區(qū)，100084；2.國務院發(fā)展研究中心，北京市東城區(qū)，100010；3.中國礦業(yè)大學（北京）思想政治教育學院，北京市海淀區(qū)，100083；4.中油資產(chǎn)管理有限公司發(fā)展研究部，北京市東城區(qū)，100007）

在明確煤炭企業(yè)綜合競爭力內(nèi)涵基礎上，根據(jù)客觀性、系統(tǒng)性、可比性、可行性和動態(tài)性原則，基于轉變發(fā)展方式理念，從資源保障、科技水平、安全生產(chǎn)、人力資源、規(guī)模－效益、資本運作、社會責任、環(huán)境保護8個方面，構建了煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系，涵蓋18個二級指標和41個三級指標。

煤炭企業(yè) 綜合競爭力 指標體系

國別間能源戰(zhàn)的勝負取決于一國的綜合國力，其中，能源產(chǎn)業(yè)競爭力的強弱是決勝的關鍵。由我國富煤少油缺氣的資源賦存條件所決定，我國能源產(chǎn)業(yè)的基礎是煤炭產(chǎn)業(yè)。作為煤炭企業(yè)的集合，煤炭產(chǎn)業(yè)的競爭力又取決于煤炭企業(yè)的競爭力。當前，我國全面提升煤炭企業(yè)綜合競爭力，本質上就是提升能源產(chǎn)業(yè)國際競爭力。

綜合國內(nèi)外相關文獻發(fā)現(xiàn)，目前關于企業(yè)競爭力的研究很多，但對于綜合競爭力的研究相對較少，專門研究煤炭企業(yè)綜合競爭力的文獻更是少之又少。在這種狀況下，基于相關研究成果，緊密聯(lián)系我國煤炭產(chǎn)業(yè)的客觀實際，設計一套切實可行的煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系，無論對發(fā)展和創(chuàng)新煤炭企業(yè)綜合競爭力相關理論，還是對提升我國煤炭企業(yè)競爭力實踐都具有積極意義。

1 煤炭企業(yè)綜合競爭力的內(nèi)涵

煤炭企業(yè)綜合競爭力本質上屬于企業(yè)綜合競爭力范疇，企業(yè)綜合競爭力所具有的本質特征都是煤炭企業(yè)綜合競爭力的一般性特征。基于學者們對企業(yè)競爭力的研究，結合煤炭企業(yè)實際，從綜合的角度，我們將煤炭企業(yè)綜合競爭力定義為：在競爭性市場條件下，由煤炭企業(yè)所擁有的具有差異性的資源、技術、管理等個別競爭優(yōu)勢所決定，能夠持續(xù)不斷地向市場提供比其他同類企業(yè)提供的數(shù)量更多、質量更好的產(chǎn)品或服務并由此而獲得最大化利潤的綜合能力。

對煤炭企業(yè)綜合競爭力，我們可以從以下幾個方面加以理解。

（1）競爭性的市場環(huán)境。煤炭企業(yè)綜合競爭力的研究是比較性的研究，必須將企業(yè)置于競爭性的市場環(huán)境之中，這樣企業(yè)之間才有可比性，提升企業(yè)綜合競爭力才言之有物。同時，競爭性的煤炭市場環(huán)境，不僅是理論的前提，也是現(xiàn)實的存在。通過市場化改革，我國的煤炭企業(yè)已成為具有自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展的企業(yè)法人，充滿競爭性的煤炭市場體系和市場競爭規(guī)則也已形成。相對于一般的加工業(yè)，煤炭產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品同一性更強，下游產(chǎn)業(yè)更集中。由這一客觀條件所決定，煤炭產(chǎn)業(yè)與其它相關產(chǎn)業(yè)相比較而言，競爭更為激烈。我們對煤炭企業(yè)綜合競爭力的研究，始終應立足于競爭性的市場環(huán)境。

（2）競爭優(yōu)勢的持續(xù)性。盡管我們不否定一些影響企業(yè)成敗的偶然因素，但更關注從必然性因素和競爭優(yōu)勢的持續(xù)性方面進行研究。競爭優(yōu)勢的持續(xù)性包括內(nèi)在持續(xù)和外在持續(xù)兩層含義。內(nèi)在持續(xù)性指企業(yè)能根據(jù)市場環(huán)境不斷調整經(jīng)營戰(zhàn)略和進一步優(yōu)化配置生產(chǎn)要素，以滿足社會再生產(chǎn)的時間上的連續(xù)性和空間上的繼起性的基本要求，保持企業(yè)自身長期的生存和長遠的發(fā)展。外在持續(xù)性則指企業(yè)在保持自身生存和發(fā)展的同時，努力自覺做到自身的經(jīng)營行為與產(chǎn)業(yè)的外部環(huán)境相互協(xié)調，以維持整個產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在實踐中，不僅關注電力、鋼鐵、水泥、煤化工等下游商品市場的健康有序發(fā)展，更要節(jié)約煤炭資源、保護生態(tài)環(huán)境，促進整個社會的可持續(xù)發(fā)展。

（3）生產(chǎn)效率的本質性。煤炭企業(yè)作為盈利性組織，追求利潤最大化是天經(jīng)地義的。通過投入產(chǎn)出及由此而形成的規(guī)模效益，努力實現(xiàn)利潤最大化始終是提升煤炭企業(yè)綜合競爭力的重要經(jīng)濟目標。改革開放以來，我國大多數(shù)煤炭企業(yè)已經(jīng)不再是單一的煤炭采掘類企業(yè)，而普遍呈現(xiàn)出產(chǎn)業(yè)發(fā)展多極化、產(chǎn)品類型多樣化的新特點。針對這一特點，我們特別強調，綜合競爭力強的煤炭企業(yè)，在追求利潤最大化目標時，應主要靠突出主業(yè)，通過源源不斷地提供數(shù)量充足、質量上乘的產(chǎn)品和特色服務，來擴大差異性，提升綜合競爭力。

（4）評價標準的綜合性。盈利能力是煤炭企業(yè)綜合競爭力的集中反映。盈利水平的高低是我們評價煤炭企業(yè)綜合競爭力始終所關注的重點。我們關注盈利能力的同時，更關注盈利去做什么。由煤炭行業(yè)的特殊性所決定，煤炭企業(yè)不僅要追求利潤最大化，同時還要承擔比一般企業(yè)更重的安全生產(chǎn)、保護環(huán)境、節(jié)約資源、恢復生態(tài)等一系列社會責任。鑒于此，我們要以促進企業(yè)發(fā)展、改善人民生活、實現(xiàn)社會進步等綜合尺度，通過相對公平的量的比較關系，評價煤炭企業(yè)競爭力。

（5）評價結果的階段性。對煤炭企業(yè)綜合競爭力的評價，是在特定的時空條件下進行的，其所依據(jù)的是這一特定條件下的具有差異性的個別競爭優(yōu)勢。事實上，個別競爭優(yōu)勢會隨著社會政治經(jīng)濟條件的變化和企業(yè)的發(fā)展而不斷變化。變化的結果必然引起綜合競爭力的變化。一些企業(yè)由于資源耗竭而失去競爭優(yōu)勢這一事實，說明某一特定時空條件下的煤炭企業(yè)綜合競爭力是具有階段性的，這在客觀上要求我們必須與時俱進、定期（比如說一年或一個規(guī)劃期）根據(jù)變化了的情況對煤炭企業(yè)綜合競爭力進行重新再評價。

2 煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標的建立原則

2.1 客觀性原則

一定時期的煤炭企業(yè)綜合競爭力是獨立于人的意識之外、并能為人的意識所反映的客觀存在，對其強弱的評價，是不由評價者的主觀意愿所決定。煤炭企業(yè)綜合競爭力評價結果的有用性首先在于它的這種客觀性。這就要求我們所構建的評價指標體系，必須能客觀反映煤炭企業(yè)的實際，避免主觀隨意性。

2.2 系統(tǒng)性原則

系統(tǒng)是指由相互作用和相互依存的若干組成要素構成的具有特定功能的有機整體。煤炭企業(yè)綜合競爭力指標體系作為度量研究對象運行狀態(tài)的有機整體，要求指標體系中的各項指標必須具有完備性與互斥性，既不能有所遺漏，也不能互相交叉，造成指標信息重疊，并要努力做到各級指標及每一級所包括的各個指標之間存在著技術經(jīng)濟方面的聯(lián)系，進而達到從不同側面、不同角度系統(tǒng)反映煤炭企業(yè)綜合競爭力的效果。

2.3 可比性原則

比較是指根據(jù)一定的標準把具有某種聯(lián)系的事物加以對比，是確定事物同異關系的重要方法。煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系的設計要做到在橫向、縱向兩個方面都具有可比性。所謂橫向可比，是指煤炭企業(yè)之間，以及與煤炭行業(yè)國內(nèi)外平均水平和先進水平具有可比。而縱向可比則是指隨著時間的推移，同一企業(yè)的指標在不同時間點上具有可比性。它要求指標體系中同一層次的指標，要具有相同的計量范圍、計量口徑和計量方法。

2.4 可行性原則

可行性即可操作性。它要求建立評價體系時，既要考慮到數(shù)據(jù)獲取的可能性，同時又要考慮構建評價指標體系具有可操作性。在煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系構建的實踐中，應充分考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性和指標量化的難易程度。一般來講，應該以定量指標構成為主，盡可能減少難于量化或定性指標的數(shù)量；對于那些實在難以量化的指標，則可以用定性指標來描述。定性指標應有一定的量化手段與之相對應。應盡量利用可以連續(xù)獲得的官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。在技術上，指標的數(shù)量要控制在一定范圍內(nèi)，最大限度地增加指標的代表性。

2.5 動態(tài)性原則

運動是物質本身固有的屬性，而且是絕對的。煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系設計要充分考慮系統(tǒng)內(nèi)各構成要素所具有的運動和發(fā)展的特性，使之可以根據(jù)評價目的、相關理論及實踐的發(fā)展變化對評價指標進行必要的補充、完善、修改和增刪。它要求指標體系的設計必須要服務于社會經(jīng)濟發(fā)展的動態(tài)目標要求?；诩涌燹D變發(fā)展方式理念的煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系的構建，應充分考慮煤炭企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境巨大不確定性的波動變化，使其具備描述、監(jiān)測、預警和評價這一動態(tài)變化過程的功能，從而實現(xiàn)在時間尺度上動態(tài)反映煤炭企業(yè)綜合競爭力的發(fā)展和變化。

3 我國煤炭企業(yè)綜合競爭力評價指標體系框架

按照所確定的構建原則要求，在專家咨詢和問卷調查的基礎上，從影響煤炭企業(yè)綜合競爭力的主要因素入手，基于轉變發(fā)展方式理念，我們選取了資源保障、科技水平、安全生產(chǎn)、人力資源、規(guī)模－效益、資本運作、社會責任、環(huán)境保護8個方面的18個二級指標和41個三級指標，見表1。

表1 基于轉變發(fā)展方式理念的煤炭企業(yè)綜合競爭力指標體系

4 評價指標的詮釋

4.1 資源保障

選取的指標有資源數(shù)量和資源質量2個二級指標和4個三級指標。

（1）資源數(shù)量是反映企業(yè)競爭力最基礎的指標。用剩余可采儲量和儲采比表示。

儲采比表達式為：

一般來講，資源的剩余可采儲量和儲采比越大，說明資源的可持續(xù)狀況越好。

（2）資源質量是反映煤炭資源優(yōu)劣的指標。用主要煤種和賦存條件表示。

主要煤種是煤炭企業(yè)所擁有的主要煤炭種類。不同煤種的煤質不同，煤炭市場價格也不同。

賦存條件是指煤炭資源所固有的影響其開發(fā)難易程度的各種因素，包括地質條件、開采條件以及外部條件等，如煤層狀況、埋藏特征、地質構造、水文及工程地質、礦井災害、經(jīng)濟與自然地理等因素。一般來講，煤炭資源賦存條件越好，越有利于開發(fā)，競爭優(yōu)勢也越明顯。

4.2 科技水平

選取的指標有企業(yè)的技術裝備、技術創(chuàng)新和技術進步3個二級指標和5個三級指標。其中，三級指標均屬于效益類指標。

（1）技術裝備是反映煤炭企業(yè)生產(chǎn)技術能力的硬件指標，用采煤機械化程度表示。

（2）技術創(chuàng)新用研發(fā)費用和研發(fā)費用率指標表示。

研發(fā)費用率表達式為：

（3）技術進步用礦區(qū)資源回采率、高產(chǎn)高效礦井數(shù)兩個指標來綜合反映。

礦區(qū)資源回采率表達式為：

式中：Rm——礦區(qū)內(nèi)采出資源量；

Cr——開采動用消耗資源量。

高產(chǎn)高效礦井數(shù)是指煤炭企業(yè)依靠科技進步，通過采用新技術、新裝備、新工藝、新材料，所擁有的具有高度合理集中生產(chǎn)特征的礦井個數(shù)。由于高產(chǎn)高效礦井每年評定一次，因此，其數(shù)量采用各省每年在自評的基礎上，對上一年度達標礦井向上推薦申報獲批的數(shù)據(jù)。

4.3 安全生產(chǎn)

選取的指標有安全投入和安全現(xiàn)狀2個二級指標和3個三級指標。

（1）安全投入是反映煤炭企業(yè)安全保障能力的基礎性指標。用安全投入費用和安全投入費用率指標來表示。

安全投入費用指的是企業(yè)安全活動的一切人力、物力和財力的總和。包括人員、技術、設施等的投入、安全教育及培訓、勞動防護及保健費用、事故援救及預防、事故傷亡人員的救治費用等。

安全投入費用率計算公式為：

（2）安全現(xiàn)狀是反映煤炭企業(yè)安全生產(chǎn)水平的直觀性指標，用百萬噸死亡率表示。

4.4 人力資源

選取的指標有人力資源規(guī)模和人力資源質量2個二級指標和4個三級指標。

（1）人力資源規(guī)模是從量的方面反映煤炭企業(yè)人力資源水平的指標。用從業(yè)人數(shù)表示。

煤炭企業(yè)從業(yè)人數(shù)指的是報告期內(nèi)，在企業(yè)工作，并取得勞動報酬的全部人員。

（2）人力資源質量是從質的方面反映煤炭企業(yè)人力資源水平的重要指標。用有無院士、工程師及以上職稱人數(shù)比重、職工受教育程度3個指標綜合反映。其中有無院士屬于邏輯類指標，即取值為0或1；其余指標為效益類指標。

有無院士指的是煤炭企業(yè)內(nèi)有無專職于該企業(yè)的中國工程院或者中國科學院院士。工程師及以上職稱人數(shù)比重是指企業(yè)內(nèi)工程師及以上職稱人數(shù)與從業(yè)人數(shù)的比值。若企業(yè)有院士，或者較高的中級及以上職稱人數(shù)比重，則說明該企業(yè)人力資源質量優(yōu)勢明顯。

職工受教育程度指企業(yè)從業(yè)人員的平均受教育年限，它反映的是企業(yè)最基本的人力資源狀況，這兩者亦成正比關系。

4.5 規(guī)模－效益

它選取的指標有企業(yè)規(guī)模和企業(yè)效益2個二級指標和8個三級指標來綜合分析。

（1）企業(yè)規(guī)模選取了凈資產(chǎn)總額、原煤產(chǎn)量、營業(yè)收入、非煤產(chǎn)業(yè)收入比重4個指標表示，均屬于效益類指標。

資產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總計項。

凈資產(chǎn)是指企業(yè)的資產(chǎn)總額減去負債以后的凈額，在數(shù)量上等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額，即所有者權益。它是屬企業(yè)所有，并可以由企業(yè)自由支配的資產(chǎn)。計算公式為：

式中：db——負債總額。

原煤產(chǎn)量是指在一定時期內(nèi)企業(yè)實際生產(chǎn)的煤炭產(chǎn)品數(shù)量。這一技術參數(shù)可反映煤炭企業(yè)的煤炭生產(chǎn)規(guī)模。

營業(yè)收入是指企業(yè)在從事商品銷售，提供勞務和讓渡資產(chǎn)使用權等日常經(jīng)營業(yè)務過程中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。其可以客觀反映企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和市場競爭能力。

非煤產(chǎn)業(yè)收入比重指在煤炭企業(yè)營業(yè)收入中，通過實施多元化經(jīng)營所形成的經(jīng)濟效益的比重。它反映的是企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營擴張的能力。

（2）企業(yè)效益用凈利潤、凈利潤增長率、總資產(chǎn)報酬率、人均創(chuàng)利等指標表示。

凈利潤是指利潤總額減所得稅后的余額，是當年實現(xiàn)的股東分配的凈收益，也稱為稅后利潤。它是一個企業(yè)經(jīng)營的最終成果，凈利潤多，企業(yè)的經(jīng)營效益就好?？傎Y產(chǎn)報酬率是指企業(yè)在一定時期內(nèi)獲得的報酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率。它反映企業(yè)包括凈資產(chǎn)和負債在內(nèi)的全部資產(chǎn)的總體獲利能力?？傎Y產(chǎn)報酬率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效率越高，說明企業(yè)在增加收入、節(jié)約資本使用等方面取得了良好的效果；反之則應分析原因，提高銷售利潤率，加速資金周轉，提高企業(yè)經(jīng)營管理能力。其公式表達如下：

式中：Pt——利潤總額；

i——利息支出；

人均創(chuàng)利是指企業(yè)每個員工在一定時間段內(nèi)（一般是以年為限）所創(chuàng)造的利潤。計算公式為：

4.6 資本運作

選取的指標有融資能力和并購能力2個二級指標和4個三級指標。

（1）融資能力反映的是企業(yè)持續(xù)獲取長期優(yōu)質金融資本的能力，是企業(yè)快速發(fā)展的關鍵因素。用有無上市公司和上市公司市值指標表示。

有無上市公司是煤炭企業(yè)有無經(jīng)國務院或者國務院授權的證券管理部門批準，通過發(fā)行股票形式在證券交易所上市交易的股份有限公司。

上市公司市值指的是上市公司股本與當時股價的乘積。

（2）并購能力是企業(yè)資本運作能力的重要反映。采用有無海外并購和國內(nèi)并購兩個指標來表示。屬于邏輯類指標。

海外并購是指企業(yè)為了某種目的，通過一定的渠道和支付手段，將另一國企業(yè)的一定份額的股權直至整個資產(chǎn)收買下來。

國內(nèi)并購在煤炭行業(yè)指的就是煤礦企業(yè)的兼并重組，它是企業(yè)法人在平等自愿、等價有償基礎上，以一定的經(jīng)濟方式取得其他法人產(chǎn)權的行為。

4.7 社會責任

選用了企業(yè)納稅、員工收入、其它支出三方面，分2個二級指標和10個三級指標來綜合分析。其中，三級指標均屬于效益類指標。

（1）企業(yè)納稅反映的是企業(yè)以納稅形式履行社會責任的能力，選取納稅總額、人均納稅兩個指標。

（2）員工收入狀況用全員人均工資來表示。

全員人均工資指的是企業(yè)依據(jù)國家有關規(guī)定和勞動關系雙方的約定，按年度計算，以貨幣形式支付給所有從業(yè)人員的平均勞動報酬。

（3）其它給予反映的是企業(yè)除納稅、工資支出之外的其它形式，為國家或社會創(chuàng)造或支付價值來履行社會責任的能力。由給予總額、社會貢獻率兩個指標綜合反映。

給予總額是指企業(yè)通過社會保障支出、公益救濟性捐贈支出等其它形式為國家或社會創(chuàng)造或支付的價值總額。計算時可取社會貢獻總額中扣除納稅總額與工資總額的部分。

這部分支出的社會貢獻率為：

4.8 環(huán)境保護

對于煤炭企業(yè)環(huán)境保護能力的 評價，從環(huán)保投入和環(huán)保成效兩個層面，分2個二級指標和7個三級指標來綜合分析。

（1）環(huán)保投入是反映企業(yè)環(huán)保保障能力的基礎性指標，用生態(tài)環(huán)保投入量、環(huán)保投入比例兩個指標表示。

（2）環(huán)保成效是反映企業(yè)當前環(huán)保水平的直觀性指標，用煤矸石利用率、瓦斯利用率、礦井水利用率、土地復墾率、原煤入洗率等指標表示。這些指標均屬于效益類指標。

［1］ 岳福斌，李維明.應從綜合角度從綜合角度著眼，提高煤炭企業(yè)競爭力［N］.中國煤炭報，2011－9－2（7）

［2］ 邁克爾·波特.競爭優(yōu)勢［M］.北京：華夏出版社，1997

［3］ 金碚.論企業(yè)競爭力的性質［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟，2001（10）

［4］ 彭麗紅.企業(yè)競爭力－理論與實證研究［M］.北京：經(jīng)濟科學出版社，2000

［5］ 岳福斌，崔濤，李豪峰，李維明.中國煤炭工業(yè)發(fā)展報告（2010）［M］.北京：社科文獻出版社，2011

［6］ 丁釗.增強我國煤炭企業(yè)競爭力的思考［J］.中國煤炭，2001（9）

Research on evaluating index system of comprehensive competitiveness of China＇s coal enterprises

Li Weiming1，2，Li Weihong3，Huo Tianxiang4
（1.Institute of Economics，Tsinghua University，Haidian，Beijing 100084，China；2.Development Research Center of the State Council，Dongcheng，Beijing 100010，China；3.School of Law and Humanities，China University of Mining and Technology（Beijing），Haidian，Beijing 100083，China；4.Development Research Department，CNPC Assets Management Co.，Ltd.，Dongcheng，Beijing 100007，China）

On the basis of clarifying the connotation of coal enterprise comprehensive competitiveness，according to the principles of objectivity，systematicness，comparability，feasibility and dynamics，and based on the concept of changing development pattern，this paper has constructed an evaluating index system for coal enterprise comprehensive competitiveness，covering the 18 grade－two indexes and 41grade－three indexes from 8aspects of resource safeguard，science and technology level，safe production，human resources，scale－efficiency，capital operation，social responsibility，environmental protection.

coal enterprise，comprehensive competitiveness，index system

TD－9

A

李維明（1982－），男，河北省鹿泉市人，助理研究員，博士，主要從事煤炭經(jīng)濟、煤炭政策研究。

（責任編輯 張大鵬）