文◎劉天堯

冒名貸款是指,實際用款人因各種原因無法通過正常程序在農(nóng)村信用社取得所需貸款，而以冒名、頂名、借名等方式在農(nóng)村信用社申請并獲得所需貸款。冒名貸款已經(jīng)成為農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營中的一個毒瘤，是滋生犯罪的溫床。

一、冒名貸款刑事案件的特點

（一）挪用資金罪和違法發(fā)放貸款罪是常見的罪狀表現(xiàn)形式

農(nóng)信社工作人員在辦理信貸業(yè)務過程中的違法違規(guī)行為經(jīng)常與挪用資金、違法發(fā)放貸款等罪名相關聯(lián)。通過對近兩年辦理的此類案件進行分析，挪用資金大多由農(nóng)信社工作人員利用職務便利，通過盜用、編造、虛構(gòu)的方式簽訂貸款合同冒名貸款，多表現(xiàn)為在名義貸款人不知情的情況下，私自增加貸款金額或使用他人名義貸款歸個人使用；編造根本不存在的虛假人名，虛構(gòu)個人信息資料騙取貸款。違法發(fā)放貸款多表現(xiàn)為農(nóng)信社工作人員明知實際借款人不符合貸款條件，利用虛假信貸資料為實際借款人發(fā)放貸款的行為；工作人員本人或親友要使用貸款，因不符合貸款條件，經(jīng)具備貸款條件的個人同意以其名義申請貸款，由其本人或親友使用；或在正當貸款戶貸款時，要求貸款者多申請一部分貸款并將多貸出的部分供本人或親友使用，后兩種情形中貸款合同大多由申貸人本人簽訂。

［案例一］某信用社一信貸員汪某從2008年至2012年,采取利用農(nóng)戶申貸的機會叫農(nóng)戶多貸款、假冒農(nóng)戶名義貸款、在其朋友所需資金數(shù)額大，不具備發(fā)放條件時，主動聯(lián)系和允許具備貸款資格的農(nóng)戶壘起貸款大戶等手段，先后44次以90余名農(nóng)戶名義辦理貸款合同，發(fā)放冒名貸款450萬余元，導致430余萬元貸款無法收回。

（二）犯罪多發(fā)在農(nóng)村小額信用貸款業(yè)務經(jīng)營中

信用貸款是農(nóng)村中小金融機構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展的主要信貸投入方式。部分信貸員利用小額農(nóng)戶信用貸款“信用”和“簡便”的特點，編造虛假信貸資料、假冒他人名義、虛構(gòu)借款主體騙取授信，進而發(fā)放冒名貸款。

［案例二］某信用社主管會計鐘某自2004年至2007年，利用小額農(nóng)村信用貸款的形式，私自填寫貸款借據(jù)，以虛構(gòu)假名字、私刻假名章、制造假證件等手段冒用20余名農(nóng)戶姓名套取冒名貸款，挪用資金94萬余元，直到2010年鐘某離開單位不知去向后信用社才發(fā)現(xiàn)并報案。此筆資金至今未還。

（三）常與刑事和民事訴訟案件相關聯(lián)，刑事上容易誘發(fā)非國家工作人員受賄等職務犯罪案件

為規(guī)避貸款發(fā)放嚴格的審批程序，不法分子會想方設法地找門路，托關系，拉攏農(nóng)信社工作人員，部分意志薄弱者經(jīng)不起誘惑辦理冒名貸款，使挪用資金、違法發(fā)放貸款等行為與受賄等職務犯罪并發(fā)；同時冒名貸款還會給農(nóng)信社帶來民事上的法律風險，被冒名的人一旦發(fā)現(xiàn)權益被侵犯，必然通過投訴、上訪、媒體曝光、民事訴訟等手段維權、確權，農(nóng)信社因其工作人員的職務行為因而面臨承擔連帶責任的風險。

二、原因解析

（一）農(nóng)村小額信用貸款發(fā)放把關不嚴，為冒名貸款打開了方便之門

按規(guī)定，農(nóng)村小額信貸發(fā)放要將調(diào)查意見和初評公示結(jié)果報貸審小組審核。但在實際操作中往往是信貸員出具的書面調(diào)查意見起到了決定作用。貸審小組對信貸員上報的貸戶資料進行書面審查，沒有與申請貸款農(nóng)戶面對面調(diào)查核實，不能核實信貸員提供材料的真實性。

［案例三］某信用社下屬一分社主任李某，負責為該鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)從事養(yǎng)殖、種植的農(nóng)民提供信用貸款，自2007年至2009年，他利用發(fā)放貸款的條件，明知8名貸款使用人不具備小額農(nóng)戶信用貸款條件，利用偽造的身份證和戶口簿復印件填報貸款資料，將虛假貸款資料報貸審小組審批后發(fā)放貸款共計261萬元。

（二）內(nèi)部監(jiān)督不力，為冒名貸款提供了可乘之機

農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行不力、違規(guī)操作是形成假冒名貸款的直接原因。個人貸款發(fā)放涉及到多個崗位人員，貫穿多個業(yè)務操作環(huán)節(jié)。由于各條線、各環(huán)節(jié)沒有嚴格按照規(guī)定的業(yè)務流程辦理，制度流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)存在的問題。雖然農(nóng)信社每年都會組織內(nèi)部稽核審計檢查，但在一定程度上走了過場，導致許多問題未能及時發(fā)現(xiàn)。

（三）責任追究措施執(zhí)行不到位，致使部分信貸人員為冒名貸款鋌而走險

有的農(nóng)信社怕被追究責任，監(jiān)督人員睜只眼，閉只眼，發(fā)現(xiàn)苗頭，隱瞞不報；有的農(nóng)信社發(fā)現(xiàn)問題后礙于情面姑息遷就，對冒名貸款的相關責任人不按規(guī)定進行嚴肅追究，以內(nèi)部處理代替刑事追責，以經(jīng)濟處罰代替紀律處分，大而化小，小而化了，使貸款責任追究制度不能有效執(zhí)行，導致冒名貸款屢禁不止。

（四）信用社員工和貸款客戶法制意識不強，助長了冒名貸款的歪風邪氣

1.部分信貸人員職業(yè)道德差。有的為了幫助親友，僥幸發(fā)放冒名貸款，認為只違規(guī)不違法；有的為了不正當經(jīng)濟利益與實際用款人惡意串通，為他人發(fā)放冒名貸款；有的受社會上奢侈、享樂、攀比等不良風氣影響，私欲膨脹，冒名貸款自用。案例一、案例二中的汪某、鐘某就是因沉迷于炒股票、買彩票等投機活動，染上賭博、吸毒惡習，入不敷出，無法自拔，遂通過冒名貸款的方式籌錢用于炒股、買彩票，償還賭債、還貸款利息等。

2.部分貸款客戶法律道德風險意識薄弱。一些被冒名貸款客戶不懂法，不清楚一旦與信用社形成債權債務關系后所應承擔的法律責任，認為只要實際借款人承諾到期償還，自己就不承擔債務，很容易被游說后上當受騙。

三、防控對策

（一）嚴格貸款審批程序，防止“病從口入”

重點要加強貸款審批制度的落實，實行嚴格的雙人審核把關制度。同時要建立技術性的剛性約束，對未經(jīng)過各個操作環(huán)節(jié)及未經(jīng)過審批電子指令的，系統(tǒng)都不予以確認，確?？蛻魷嗜爰百J款審批的規(guī)范性。

（二）堅持四個到位，防范人為因素倒逼冒名貸款產(chǎn)生

1.制度到位。農(nóng)信社要對貸款各個環(huán)節(jié)制定一個合理的標準化規(guī)定，使所有信貸人員知道該干什么，不該干什么，要健全和完善信貸責任制，通過制定對冒名貸款的舉報和處罰辦法明確冒名貸款應承擔的責任界限和獎懲措施，把權力關進制度的籠子。

2.責任到位。要嚴格執(zhí)行責任追究制度。在明確貸款審批、發(fā)放、管理過程中各崗位的職責后，確定第一、第二責任人，簽訂冒名貸款責任狀，規(guī)范權力運行，防范權力濫用。

3.執(zhí)行到位。要嚴把貸前調(diào)查關、貸中審查關和貸后檢查關，加強貸后資金的跟蹤管理；要加強督辦，對冒名貸款的整治、清理工作按月通報，針對存在的問題對癥下藥，堵塞漏洞，及時清理，防止資產(chǎn)流失。

4.監(jiān)督到位。內(nèi)部監(jiān)督要充分發(fā)揮崗位之間相互關聯(lián)方的監(jiān)督制約作用，采取交叉調(diào)查形式對客戶進行調(diào)查，通過不同的信貸人員與客戶進行聯(lián)絡,強化相互制約。外部監(jiān)督要完善農(nóng)戶貸款發(fā)放的公示制度。要將貸款發(fā)放的結(jié)果張榜公示，公開舉報電話，對舉報冒名貸款者給予獎勵，通過社會力量來加強監(jiān)督。

（三）提升內(nèi)部稽核檢查效能，落實責任追究措施

1.改進信貸檢查模式。采取全面檢查與重點抽查相結(jié)合的方式開展檢查，一旦發(fā)現(xiàn)抽查疑點，要集中力量對信貸員辦理的業(yè)務進行逐筆排查，對“出籠”行為露頭就打，增強懲治的及時性。

2.密切監(jiān)察。要加強對員工八小時以外行為的監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，即行調(diào)離原崗位，及時進行業(yè)務審計。

3.落實檢查責任。對檢查中應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題或知情不報隱瞞事實真相的，嚴肅追究有關檢查人員責任，增強懲治的嚴厲性。

4.加大懲治力度。對農(nóng)信社員工的冒名貸款行為，要“老虎”、“蒼蠅”一起打，不搞“網(wǎng)開一面”或“下不為例”，要綜合運用經(jīng)濟處罰、紀律處分、刑罰制裁等多種手段，增強懲治的必然性。

（四）加強宣傳引導，預防和打擊并重

1.加大宣傳力度。公檢法等部門應長期聯(lián)合，通過廣播、電視、網(wǎng)絡、報刊等新聞媒體及送法進農(nóng)村等方式對多發(fā)的冒名貸款行為進行展示，通過“三農(nóng)”貸款知識解讀與反面案例展示冒名貸款行為對民事賠償、刑事責任的影響，讓群眾充分了解冒名貸款的責任和風險，從而防范冒名貸款。

2.加大查處力度。司法機關對此類案件要快速辦理，準確打擊，特別是對貸款無法收回，損失嚴重的，要從重打擊。

3.加大監(jiān)督力度。檢察機關要依法履行法律監(jiān)督職能，打防并舉。以檢察建議的方式，敦促信用社及時開展清理工作，加強貸后資金的跟蹤管理；要到信用社舉行專項預防活動，確定必要的應對指南，不給冒名貸款導致的違法行為預留空間。