崔英偉

摘要： 小微企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，小微企業(yè)數(shù)量占我國企業(yè)總數(shù)的百分之九十以上，已成為拉動經(jīng)濟(jì)增長的重要力量，成為吸納社會就業(yè)的主要載體。然而小微企業(yè)作為企業(yè)中的弱勢群體，存在著項(xiàng)目融資難、發(fā)展難的問題。本文在分析小微企業(yè)項(xiàng)目融資現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，闡述了小微企業(yè)的定義，分析小微企業(yè)項(xiàng)目融資難的成因，有針對性的為小微企業(yè)項(xiàng)目融資提出借鑒和參考。

Abstract： Small micro enterprise is an important part of the market economy， which accounts for more than 90 percent of all small micro enterprises. It is an important force of promoting the economic growth and the main carrier of job enlargement. However， small micro enterprise is the vulnerable groups， and it has difficulties in project financing and development. Based on the analysis of the present situation of small micro enterprise project financing， this paper elaborates on the definition of small micro enterprise， analyzes the causes， putting reference for small micro enterprise project financing.

關(guān)鍵詞： 小微企業(yè)；項(xiàng)目；融資

Key words： small micro enterprise；projects；financing

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）03-0160-02

0 引言

近年來，我國小微企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)出快速增長的趨勢，據(jù)統(tǒng)計(jì)部門數(shù)據(jù)顯示，截止2011年12月，全國在工商管理部門注冊的小微企業(yè)數(shù)量已突破四千萬家，對GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)到65％，提供了4800萬個(gè)就業(yè)機(jī)會。小微企業(yè)已經(jīng)成為社會發(fā)展的關(guān)鍵力量，成為經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展增長的重要基石。然而，隨著原材料價(jià)格的不斷上漲、人力資源成本的增加，小微企業(yè)項(xiàng)目利潤空間受到嚴(yán)重?cái)D壓，加之融資渠道單一，銀行授信額度有限，小微企業(yè)面臨資金鏈斷裂的危機(jī)，成為制約小微企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。分析小微企業(yè)項(xiàng)目融資困難成因，有效解決小微企業(yè)項(xiàng)目融資困難，對于社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 小微企業(yè)的定義

結(jié)合我國工信部等四部委對小微企業(yè)的界定，在多位學(xué)者對小微企業(yè)的分析及其給出的小微企業(yè)定義的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為，小微企業(yè)指員工數(shù)量較少，生產(chǎn)規(guī)模很小、擁有資產(chǎn)很少、經(jīng)營存在不確定性很大、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力極低、技術(shù)很弱的企業(yè)。工業(yè)企業(yè)員工總數(shù)低于100人，資產(chǎn)總額低于3000萬元，年納稅總額低于30萬元屬于小微企業(yè)；非工業(yè)企業(yè)員工總數(shù)低于80人，資產(chǎn)總額低于1000萬元，年納稅總額低于30萬元屬于小微企業(yè)。

2 小微企業(yè)項(xiàng)目融資困難成因分析

小微企業(yè)項(xiàng)目融資困難的原因是多方面的，主要包括小微企業(yè)自身因素、銀行信貸政策因素以及服務(wù)機(jī)制不健全因素三個(gè)方面。

2.1 小微企業(yè)自身因素 ①抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。小微企業(yè)擁有的資金少，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模很小，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，缺少可用于抵押的資產(chǎn)，很難達(dá)到銀行等信貸機(jī)構(gòu)的信貸準(zhǔn)入條件。②管理人才匱乏。管理人才匱乏，通常由業(yè)主一人構(gòu)成企業(yè)的管理層，缺少完備的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，容易發(fā)生決策失誤。而且一旦業(yè)主因故未能發(fā)揮其作用，企業(yè)將產(chǎn)生運(yùn)營困難，這是我國小微企業(yè)普遍存在的問題。③產(chǎn)品科技含量低。小微企業(yè)多為勞動密集型企業(yè)，小微企業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品科技含量低，產(chǎn)品附加值低，具體表現(xiàn)為資源性粗加工產(chǎn)品多、高附加值產(chǎn)品少、趨同產(chǎn)品多、優(yōu)特產(chǎn)品少、低端產(chǎn)品多、高科技產(chǎn)品少的“三多三少”。

2.2 銀行信貸政策因素 ①信貸準(zhǔn)入機(jī)制不利于小微企業(yè)項(xiàng)目融資。受到國際金融危機(jī)的沖擊，銀行等信貸機(jī)構(gòu)在注重經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)增加對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，出臺的信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)不利于小微企業(yè)資信評估，小微企業(yè)信貸準(zhǔn)入門檻提高。同時(shí)，信貸審批權(quán)限上收，造成貸款審批鏈條長、耗時(shí)費(fèi)力，不能滿足小微企業(yè)項(xiàng)目上“短、平、快”的資金需求。②信貸投向不利于小微企業(yè)項(xiàng)目融資。我國連續(xù)兩年來實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策，銀行等信貸機(jī)構(gòu)的信貸政策更加傾向于“抓大放小”，信貸投向的重點(diǎn)為沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大城市、大企業(yè)和大項(xiàng)目，導(dǎo)致信貸投向集中度日漸提高，對小微企業(yè)項(xiàng)目的信貸支持力度有減弱的趨勢。③抵押擔(dān)保方式限制了小微企業(yè)項(xiàng)目融資。因小微企業(yè)資金規(guī)模很小，可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)很少，難以滿足銀行等信貸機(jī)構(gòu)放貸要求。且辦理抵押擔(dān)保對于小微企業(yè)費(fèi)用大、手續(xù)繁瑣，額外增加小微企業(yè)項(xiàng)目融資成本。④責(zé)任人考核機(jī)制打擊了信貸人員的積極性。基于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)考慮，銀行等信貸機(jī)構(gòu)普遍實(shí)行對不良貸款第一責(zé)任人制度、終身責(zé)任制度、薪酬與不良貸款比例掛鉤制度等，這種考核機(jī)制使得信貸人員在拓展市場時(shí)優(yōu)先考慮風(fēng)險(xiǎn)小的大企業(yè)、大項(xiàng)目，抑制了對小微企業(yè)項(xiàng)目的信貸投入。

2.3 服務(wù)機(jī)制不健全因素 ①信用擔(dān)保體系建設(shè)不夠完善。小微企業(yè)項(xiàng)目融資難，關(guān)鍵在于擔(dān)保難，雖然我國融資性擔(dān)保公司眾多，但與小微企業(yè)的的數(shù)量相比較，擔(dān)保公司能力有限，難以滿足眾多小微企業(yè)的貸款擔(dān)保服務(wù)需求。②信息共享機(jī)制滯后。小微企業(yè)信息零散地分布在政府及有關(guān)職能部門，銀行等信貸機(jī)構(gòu)難以獲得全面的信息，難以對小微企業(yè)項(xiàng)目、個(gè)人做出全面的資信評估，對小微企業(yè)項(xiàng)目前景難以把握。

3 小微企業(yè)項(xiàng)目融資途徑

3.1 政府方面 ①調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。政府部門應(yīng)當(dāng)大力調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、扶持當(dāng)?shù)靥厣?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加小微企業(yè)產(chǎn)品的增加值和科技含量，增強(qiáng)市場競爭能力。同時(shí)應(yīng)培植壯大龍頭企業(yè)，發(fā)揮龍頭企業(yè)的輻射帶頭作用，抱團(tuán)取暖，加強(qiáng)小微企業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，共渡難關(guān)。②完善擔(dān)保體系，架設(shè)合作橋梁。一是要建立小微企業(yè)信用擔(dān)保中心，發(fā)揮為小微企業(yè)項(xiàng)目信用貸款擔(dān)保的主心骨作用，并且應(yīng)有政府的積極參與。二是要強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的自律，使之真正成為政府、小微企業(yè)、銀行之間的橋梁與紐帶。三是建立小微企業(yè)信息系統(tǒng)，并逐步實(shí)現(xiàn)銀行、工商、稅務(wù)等部門的信息共享機(jī)制，為社會及時(shí)了解小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與信用狀況提供權(quán)威的數(shù)據(jù)源。四是構(gòu)建小微企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。③政府要積極關(guān)注企業(yè)發(fā)展，積極支持小微企業(yè)項(xiàng)目融資。一是建立投融資機(jī)構(gòu)小微企業(yè)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。財(cái)政部門應(yīng)視財(cái)力情況逐年擴(kuò)大小微企業(yè)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金規(guī)模，對金融和投融資機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)項(xiàng)目貸款給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。二是建立重大項(xiàng)目融資配套支持體系。對重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域的投資項(xiàng)目，特別是基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，通過融資平臺提供資本金支持彌補(bǔ)經(jīng)營和建設(shè)主體資本金不足，為金融和投融資機(jī)構(gòu)貸款提供配套支持。三是大力發(fā)展資本市場，通過推進(jìn)小微企業(yè)上市、引導(dǎo)企業(yè)發(fā)行債券、鼓勵(lì)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金公司和產(chǎn)業(yè)基金等多種形式，優(yōu)化資本市場結(jié)構(gòu)，多渠道提高直接融資比重，努力構(gòu)筑具有區(qū)域特點(diǎn)的融資市場體系。

3.2 企業(yè)方面 小微企業(yè)要將企業(yè)做大做強(qiáng)，就要立足長遠(yuǎn)，著眼未來，不能只顧眼前，甚至為了項(xiàng)目資金弄虛作假，尤其是生產(chǎn)性企業(yè)，要拿得出自己的拳頭產(chǎn)品，努力提高產(chǎn)品競爭力，企業(yè)才會有長久生存的機(jī)會，任何銀行都不會對一家沒有任何發(fā)展前途的企業(yè)提供信貸支持的。同時(shí)，小微企業(yè)要規(guī)范管理，尤其要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，隨時(shí)能提供規(guī)范、誠實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表。誠信納稅，小微企業(yè)項(xiàng)目資金運(yùn)行軌跡清晰，現(xiàn)金流能準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。①加強(qiáng)內(nèi)部管理。小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，大力引進(jìn)懂業(yè)務(wù)、善管理的優(yōu)秀人才，不斷提高內(nèi)部管理水平。努力降低生產(chǎn)成本，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。樹立誠信意識，提高自身信用度，增強(qiáng)銀行貸款吸引力。②提高財(cái)務(wù)真實(shí)性。小微企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)、財(cái)務(wù)方面法律法規(guī)，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)信息，制定科學(xué)合理的發(fā)展目標(biāo)，使銀行能夠充分了解企業(yè)真實(shí)情況，解決銀企信息不對稱問題。③調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市場準(zhǔn)入時(shí)找準(zhǔn)定位，從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的行業(yè)，選擇好項(xiàng)目、具有市場前景的產(chǎn)業(yè)，同時(shí)要提高產(chǎn)品的科技含量和附加值，提升市場競爭力。

3.3 銀行方面 從銀行層面來說，必須多研究上級行政策，結(jié)合本地企業(yè)實(shí)際情況多研究如何變通，站在企業(yè)的角度多為企業(yè)著想，為企業(yè)做好實(shí)實(shí)在在的服務(wù)。①完善服務(wù)體系。銀行等信貸機(jī)構(gòu)要加大設(shè)立和改造專門從事小微企業(yè)金融服務(wù)的專營機(jī)構(gòu)的力度，尤其是專門服務(wù)于科技型小微企業(yè)的專營機(jī)構(gòu)。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)、社區(qū)、居民和“三農(nóng)”的市場定位。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極探索適合小微企業(yè)項(xiàng)目資金需求特點(diǎn)的服務(wù)手段和方式，提高小微企業(yè)項(xiàng)目信貸支持效果。②創(chuàng)新金融產(chǎn)品。一是在傳統(tǒng)的信貸品種外，應(yīng)推出動產(chǎn)抵質(zhì)押、倉單質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等貸款新品種。二是針對小微企業(yè)購買原材料或其他期限較長的小額資金需求，應(yīng)提供整貸零償方式的貸款。根據(jù)小微企業(yè)資金需求“短、平、快”特點(diǎn)，在符合相關(guān)政策規(guī)定前提下，提供循環(huán)貸款方式，可以一次核實(shí)、多次提款、隨時(shí)歸還，額度循環(huán)使用。三是還可提供網(wǎng)上銀行、電話銀行等服務(wù)，為小微企業(yè)提供更為便捷的結(jié)算、咨詢、財(cái)務(wù)顧問等金融服務(wù)。③合理定價(jià)機(jī)制。銀行等信貸機(jī)構(gòu)要在充分考慮小微企業(yè)承受能力和生產(chǎn)經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上進(jìn)行貸款利率定價(jià)，以降低小微企業(yè)融資成本。對小微企業(yè)貸款利率盡量少上浮，禁止一切不合理收費(fèi)，禁止搭售金融產(chǎn)品，不得強(qiáng)求小微企業(yè)購買各類理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等。

4 結(jié)語

解決小微企業(yè)項(xiàng)目融資難的問題，需要全社會的共同關(guān)注和努力，關(guān)鍵是協(xié)調(diào)好企業(yè)、銀行等信貸機(jī)構(gòu)和政府三者之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，建立健全面向小微企業(yè)項(xiàng)目融資的金融體系和社會信用體系，積極推動小微企業(yè)融項(xiàng)目資渠道多元化、方式市場化、手段規(guī)范化和結(jié)構(gòu)合理化。

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