作者簡介：孫進海（1991—），男，漢族，山東省煙臺市人，本科在讀，單位：武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院。

摘要：世界銀行作為一個國際開發(fā)援助機構(gòu)，提供的貸款條件相當優(yōu)惠。但是在國內(nèi)卻有“世界銀行的錢不好用”的說法。之所以說起不好用，很大程度上是指世界銀行對貸款項目有非常嚴格評估程序與體系.作者有鑒于此，通過介紹世界銀行貸款的項目評估系統(tǒng)，從技術(shù)方面、機構(gòu)方面、經(jīng)濟方面、財務(wù)方面、環(huán)境方面和社會方面等展開論述。

關(guān)鍵詞：世界銀行；項目評估體系；貸款

在借款國完成項目準備的各項工作、提出項目報告書之后，世行就著手對項目進行評估。項目評估的主要依據(jù)是借款人在項目準備階段所完成的各種材料，如可行性研究報告、項目實施計劃、項目運行計劃、環(huán)境影響評價報告、移民安置規(guī)劃報告等、評估往往要進行實地考察，以全面、系統(tǒng)的評審項目的各個方面，對項目的評審與檢查主要集中在六個方面：技術(shù)、機構(gòu)、經(jīng)濟、財務(wù)、環(huán)境與社會。

1.技術(shù)方面

世行在評估項目的技術(shù)可行性時候，要求項目設(shè)計合理，在工藝上處理得當，并且符合一般公認的標準。技術(shù)評估涉及到工程設(shè)施的規(guī)模、選址和具體布置等問題，擬采用的設(shè)備和運行方式，以及執(zhí)行項目是否符合實際情況，達到預(yù)期產(chǎn)出水平的可能性多大等。另外，項目評估團還將詳細考察技術(shù)代替方案、擬采用的解決措施以及預(yù)期效果等。

技術(shù)評估的關(guān)鍵是審查費用的估算和氣所依據(jù)的工程技術(shù)數(shù)據(jù)是否合理，分析這些估算是否為項目可能遇到的自然風(fēng)險和物價風(fēng)險留有余地。技術(shù)評估還要審查項目采購工作的安排是否符合世行的要求，工程監(jiān)理與咨詢服務(wù)是否安排妥善，并審查項目對人和自然環(huán)境的潛在影響，務(wù)必使得不利影響得以控制或者盡量減少。

2.機構(gòu)方面

世行特別重視項目執(zhí)行機構(gòu)的組織與管理。世行認為，無論資金流動和物質(zhì)設(shè)施建設(shè)的價值有多大，從長遠的角度來看，其重要性都不如建立一個健全的機構(gòu)體系。實踐證明，一個國家的組織機構(gòu)、人事制度、工資待遇、管理體制等對于項目計劃的制訂和實施具有非常重要的影響。因此，世行在進行項目評估時候，要求項目具備以下條件：

合理的內(nèi)部組織機構(gòu)

擁有一定水平的、能夠勝任工作的管理人員與一線人員

合格的技術(shù)人員

必要的培訓(xùn)設(shè)施

有效的信息交流渠道，并與本國有關(guān)部門保持良好的協(xié)作關(guān)系

在項目管理上能夠使用網(wǎng)絡(luò)分析法、計劃評審法、層次分析法等科學(xué)方法

在必要情況下改變項目的政策及實施內(nèi)容的能力

3.經(jīng)濟方面

通過幾個互為替代的方案的效益費用分析從而選擇最優(yōu)的開發(fā)方案，并評價項目實施對國民經(jīng)濟產(chǎn)生的影響，世行對這種效益成本分析在評估階段做最后的審定與評價。經(jīng)濟分析需要注意以下四點

從宏觀的角度分析項目對國家開發(fā)目標所做的貢獻

從項目對社會同的有用產(chǎn)品和服務(wù)及項目所耗用的全社會有用的資源才考察項目的效益和成本

要使用影子價格、影子匯率、影子工資和贖回折現(xiàn)率等社會參數(shù)，以消除貿(mào)易限制、稅收、補貼等政策性因素對成本和效益的真正經(jīng)濟價值的歪曲

運用經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟效益費用比等指標來評價項目優(yōu)劣

4.財務(wù)方面

世行進行項目財務(wù)評估的一個重要目的就是要保證項目的實施有充足的資金來源。世行一般不貸給項目所需的全部費用，而只提供項目所需外匯部分的費用，項目所需的其余費用要國內(nèi)配套資金或其他來源如聯(lián)合貸款解決。借款國應(yīng)擬定一個具體的項目資金安排計劃，以保證按時提供項目實施過程中所需的資金。世行在進行評估時要對包括世行擬提供的貸款在內(nèi)的全部籌資計劃進行審查確定。

對于盈利性項目，世行的財務(wù)評估還要考慮項目單位能否償還所有債務(wù)，包括世行貸款的本息，是否有足夠的流動資金，以及能否利用其內(nèi)部資產(chǎn)增值等等。為此，世行在進行財務(wù)評估時都要求項目單位提供其全單位的資產(chǎn)負債表、收益表和現(xiàn)金流量表等，并通過這些資料對企業(yè)的財務(wù)情況進行仔細的分析研究，同時對未來情況作出預(yù)測。

5.環(huán)境方面

環(huán)境分析的內(nèi)容因項目性質(zhì)和類型不同而各異。一般來說，存在兩方面的環(huán)境問題，一是由于自然資源利用不當，使得生態(tài)惡化，例如農(nóng)林牧業(yè)的過度開發(fā)利用，使大面積的植被受到破壞，造成水土流失、土地荒漠化以及氣候異常等問題，這類問題被稱之為生態(tài)環(huán)境問題。我國黃土高原地區(qū)的生態(tài)破壞與水土流失問題就屬于這種類型。二是指工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人類生活排放的廢物超過環(huán)境的自凈能力而引起的環(huán)境污染，如空氣污染、水污染和廢物污染等。一般來說，發(fā)展中國家以前者居多，發(fā)達國家以后者為甚，我國是發(fā)展中國家，技術(shù)經(jīng)濟落后，這兩類環(huán)境問題都兼而有之，而且情況十分嚴重，環(huán)境治理與環(huán)境污染控制任務(wù)艱巨。因此，新上的建設(shè)項目包括世界銀行貸款項目必須十分注意環(huán)境保護工作。

6.社會方面

在社會方面，主要對項目的社會效益進行評估，如項目對移民、社會就業(yè)、婦女與少數(shù)民族權(quán)益，人民生活狀況，公眾的參與、社區(qū)的組織、地區(qū)發(fā)展平衡、項目引發(fā)的主要社會矛盾及其解決方法的影響。

7.項目評估報告

項目評估報告是世行工作人員評估項目內(nèi)在質(zhì)量的技術(shù)性報告，它是世行批準項目貸款的主要依據(jù)（但不是貸款簽署的法律性文件）。另外，由于項目評估報告識別了項目實施的關(guān)鍵性因素，它為世行和借款人監(jiān)督項目的實施起到了指導(dǎo)性作用。項目評估報告主要包括以下內(nèi)容：

1）項目背景2）項目的組成和基本原理3）環(huán)境4）項目費用和資金籌措計劃5）財務(wù)分析6）經(jīng)濟和社會分析7）機構(gòu)安排8）實施9）運行10）項目的可持續(xù)性和風(fēng)險11）實施準備12）符合世行政策情況13）附件

參考文獻：

[1]吳健我國與世界銀行的合作：成就、問題與對策[期刊論文]-現(xiàn)代財經(jīng)-天津財經(jīng)學(xué)院學(xué)報2003，23（3）