孫韋

摘 要：本文在梳理農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革進(jìn)程情況的基礎(chǔ)上，分析制約改革深入推進(jìn)內(nèi)外部因素，指出“六個(gè)單獨(dú)”運(yùn)行機(jī)制改革存在的不足，重點(diǎn)剖析“面向三農(nóng)”、“三級(jí)督導(dǎo)”、“商業(yè)運(yùn)作”等方面的問題及影響，并從改革理念、管理模式、政策支持、外部環(huán)境等方面提出政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；三農(nóng)金融事業(yè)部；改革

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）05-0072-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.05.17

自2010年5月正式實(shí)施改革試點(diǎn)以來，中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)銀行）積極推進(jìn)改革各項(xiàng)工作。至2012年末，農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”管理架構(gòu)基本形成，“六個(gè)單獨(dú)”運(yùn)行機(jī)制逐步建立，各項(xiàng)“三農(nóng)”金融服務(wù)改革措施穩(wěn)步推進(jìn)，改革工作取得一定成效。但在改革內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制改革中仍存在一些問題和不足，同時(shí)，內(nèi)外部制約因素影響了農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”深化改革，抑制了縣域支行服務(wù)三農(nóng)能力提升，需在多層面、從制度機(jī)制角度進(jìn)一步推進(jìn)做實(shí)和深化農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部改革。

一、農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革基本情況

2007年全國金融工作會(huì)議確定了農(nóng)業(yè)銀行股份制改革“面向‘三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”的改革原則。2008年3月起，農(nóng)業(yè)銀行在推進(jìn)股份制改革的同時(shí)，選擇部分省市分行，開始了三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)。2009年5月，農(nóng)業(yè)銀行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革試點(diǎn)實(shí)施方案》。2010年5月，選擇四川、重慶、湖北、廣西、甘肅、吉林、福建、山東等8家省級(jí)分行下轄的561個(gè)縣域支行，開展深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)。2011年9月，人民銀行印發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大中國農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點(diǎn)范圍等有關(guān)事項(xiàng)的通知》，將改革試點(diǎn)范圍拓展至黑龍江、河南、河北、安徽等4省。

試點(diǎn)以來，農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)工作取得了積極成效，管理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制不斷健全，新體制、新機(jī)制優(yōu)勢(shì)逐步顯現(xiàn)。一是三農(nóng)金融事業(yè)部業(yè)務(wù)邊界逐步理順，“三級(jí)督導(dǎo)、一級(jí)經(jīng)營”管理體制持續(xù)完善。二是做實(shí)“六個(gè)單獨(dú)”①運(yùn)行機(jī)制， 逐一明確實(shí)現(xiàn)路徑和管理要求。三是提升試點(diǎn)縣支行的經(jīng)營主體地位，激發(fā)“縣事業(yè)部”經(jīng)營活力，下沉經(jīng)營決策重心。四是服務(wù)“三農(nóng)”能力顯著改善，縣域貸款、涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款增速較快，財(cái)務(wù)可持續(xù)性較強(qiáng)。

二、存在的問題、不足及制約因素

（一）改革政策執(zhí)行中存在的問題

1.縣事業(yè)部單獨(dú)資本管理基本未實(shí)現(xiàn)。營運(yùn)資本方面，雖明確指出資本區(qū)分城區(qū)與縣域，?？顚Ｓ茫趯?shí)際撥付過程中，省級(jí)分行向市級(jí)分行撥付，而市分行并未進(jìn)一步向縣支行單獨(dú)撥付，而是市分行統(tǒng)籌調(diào)配。經(jīng)濟(jì)資本方面，未制定縣支行三農(nóng)經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施細(xì)則，縣事業(yè)部普遍認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理可操作性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)開展過程中并未按照經(jīng)濟(jì)資本管理要求操作。此外，“三農(nóng)”業(yè)務(wù)與城市業(yè)務(wù)適用同一經(jīng)濟(jì)資本核算標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)相同，沒有體現(xiàn)服務(wù)“三農(nóng)”的導(dǎo)向作用。

2.信貸管理權(quán)限存在上收趨勢(shì)。目前，省級(jí)分行正在將法人客戶信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限逐步上收，新增法人客戶及新增法人授信業(yè)務(wù)原則上由二級(jí)分行（含）以上客戶部門進(jìn)行調(diào)查，縣支行基本不具備法人客戶審批資格，二級(jí)分行需深入縣域?qū)嵉卣{(diào)查客戶，調(diào)查時(shí)間長，交通不便，調(diào)查成本較高。僅有極少數(shù)縣支行獲得小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款審批權(quán)，這類貸款可由縣支行客戶進(jìn)行調(diào)查。此前，部分縣支行實(shí)行的獨(dú)立審批人制度，其獨(dú)立審批人實(shí)際上是縣支行員工，信貸審批獨(dú)立性不強(qiáng)，隨著信貸審批權(quán)限上收，獨(dú)立審批人制度基本名存實(shí)亡。針對(duì)貸款規(guī)模較大的個(gè)體工商戶貸款，審批權(quán)限也上收至二級(jí)分行。較多三農(nóng)和縣域信貸業(yè)務(wù)需上貸審會(huì)或合議會(huì)，貸審會(huì)和合議會(huì)由一、二級(jí)分行采取例會(huì)制度，基本每周一次，業(yè)務(wù)量小的地市分行周期更長，審批時(shí)間較長。這與“原則上將縣域小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶等的信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)下放至‘縣事業(yè)部”（銀發(fā)[2011]231號(hào)）的要求不符。

3.縣事業(yè)部承擔(dān)的管理費(fèi)用偏重。農(nóng)業(yè)銀行總行為推進(jìn)單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算，建立了業(yè)績(jī)價(jià)值管理信息系統(tǒng)，并通過該系統(tǒng)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偤怂?。分?jǐn)偟幕驹硎菍⒏骷?jí)管理行管理費(fèi)用匯總，然后按照各級(jí)經(jīng)營行（縣支行和城區(qū)支行）的貸款業(yè)務(wù)量、存款業(yè)務(wù)量、人員及機(jī)構(gòu)數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)?。有些指?biāo)因之未作為分?jǐn)傄蜃涌紤]，如中間業(yè)務(wù)。從農(nóng)業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入構(gòu)成來看，三農(nóng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的中間業(yè)務(wù)收入較城市業(yè)務(wù)為低，相對(duì)三農(nóng)業(yè)務(wù)，城市中間業(yè)務(wù)管理應(yīng)承擔(dān)較多的費(fèi)用，但目前未將中間業(yè)務(wù)量納入費(fèi)用分?jǐn)偣?，影響了費(fèi)用分?jǐn)偟目茖W(xué)性與公平性，使縣支行所分?jǐn)偟馁M(fèi)用高于其應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。

4.風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)。雖然《中國農(nóng)業(yè)銀行擴(kuò)大三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)實(shí)施方案》（農(nóng)銀發(fā)[2012]36號(hào)）中提出“增強(qiáng)試點(diǎn)縣域支行面向市場(chǎng)自主定價(jià)能力，利用定價(jià)充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本”，但面向市場(chǎng)自主定價(jià)，通過利率浮動(dòng)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際操作中可行性較低。當(dāng)前，縣域內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。如果農(nóng)業(yè)銀行以提高利率的方式覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，受辦貸效率低下影響，在中小企業(yè)及農(nóng)戶客戶競(jìng)爭(zhēng)中不如農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)。受資金成本影響，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)客戶競(jìng)爭(zhēng)中不如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。因此，農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋技術(shù)，應(yīng)結(jié)合所處市場(chǎng)環(huán)境的特殊性進(jìn)行調(diào)整。此外，農(nóng)業(yè)銀行部分分支行風(fēng)險(xiǎn)防控過于謹(jǐn)慎，影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和三農(nóng)服務(wù)供給。多數(shù)三農(nóng)金融事業(yè)部三農(nóng)信貸產(chǎn)品①實(shí)行停復(fù)牌管理，如果農(nóng)戶貸款和農(nóng)村個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款的不良貸款率超過3%，即上收相應(yīng)信貸審批權(quán)限。雖然多數(shù)縣事業(yè)部的實(shí)際不良貸款率遠(yuǎn)低于3%，還存在較大投放空間，但部分縣事業(yè)部仍選擇少投放或不投放來防范風(fēng)險(xiǎn)。

5.資金運(yùn)營機(jī)制缺乏對(duì)三農(nóng)業(yè)務(wù)的支持。三農(nóng)金融事業(yè)部省級(jí)分部按照農(nóng)業(yè)銀行總行人民幣全額資金管理辦法，將所有資金按照全行同一價(jià)集中到農(nóng)業(yè)銀行總行資金中心。而各省農(nóng)業(yè)銀行的資金運(yùn)用也需由農(nóng)業(yè)銀行總行資金中心配置，針對(duì)資金運(yùn)用的不同，資金價(jià)格各不相同，但并未針對(duì)三農(nóng)業(yè)務(wù)提供資金價(jià)格方面的優(yōu)惠。同時(shí)，各省分行針對(duì)特殊業(yè)務(wù)，可采取處罰措施，例如提高縣支行資金運(yùn)用的利率，降低縣支行的利潤空間。鑒于三農(nóng)業(yè)務(wù)的管理服務(wù)成本要高于城區(qū)業(yè)務(wù)，當(dāng)三農(nóng)業(yè)務(wù)和城市業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用價(jià)格完全相同，且僅有反向懲戒而無正向激勵(lì)措施，不利于引導(dǎo)資金回流三農(nóng)業(yè)務(wù)。

6.考評(píng)辦法“約束”大于“激勵(lì)”?？?jī)效考核辦法對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要的導(dǎo)向作用，當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行縣域績(jī)效考評(píng)方法過于偏重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)注，忽視對(duì)縣支行拓展業(yè)務(wù)增加信貸投放的激勵(lì)，在鼓勵(lì)縣支行支持“三農(nóng)”、激發(fā)經(jīng)營活力、服務(wù)意識(shí)和需求發(fā)現(xiàn)功能方面仍然存在較大的改進(jìn)空間。以某省縣事業(yè)部績(jī)效考核辦法來看，考核辦法鼓勵(lì)縣支行吸收存款，降低業(yè)務(wù)支出，壓降不良貸款，而對(duì)支持縣支行加大信貸投放的鼓勵(lì)程度并不大?？h支行在資源有限的條件下，為獲得高分必然選擇將資源盡量用于存款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的拓展，而不是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的信貸業(yè)務(wù)。

（二）制約三農(nóng)金融事業(yè)部改革進(jìn)程的內(nèi)部因素

1.對(duì)“面向三農(nóng)”認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，導(dǎo)致“三農(nóng)”金融服務(wù)市場(chǎng)定位不清。在農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革初期，農(nóng)業(yè)銀行提出“‘三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的工作抓手問題上，提出‘一個(gè)重點(diǎn)、四類區(qū)域、八大領(lǐng)域①。一個(gè)重點(diǎn)，就是要以農(nóng)戶為重點(diǎn)?！痹谶@一理念的指導(dǎo)下，農(nóng)業(yè)銀行努力以多種方式加大農(nóng)戶信貸投放，雖取得一定成效，但成效并不明顯，且缺乏可持續(xù)性。于是，在2012年農(nóng)業(yè)銀行制定的《中國農(nóng)業(yè)銀行擴(kuò)大三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)實(shí)施方案》中，明確提出“總行大力實(shí)施農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融‘千百工程，圍繞國家同步‘三化和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略部署，以實(shí)施農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融‘千百工程為抓手，以產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為重點(diǎn)?！?由此可見，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展三農(nóng)業(yè)務(wù)的抓手發(fā)生了變化，工作重點(diǎn)從“農(nóng)戶”轉(zhuǎn)向了“產(chǎn)業(yè)龍頭化企業(yè)”，因?yàn)椤爱a(chǎn)業(yè)龍頭化企業(yè)”的信貸投放模式與農(nóng)業(yè)銀行既有的信貸模式差異不大，更容易達(dá)到監(jiān)管層對(duì)三農(nóng)信貸投放的數(shù)量和質(zhì)量要求。這一經(jīng)營發(fā)展理念的變化，直接影響農(nóng)業(yè)銀行的市場(chǎng)定位與資源分配。如果業(yè)務(wù)重點(diǎn)在農(nóng)戶，那將要求農(nóng)業(yè)銀行“穩(wěn)定和發(fā)展在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)和業(yè)務(wù)”②，增加物理網(wǎng)點(diǎn)，推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。如果業(yè)務(wù)重點(diǎn)在“農(nóng)業(yè)龍頭化企業(yè)”，由于這類企業(yè)在縣域的數(shù)量有限，且這類客戶的營銷無需大量的客戶經(jīng)理，對(duì)物理網(wǎng)點(diǎn)的要求也不高，但對(duì)農(nóng)業(yè)銀行提供的金融服務(wù)要求較高，包括支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)、融資金額、融資期限、利率、信貸審批效率、多樣化的金融產(chǎn)品等，從而要求農(nóng)業(yè)銀行大力改善對(duì)中高端客戶的金融服務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)踐與2007年全國金融工作會(huì)議提出的要求并不相符，目前，政府唯有確立“面向三農(nóng)”的真正含義與口徑，才能避免對(duì)政策要求的不同理解，科學(xué)指導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行深化改革。

2.“三級(jí)督導(dǎo)，一級(jí)經(jīng)營”模式成本較高，影響三農(nóng)事業(yè)部經(jīng)營效益。通過對(duì)部分省份的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，管理行費(fèi)用分?jǐn)偸沟萌r(nóng)金融事業(yè)部利潤大幅下降，反映在成本收入比、平均總資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等指標(biāo)方面變化顯著。通過對(duì)《中國農(nóng)業(yè)銀行擴(kuò)大三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)實(shí)施方案》中“省級(jí)分部”和“地市分部”服務(wù)職責(zé)的對(duì)比發(fā)現(xiàn)，“地市分部”的職責(zé)與“省級(jí)分部”無太多變化。而調(diào)研結(jié)果顯示，三農(nóng)金融事業(yè)部地市分部人數(shù)占三農(nóng)金融事業(yè)部人數(shù)較低，但其費(fèi)用支出占三農(nóng)金融事業(yè)部費(fèi)用支出的比例較高。如果壓縮督導(dǎo)環(huán)節(jié)，一方面節(jié)約大量成本，提高“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的利潤水平，另一方面，將大大提升信貸審批速度，提高“三農(nóng)”金融服務(wù)效率。三農(nóng)金融分部的公司治理結(jié)構(gòu)和工作機(jī)制有待進(jìn)一步理順。如何發(fā)揮各相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合，尚需進(jìn)一步探索與完善。

（三）制約三農(nóng)金融事業(yè)部改革進(jìn)程的外部因素

1.對(duì)“商業(yè)運(yùn)作”理解不同，引致外部配套政策存在不確定性。當(dāng)前，對(duì)農(nóng)業(yè)銀行“商業(yè)運(yùn)作”有兩種不同的理解，一種認(rèn)為“商業(yè)運(yùn)作”就是追求利潤最大化，另一種認(rèn)為“商業(yè)運(yùn)作”是商業(yè)化的管理模式。追求利潤最大化是一種價(jià)值趨向，直接決定企業(yè)的經(jīng)營決策。商業(yè)化管理模式的起源與目的雖然也是利潤最大化，但商業(yè)化管理就其本質(zhì)而言具有工具性，是一種管理過程。當(dāng)前，國家對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的政策扶持已經(jīng)表明，“商業(yè)運(yùn)作”的內(nèi)涵是商業(yè)化管理模式。這也從側(cè)面證明，“三農(nóng)”業(yè)務(wù)依然具有政策性?！叭r(nóng)”業(yè)務(wù)雖然具有一定的盈利空間，但與城市業(yè)務(wù)相比，利潤率相對(duì)較低，這也是其他國有大型銀行撤出縣域市場(chǎng)的原因，所以“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)需要國家政策支持。對(duì)“商業(yè)運(yùn)作”的不同理解，導(dǎo)致中央和地方政府對(duì)是否需要支持農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革、怎樣支持三農(nóng)金融事業(yè)部制改革和在多大程度上支持三農(nóng)金融事業(yè)部制改革存在不同判斷。當(dāng)前在政策配套方面存在的問題主要體現(xiàn)為：“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與補(bǔ)償機(jī)制缺位、外部激勵(lì)政策不完善、地方政府缺乏有力的支持政策措施、外部監(jiān)管制度不合理等。所以當(dāng)務(wù)之急在于確定農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的政策性，進(jìn)而研究適當(dāng)?shù)恼咧С謫栴}。

2.金融生態(tài)環(huán)境不完善，制約了農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的工作進(jìn)度。當(dāng)前縣域金融生態(tài)環(huán)境存在的問題主要有：農(nóng)村信用體系建設(shè)緩慢，難以防范三農(nóng)客戶逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)；金融法治環(huán)境不健全，金融債權(quán)維護(hù)仍然較為困難；擔(dān)保業(yè)規(guī)范發(fā)展尚處于起步階段，與廣闊的“三農(nóng)”金融需求不匹配；保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展滯后，難以覆蓋農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；與金融業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)稀缺，“三農(nóng)”金融供給供給成本難以降低；產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)發(fā)展滯后，縣域經(jīng)濟(jì)主體所掌握的產(chǎn)權(quán)在分割、處置和流轉(zhuǎn)等方面受到嚴(yán)格限制；企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范不健全，影響金融業(yè)務(wù)拓展等。外部金融生態(tài)環(huán)境問題，是縣域經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展過程中的問題，具有普遍性和一定的延續(xù)性，對(duì)縣域各類銀行機(jī)構(gòu)都有不同程度的影響。例如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以中小企業(yè)和農(nóng)戶為主要客戶群，充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)和地方親情文化優(yōu)勢(shì)，對(duì)抵押物要求較低，也克服了信用不對(duì)稱問題；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭化企業(yè)和地方政府融資平臺(tái)為主要客戶，這類客戶的信用信息較易掌握，抵押物也較為充足。但農(nóng)業(yè)銀行正處于改革推進(jìn)期間，其業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與經(jīng)營模式尚無定型，既發(fā)展農(nóng)戶貸款，也發(fā)展中小企業(yè)貸款，還有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、地方政府投融資平臺(tái)貸款等，不同的業(yè)務(wù)受不同的條件限制，所以諸多外部不利條件對(duì)農(nóng)業(yè)銀行提供“三農(nóng)”金融服務(wù)的影響顯得尤為突出，在一定程度上延緩了農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”工作的推進(jìn)。為此，縣事業(yè)部在改革的初期，應(yīng)有選擇性開展業(yè)務(wù)，將改革阻力降到最低。

三、建議

（一）厘清“面向三農(nóng)”的內(nèi)涵[1]

農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革具有特殊的歷史背景。農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革不僅是國有金融體制改革的重要內(nèi)容，更是農(nóng)村金融改革的重要內(nèi)容，肩負(fù)著為“三農(nóng)”發(fā)展提供相宜金融支持的歷史使命。農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革之初即確立了“面向三農(nóng)”的目標(biāo)，但“面向三農(nóng)”只是大方向，“三農(nóng)”發(fā)展的不同方面、不同環(huán)節(jié)各有不同的金融需求，如果期待掌握有限資源的農(nóng)業(yè)銀行提供全面的三農(nóng)金融服務(wù)，顯然不符合實(shí)際，這是農(nóng)村金融體系的職責(zé)。因此，農(nóng)業(yè)銀行“面向三農(nóng)”之后，需要進(jìn)一步確立支持“三農(nóng)”的重點(diǎn)，充分發(fā)揮有效資源的最大效用。全球農(nóng)業(yè)發(fā)展路徑顯示，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展必須走專業(yè)化、集約化和市場(chǎng)化的發(fā)展道路，單個(gè)農(nóng)戶的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)模式無法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（包括農(nóng)業(yè)公司、專業(yè)合作社等）才是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的主體。所以，在農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織之間，農(nóng)業(yè)銀行更應(yīng)關(guān)注農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的金融需求。

農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部應(yīng)深入分析農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織金融需求特征，將改善三農(nóng)金融服務(wù)的重點(diǎn)放在提高產(chǎn)品定價(jià)水平、優(yōu)化金融服務(wù)流程、發(fā)揮支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品服務(wù)等方面，適度優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，將節(jié)約的資源應(yīng)用于人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化與客戶經(jīng)理激勵(lì)。

（二）改革“三級(jí)督導(dǎo)，一級(jí)經(jīng)營”的管理模式

壓縮管理層級(jí)。撤銷地市分部，可將地市分部歸入城市業(yè)務(wù)板塊，這是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行“兩輪驅(qū)動(dòng)”最有利方式，地市分行的業(yè)務(wù)基本是城市業(yè)務(wù)，專注做城市業(yè)務(wù)更符合科學(xué)發(fā)展，而縣事業(yè)部由省級(jí)分部直接管理，極大的壓縮了管理鏈條，節(jié)約了管理成本。當(dāng)前地市分部主要承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)縣支行的業(yè)務(wù)督導(dǎo)、政策指導(dǎo)、績(jī)效考核、重點(diǎn)客戶營銷和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控檢查，政策及情況的上傳下達(dá)。地市分部撤消后，大部分工作內(nèi)容可由省級(jí)分部承擔(dān)。在此情況下，應(yīng)注意四點(diǎn)：一是要擴(kuò)充省級(jí)分部的管理力量，保證工作不脫節(jié)；二是要加強(qiáng)省級(jí)分部管理部門之間的溝通，進(jìn)一步理順三農(nóng)金融事業(yè)分部與其他內(nèi)設(shè)部門之間的業(yè)務(wù)和職能邊界；三是要做好地市分行和縣支行的業(yè)務(wù)邊界劃分問題；四是要切實(shí)加強(qiáng)縣支行的“一級(jí)經(jīng)營”，改進(jìn)授權(quán)授信管理。

加強(qiáng)一級(jí)經(jīng)營管理。一是切實(shí)增強(qiáng)縣支行的經(jīng)營自主權(quán)，不斷提升其面向市場(chǎng)自主經(jīng)營、就近決策的能力。二是進(jìn)一步優(yōu)化轉(zhuǎn)授權(quán)管理，下沉信貸決策重心，對(duì)符合相關(guān)政策的三農(nóng)客戶盡量減少重復(fù)調(diào)查、審查環(huán)節(jié)。三是做實(shí)獨(dú)立審批人制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范體制建設(shè)，提高信息技術(shù)在經(jīng)營管理中的應(yīng)用程度，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。四是積極推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，適度提高縣支行的創(chuàng)新權(quán)限。五是完善激勵(lì)約束機(jī)制，激發(fā)縣支行經(jīng)營活力。

（三）探索調(diào)整政策支持方式

明確三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的政策性[2]。首先，鑒于“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)利潤率低于城市業(yè)務(wù)利潤率這一事實(shí)，國家應(yīng)以適當(dāng)形式明確“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的政策性，使全社會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革享受的各項(xiàng)政策形成合理預(yù)期，同時(shí)也帶動(dòng)更多金融資源流向“三農(nóng)”業(yè)務(wù)。其次，既然農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部的業(yè)務(wù)具有政策性，那就應(yīng)該享有與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行相同的政策待遇，而現(xiàn)實(shí)是農(nóng)業(yè)銀行在資金成本方面遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，導(dǎo)致在大額信貸市場(chǎng)無法與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行形成公平競(jìng)爭(zhēng)。

調(diào)整存款準(zhǔn)備金政策支持[3]。當(dāng)前，差別化存款準(zhǔn)備金政策對(duì)縣域法人金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)業(yè)銀行的政策效應(yīng)大不相同。由于縣域法人金融機(jī)構(gòu)只能在本地展業(yè)，且貸存比較高，農(nóng)業(yè)銀行總行對(duì)其實(shí)行全額資金管理，且農(nóng)業(yè)銀行縣支行基本不存在資金不足問題，農(nóng)業(yè)銀行縣支行享受的差別化存款準(zhǔn)備金率只能使其分得50個(gè)BP（比農(nóng)業(yè)銀行安徽省分行三農(nóng)事業(yè)部的總資產(chǎn)回報(bào)率低0.33個(gè)百分點(diǎn)）的獎(jiǎng)勵(lì)收益。而優(yōu)惠政策所得的存款準(zhǔn)備金被用于城市業(yè)務(wù)，未直接起到支持三農(nóng)業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。因此，當(dāng)前應(yīng)建立相關(guān)機(jī)制，確保節(jié)約出來的存款準(zhǔn)備金資金用于當(dāng)?shù)亍?/p>

完善降低農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部經(jīng)營成本的激勵(lì)政策。應(yīng)通過多種途徑，提高“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的利潤率。一方面對(duì)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)利潤低于城市業(yè)務(wù)利潤部分進(jìn)行補(bǔ)貼，另一方面要降低“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低三農(nóng)業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)成本?？刹扇〉拇胧┌ǎ阂皇菍?shí)行差別稅收政策，對(duì)服務(wù)“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別稅率政策，對(duì)“三農(nóng)”板塊業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的稅賦減免，明確營業(yè)稅和所得稅減免范圍，適度延長優(yōu)惠政策期限。二是加強(qiáng)地方政策支持，進(jìn)一步完善地方政府考核機(jī)制，提高“三農(nóng)”發(fā)展指標(biāo)在政府績(jī)效考核中的權(quán)重，促進(jìn)地方政府加大對(duì)縣域和“三農(nóng)”發(fā)展的支持力度。由地方政府商信息產(chǎn)業(yè)部門，出臺(tái)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村電子設(shè)備通訊費(fèi)用優(yōu)惠政策，降低金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的成本。三是實(shí)行與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相同的監(jiān)管政策，繼續(xù)減免農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)和機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)。

（四）優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境

完善農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制[4]。加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)，擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍，鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，加快建立巨災(zāi)保險(xiǎn)體系。大力發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，積極推動(dòng)擔(dān)保公司、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，鼓勵(lì)民間資本組建商業(yè)化擔(dān)保公司。進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村要素市場(chǎng)建設(shè)，通過立法解決農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)村住宅和宅基地物權(quán)化問題，并根據(jù)農(nóng)村實(shí)際情況研究制定擔(dān)保政策，擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍和對(duì)象，加快各類可流轉(zhuǎn)資產(chǎn)權(quán)益的確權(quán)、頒證進(jìn)度，緩解農(nóng)村金融抵押品缺乏的現(xiàn)狀。

探索建立農(nóng)村金融補(bǔ)償新機(jī)制?？煽紤]從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)營業(yè)凈收入中，按照一定比例提取成立金融普惠服務(wù)基金，用于補(bǔ)貼新設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、涉農(nóng)貸款損失以及農(nóng)村金融電子化機(jī)具投放，以有效改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)。可考慮國家涉農(nóng)政策資金由農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一撥付和管理，體現(xiàn)支農(nóng)義務(wù)和權(quán)力的對(duì)等，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金與金融信貸的良性互動(dòng)。

發(fā)揮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)合力?？煽紤]在有關(guān)部門的主導(dǎo)下，通過制度設(shè)計(jì)引導(dǎo)各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的研究，進(jìn)一步明確各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)“三農(nóng)”中的差異化市場(chǎng)定位，鼓勵(lì)不同性質(zhì)、不同規(guī)模農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中加強(qiáng)合作，共同提升農(nóng)村金融服務(wù)水平。

改善農(nóng)村信用環(huán)境。進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村征信體系建設(shè)，加大農(nóng)村地區(qū)的誠信知識(shí)宣傳，健全守信激勵(lì)、失信懲戒機(jī)制。通過各種有效措施，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。

（責(zé)任編輯：湯戈于）

參考文獻(xiàn)：

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[4]郭浩達(dá).扎實(shí)推進(jìn)三農(nóng)金融事業(yè)部改革[J].中國金融，2012-10.