王雪飛

在當(dāng)前國(guó)際收支形勢(shì)日趨復(fù)雜的情況下，經(jīng)常項(xiàng)下的各種外匯收支不是孤立存在的，往往是各種業(yè)務(wù)活動(dòng)相互交叉、滲透，單純按具體的交易項(xiàng)目分別對(duì)交易主體實(shí)施監(jiān)測(cè)，不利于發(fā)現(xiàn)異常資金動(dòng)態(tài)，而且審核環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁雜，不利于降低監(jiān)管成本。整合經(jīng)常項(xiàng)下監(jiān)管資源，建立經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管機(jī)制，全面實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管已成為當(dāng)前需要思考的重要課題。

一、經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管的基本內(nèi)涵

經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理主要包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個(gè)人外匯和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理。經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管是指以經(jīng)常項(xiàng)下交易主體作為監(jiān)測(cè)對(duì)象，全口徑采集交易主體的經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支信息，對(duì)其經(jīng)常項(xiàng)下不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，通過對(duì)交易主體外匯資金交易的系統(tǒng)評(píng)價(jià)和綜合分析，判斷其交易行為是否真實(shí)合理，是否存在違規(guī)和異?，F(xiàn)象，并在此基礎(chǔ)上對(duì)市場(chǎng)微觀主體分類管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯市場(chǎng)的有效監(jiān)管。

二、建立經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管機(jī)制

（一）完善法規(guī)體系，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

為適應(yīng)主體監(jiān)管的需要，現(xiàn)行的經(jīng)常項(xiàng)下政策法規(guī)需要作一定的修訂和完善，應(yīng)盡量細(xì)化操作規(guī)程，減少操作誤區(qū)和監(jiān)管盲區(qū)，提高政策法規(guī)的可操作性，使主體監(jiān)管工作規(guī)范化、科學(xué)化。同時(shí)，經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管要求打破現(xiàn)有項(xiàng)目界限，合理地進(jìn)行人員安排。經(jīng)常項(xiàng)下可設(shè)立前臺(tái)業(yè)務(wù)組、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)組、現(xiàn)場(chǎng)核查組。前臺(tái)業(yè)務(wù)組主要負(fù)責(zé)經(jīng)常項(xiàng)下所有需要現(xiàn)場(chǎng)辦理的柜臺(tái)業(yè)務(wù)，包括貨物貿(mào)易輔導(dǎo)期報(bào)告、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶信息備案等業(yè)務(wù)；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)組負(fù)責(zé)經(jīng)常項(xiàng)下的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和政策調(diào)研；現(xiàn)場(chǎng)核查組負(fù)責(zé)對(duì)主體實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查及考核分類。

（二）整合系統(tǒng)資源，理順業(yè)務(wù)流程

將經(jīng)常項(xiàng)下的各系統(tǒng)進(jìn)行整合，統(tǒng)一數(shù)據(jù)來源，統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，建立經(jīng)常項(xiàng)目綜合信息平臺(tái)（見圖1），對(duì)同一交易做到統(tǒng)計(jì)口徑一致，采集數(shù)據(jù)可比，以實(shí)現(xiàn)外匯交易的關(guān)聯(lián)分析。

一是將原有的貨物貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)擴(kuò)充為包括服務(wù)貿(mào)易的貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，主要包括主體管理、企業(yè)報(bào)告、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查、分類管理等業(yè)務(wù)模塊。主體管理業(yè)務(wù)模塊中融入服務(wù)貿(mào)易企業(yè)主體管理的功能；企業(yè)報(bào)告模塊增加服務(wù)貿(mào)易企業(yè)需要主動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)模塊將主體的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、外匯賬戶等信息進(jìn)行綜合比對(duì)，根據(jù)相關(guān)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，設(shè)立貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)庫。同一企業(yè)可根據(jù)貨物貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易分別提示異常，貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)庫下設(shè)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)子庫。二是在原外匯賬戶系統(tǒng)的“客戶電子臺(tái)賬”基礎(chǔ)上將外匯賬戶監(jiān)測(cè)系統(tǒng)分為按主體監(jiān)管模塊和按賬戶類別監(jiān)管模塊及其他賬戶管理功能模塊，進(jìn)入主體監(jiān)管模塊可以對(duì)全市所有企業(yè)的賬戶余額、賬戶數(shù)、外匯收入、支出等按一定的條件進(jìn)行單個(gè)查詢或批量查詢。三是將原個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)與個(gè)人非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)輔助系統(tǒng)整合為個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

這樣，經(jīng)常項(xiàng)目綜合信息平臺(tái)就以國(guó)際收支系統(tǒng)為依托，以貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為重心，以外匯賬戶系統(tǒng)為輔助，形成了一個(gè)功能強(qiáng)大的業(yè)務(wù)處理監(jiān)測(cè)體系，同時(shí)，外匯賬戶系統(tǒng)既服務(wù)于貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，又具有和個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)一樣的獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的功能。

（三）科學(xué)設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，合理進(jìn)行主體分類管理

預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置，應(yīng)按照可量化、易監(jiān)測(cè)、相關(guān)性的原則，建議在原有貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)指標(biāo)外，增設(shè)服務(wù)貿(mào)易單項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)和與其他業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)。

通過設(shè)定臨界值和邏輯關(guān)系判斷，系統(tǒng)自動(dòng)提取大額或高頻外匯收支、結(jié)售匯、賬戶資金變動(dòng)信息。經(jīng)過對(duì)這些信息監(jiān)測(cè)分析后確定現(xiàn)場(chǎng)核查對(duì)象，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果好、中、差，將企業(yè)分為A、B、C三類。企業(yè)分類后，建議對(duì)于A類企業(yè)，其服務(wù)貿(mào)易收支完成國(guó)際收支申報(bào)后只需憑合同或發(fā)票實(shí)現(xiàn)資金的收結(jié)匯和售付匯；對(duì)于B類企業(yè)，系統(tǒng)指標(biāo)提示服務(wù)貿(mào)易異常的，外匯局對(duì)其服務(wù)貿(mào)易外匯收支采取限額管理，外匯局可根據(jù)其上年度服務(wù)貿(mào)易收支總額（或以前多年的平均值）的一定比例設(shè)置其服務(wù)貿(mào)易外匯收支額度，企業(yè)在年度限額內(nèi)辦理服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯和售付匯。對(duì)于C類企業(yè)，其服務(wù)貿(mào)易收支須向外匯局逐筆登記，憑外匯局“登記表”辦理資金的收結(jié)匯和售付匯。

（四）加強(qiáng)合作溝通，建立協(xié)調(diào)機(jī)制

經(jīng)常項(xiàng)目主體監(jiān)管是對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管，對(duì)交易主體各方面的信息掌握越多，就越有利于主體監(jiān)管的實(shí)施。由于當(dāng)前分類管理已在一些政府部門推行，因此建立經(jīng)常項(xiàng)下主體監(jiān)管應(yīng)加強(qiáng)與各級(jí)政府相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)溝通。一是建立信息共享制度。加強(qiáng)與工商、商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)、公安等部門的聯(lián)系，定期進(jìn)行信息與數(shù)據(jù)的交換、核對(duì)，及時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管。二是建立聯(lián)合監(jiān)管制度。聯(lián)合公安部門加大對(duì)外匯資金違規(guī)流入的監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊虛假交易、逃匯、套匯等違法犯罪活動(dòng)。通過部門聯(lián)動(dòng)、信息共享，營(yíng)造安全、穩(wěn)定的外匯資金流動(dòng)環(huán)境。

（責(zé)任編輯 孫 軍；校對(duì) GX）