文/熊德勇

近年來，很多國有企業(yè)將風(fēng)險管理理論和現(xiàn)代質(zhì)量管理方法引入反腐倡廉建設(shè)，探索開展廉潔風(fēng)險防控工作。這是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的有力舉措，也是推進(jìn)反腐倡廉工作的重要抓手，更是保障國有企業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值的重要保障。由于廉潔風(fēng)險防控工作還處于實(shí)踐探索階段，因此對廉潔風(fēng)險認(rèn)識、工作方法有很多不同見解，筆者試圖從廉潔風(fēng)險防控發(fā)展歷程與風(fēng)險管理理論的關(guān)系兩方面，探討廉潔風(fēng)險防控實(shí)踐的關(guān)注點(diǎn)。

廉潔風(fēng)險防控歷程

（一）摸索期。2007年，北京市原崇文區(qū)把現(xiàn)代管理科學(xué)的風(fēng)險管理理論和全面質(zhì)量管理方法引入反腐倡廉建設(shè)，在全國率先探索開展廉政風(fēng)險防范管理工作。他們通過查找思想道德、崗位職責(zé)、單位職能、制度機(jī)制4類風(fēng)險，評定高、中、低風(fēng)險3個等級，建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置3道防線，抓好計劃、執(zhí)行、考核、修正4個環(huán)節(jié)，形成了以“查找廉政風(fēng)險、建立防控體系、實(shí)施質(zhì)量管理”為主要內(nèi)容的廉政風(fēng)險防范管理工作機(jī)制。北京市把廉政風(fēng)險防控向農(nóng)村、國企、高校、社區(qū)等基層重要崗位延伸，開始了國有企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作實(shí)踐。湖北、天津、上海、浙江、廣東、重慶等省市也陸續(xù)開展了探索廉潔風(fēng)險防控工作，積累防控經(jīng)驗(yàn)。

（二）推廣期。隨著實(shí)踐的深入，廉潔風(fēng)險防控受到了中央的重視，得到了各級國資委、國有企業(yè)的認(rèn)可。大家認(rèn)識到，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控，推進(jìn)懲防體系建設(shè)是貫徹落實(shí)中央精神的基本要求，是促進(jìn)懲防體系建設(shè)融入企業(yè)經(jīng)營管理的客觀要求。賀國強(qiáng)等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人非常關(guān)心國有企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）主任王勇也非常重視，要求把廉潔風(fēng)險防控工作納入懲防體系建設(shè)中整體謀劃和推進(jìn)。2011年10月，國資委在安徽合肥召開地方國資委紀(jì)委書記研討會，圍繞“加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控，推進(jìn)國有企業(yè)懲防體系建設(shè)”主題，總結(jié)交流廉潔風(fēng)險防控經(jīng)驗(yàn)和做法，要求以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心、以加強(qiáng)制度建設(shè)為重點(diǎn)、以信息技術(shù)為支撐，把長遠(yuǎn)目標(biāo)與階段性任務(wù)結(jié)合起來，著力構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制，深入推進(jìn)懲防體系建設(shè)。

（三）深入實(shí)踐期。2012年7月，國資委下發(fā)了 《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作的指導(dǎo)意見》，重點(diǎn)對投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、財務(wù)管理、境外資產(chǎn)、資本運(yùn)營、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)、選人用人和工程建設(shè)9個腐敗易發(fā)、多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和崗位開展廉潔風(fēng)險防控工作，力爭2017年底建立起順暢的廉潔風(fēng)險防控工作機(jī)制。目前廣大國有企業(yè)正根據(jù)國資委意見和企業(yè)實(shí)際深入開展廉潔風(fēng)險防控工作。

風(fēng)險管理理論概述

（一）風(fēng)險管理的概念。風(fēng)險管理理論包括傳統(tǒng)風(fēng)險管理理論、金融風(fēng)險管理理論、內(nèi)部控制理論和企業(yè)風(fēng)險管理理論4個分支。企業(yè)風(fēng)險管理包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控8個要素。風(fēng)險管理是指主體 （管理人員）通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動，對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對威脅的能力，成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)，是對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

（二）風(fēng)險、風(fēng)險事件、風(fēng)險因素關(guān)系。風(fēng)險是未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。風(fēng)險事件是釀成損失的直接原因，也稱風(fēng)險事故。風(fēng)險因素是造成損失的間接原因。風(fēng)險事件的發(fā)生使?jié)撛诘奈ｋU轉(zhuǎn)化成為現(xiàn)實(shí)的損失。風(fēng)險一旦發(fā)生就不是風(fēng)險，而是風(fēng)險事件。

（三）風(fēng)險處理方式。針對不同風(fēng)險，采取何種處理方式，這與收益、風(fēng)險發(fā)生概率、風(fēng)險成本有關(guān)系。風(fēng)險是收益的基礎(chǔ)，收益來自于風(fēng)險承擔(dān)。收益與風(fēng)險是相對應(yīng)的,風(fēng)險大，收益率也高；收益低，風(fēng)險也較小,“高風(fēng)險,高收益；低風(fēng)險,低收益”就是這個道理。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生概率、風(fēng)險收益、風(fēng)險成本等因素，有回避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、自留風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險4種處理風(fēng)險方法。

廉潔風(fēng)險防控實(shí)踐應(yīng)該關(guān)注點(diǎn)

廉潔風(fēng)險是企業(yè)人員利用職權(quán)謀取私利給企業(yè)帶來危害性或負(fù)面影響的可能性，廉潔風(fēng)險防控是指按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，由各責(zé)任主體實(shí)施排查、識別、評估和防范廉潔風(fēng)險的管理過程，主要包括明確崗位職權(quán)、收集風(fēng)險信息、排查識別風(fēng)險、評估風(fēng)險等級，制定防控措施、預(yù)警處置和動態(tài)管理等環(huán)節(jié)。在廉潔風(fēng)險防控實(shí)踐中應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn):

（一）關(guān)注排查風(fēng)險。排查風(fēng)險是廉潔風(fēng)險防控工作的基礎(chǔ)，一般通過采取明確崗位職權(quán)、收集廉潔風(fēng)險信息，排查廉潔風(fēng)險。明確崗位職權(quán)主要是明確單位、個人職權(quán)，通過梳理業(yè)務(wù)流程，明確崗位職權(quán)名稱、內(nèi)容、行使主體、規(guī)定依據(jù)和程序，編制單位、個人職權(quán)目錄。收集廉潔風(fēng)險信息主要通過監(jiān)督檢查、受理信訪舉報、查辦案件、民主生活會、述職述廉、調(diào)研座談、網(wǎng)絡(luò)輿情等途徑發(fā)現(xiàn)思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境5類廉潔風(fēng)險信息，并對權(quán)力結(jié)構(gòu)與授權(quán)、機(jī)制制度、權(quán)力運(yùn)行、思想道德、外部環(huán)境等因素進(jìn)行風(fēng)險評估。

（二）關(guān)注評估和防控。準(zhǔn)確評估廉潔風(fēng)險是科學(xué)制定防控措施的重要前提。一般采用定性與定量結(jié)合方法，根據(jù)權(quán)力的重要程度、自由裁量權(quán)大小、腐敗行為發(fā)生幾率及危害程度等對廉潔風(fēng)險進(jìn)行評估，準(zhǔn)確確定等級，明確風(fēng)險分類和風(fēng)險事項。評估完風(fēng)險后，依據(jù)有關(guān)廉潔從業(yè)制度規(guī)定和工作責(zé)任、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)化權(quán)力結(jié)構(gòu)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、黨務(wù)公開、科技和懲防體系建設(shè)等方面制定防控措施，從源頭防范廉潔風(fēng)險。為了提高防控有效性，在制定防控措施中可以考慮風(fēng)險與收益的關(guān)系，降低廉潔風(fēng)險收益，減少廉潔風(fēng)險發(fā)生的可能性，防止廉潔風(fēng)險成為風(fēng)險事件。

（三）關(guān)注預(yù)警處置。根據(jù)廉潔風(fēng)險評估結(jié)果，對可能發(fā)生腐敗行為的苗頭性、傾向性問題進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警；對達(dá)到風(fēng)險等級的崗位人員可采取任職談話、函詢、誡勉談話、組織處理等方式進(jìn)行處置。同時可以年度或依托項目管理為周期，及時調(diào)整廉潔風(fēng)險防控內(nèi)容、等級和措施，定期對廉潔風(fēng)險防控工作進(jìn)行自查和抽查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并加以改進(jìn)，實(shí)施動態(tài)管理。

廉潔風(fēng)險防控是一項系統(tǒng)性工程，國有企業(yè)要把廉潔風(fēng)險防控工作作為落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、推進(jìn)懲防體系建設(shè)的一項重要任務(wù)，認(rèn)真組織落實(shí)，明確黨政主要負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)班子成員、紀(jì)檢監(jiān)察部門和其它職能部門責(zé)任。還要加強(qiáng)教育，把廉潔風(fēng)險教育作為反腐倡廉教育和風(fēng)險管理文化建設(shè)的重要組成部分，營造良好防控氛圍。還要加大考核和監(jiān)督，將廉潔風(fēng)險防控納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，作為領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考核評價和領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績評定、選拔任用的重要依據(jù)，保證抓出實(shí)效。