馬思蒙 王晶淼

摘 要：商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融體系的核心，為企業(yè)、政府、個(gè)人提供著全面的金融服務(wù)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和金融安全起著重要的作用。本文以商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，淺析商業(yè)銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，從而不斷提高其經(jīng)營(yíng)管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

引言

伴隨我國(guó)改革開放的發(fā)展及經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要性日益凸顯。我國(guó)加入世貿(mào)組織以后，金融領(lǐng)域逐年開放，商業(yè)銀行所面臨的考驗(yàn)更加嚴(yán)峻，如何吸取國(guó)外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防御能力，對(duì)于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展具有重要意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第二條，將商業(yè)銀行定義為：“依照本法及《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。具體而言，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，它以利潤(rùn)最大化為最求目標(biāo)，發(fā)揮著支付中介、信用中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)的功能。由于經(jīng)營(yíng)的商品是貨幣，而商業(yè)銀行資金的來源主要是體現(xiàn)為負(fù)債形式的存款，銀行的負(fù)債率為各個(gè)行業(yè)之首。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中既要追求豐厚的利潤(rùn)，又要確保其資金的安全，滿足日常經(jīng)營(yíng)的支付需求，這就要求商業(yè)銀行遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的特點(diǎn)。目前，經(jīng)濟(jì)全球化和自由化使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了很大的變化，商業(yè)銀行辦理的業(yè)務(wù)種類日益繁多，信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、支付轉(zhuǎn)賬、國(guó)際結(jié)算、擔(dān)保業(yè)務(wù)、信貸卡業(yè)務(wù)，產(chǎn)品推新除舊，而其面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)更加多樣的特點(diǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是其在經(jīng)營(yíng)過程中由于事先無法預(yù)料的不確定因素的變化，使得商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的分類，在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)過程中，主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面。另外還有可能遭受政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)及意外災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。這些方面都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重要影響，要采取有效的措施進(jìn)行防控。

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)象無法履約而使商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。它最初起源于銀行的貸款業(yè)務(wù)，由于借款人無法按時(shí)歸還銀行貸款而引起銀行的損失。實(shí)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于貸款業(yè)務(wù)中，也存在承兌、擔(dān)保、信用證、證券投資等表內(nèi)外業(yè)務(wù)中。對(duì)于商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)把控能力的強(qiáng)弱對(duì)于其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞和發(fā)展起到直接的決定作用。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)條件的變動(dòng)而給銀行收益帶來的不確定性，主要包括利率、匯率、資本市場(chǎng)投資工具價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。特別是隨著我國(guó)市場(chǎng)利率化進(jìn)程的推進(jìn)，利率變化對(duì)商業(yè)銀行收益的影響越來越大。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指不良操作、系統(tǒng)故障、人為舞弊可能導(dǎo)致的損失。該風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于業(yè)務(wù)操作過程中，是商業(yè)銀行不可忽視的一方面。巴塞爾協(xié)議Ⅱ明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入了風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資金不能滿足支付，從而引發(fā)清償問題造成損失的可能性。由于商業(yè)銀行主要靠吸收公眾存款獲得資金來源，商業(yè)銀行一定要留有充足的頭寸以滿足客戶的提現(xiàn)需求，維持銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和安全性。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范

加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)提高商業(yè)銀行的生存能力和應(yīng)變能力具有十分重要的意義，它決定著商業(yè)銀行長(zhǎng)期內(nèi)是否可以生存下去。

1、搭建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織

為了防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理同步進(jìn)行，有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)作為銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控承擔(dān)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施；各涉及部門依據(jù)職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及各涉及部門的風(fēng)險(xiǎn)防控架構(gòu)和報(bào)告路線，建立起重大事項(xiàng)報(bào)告制度，形成逐級(jí)上報(bào)機(jī)制。建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案及應(yīng)對(duì)措施，守好風(fēng)險(xiǎn)底線，提高銀行自身防控風(fēng)險(xiǎn)的能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)底線，維護(hù)安全穩(wěn)健運(yùn)行。為確保風(fēng)險(xiǎn)防控的連續(xù)性，對(duì)所有部門和崗位職責(zé)、權(quán)限進(jìn)行定崗、定編、定人、定責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到人，加大對(duì)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等信息的橫向流動(dòng)，既要保證風(fēng)險(xiǎn)部門的獨(dú)立性，又加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門的溝通和交流，加快信息的傳遞，通過各部門的相互配合來提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2、健全內(nèi)控制度，增強(qiáng)執(zhí)行力

商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)管理中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一整套相對(duì)系統(tǒng)全面的，具有較強(qiáng)適用性、規(guī)范性和可操作性的制度體系，內(nèi)控制度的建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的任務(wù)，不可能畢其功于一役，也不可能一勞永逸。首先，內(nèi)控是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān)，要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及實(shí)際需求，通過新增及修訂規(guī)章制度的形式不斷完善內(nèi)控制度，保障銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)有章可依，有制可循。其次，分層次建立檢查體系，加大內(nèi)部審計(jì)力度。構(gòu)建起事前防范、事中控制和事后監(jiān)督的長(zhǎng)效內(nèi)控機(jī)制，指標(biāo)監(jiān)測(cè)、審批授權(quán)、對(duì)總行部門和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行縱橫雙向的審計(jì)管理。有了良好的內(nèi)控制度，貴在堅(jiān)持執(zhí)行，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)中，內(nèi)控制度的實(shí)施需要每一名員工的參與，每一位成員對(duì)內(nèi)控都負(fù)有責(zé)任，通過合理科學(xué)地配置人力資源，使不同崗位的人員各司其職、各負(fù)其責(zé)，相互監(jiān)督、相互制約，力做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)在規(guī)章制度約束下合規(guī)進(jìn)行。商業(yè)銀行的內(nèi)控制度應(yīng)該嚴(yán)格遵循全面性、獨(dú)立性、審慎性、收本收益性、有效性的原則，保證各項(xiàng)政策法規(guī)得以貫徹實(shí)施，提高資源利用效率和員工的工作效率，保證信息的采集、歸類、記錄和匯總真實(shí)可靠、完整迅速。健全的內(nèi)控可以利用會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、信貸等各項(xiàng)制度及有關(guān)報(bào)告，把商業(yè)銀行的各個(gè)部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)合為一體，充分發(fā)揮整體的作用，從而提高經(jīng)營(yíng)效率。

3.優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)創(chuàng)新以分散風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新對(duì)于增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)能力、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。面對(duì)外資銀行強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)大力借鑒其好的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身客戶群體的特點(diǎn)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，推進(jìn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)及電子化進(jìn)程。利用統(tǒng)計(jì)學(xué)中概率密度函數(shù)求解期望違約率和期望損失值，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)模型，進(jìn)行分散投資，找出比較好的投資組合，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決收益與風(fēng)險(xiǎn)的矛盾。特別是對(duì)于單一客戶及集團(tuán)客戶的集中度放款嚴(yán)格控制，防范產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)總量。目前，我國(guó)商業(yè)銀行仍舊是傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式，以存貸利差作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡。在這種方式下銀行運(yùn)營(yíng)成本較高。隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，各銀行之間的利率差距縮小，這無疑對(duì)商業(yè)銀行是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，隨著收入的下降，必然要求培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。在分析發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)務(wù)收入中，不難發(fā)現(xiàn)其中間業(yè)務(wù)收入占較高比重，通過借鑒和研發(fā)新的產(chǎn)品，有效地對(duì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置，節(jié)約資金成本，增強(qiáng)資金的效益性、流動(dòng)性，可以進(jìn)一步分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。

4、做好內(nèi)部評(píng)級(jí)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是巴塞爾協(xié)議的核心技術(shù)，也是目前全球比較流行的計(jì)算方式。內(nèi)部評(píng)級(jí)是銀行根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)和信息，運(yùn)用一定的分析模型，對(duì)信貸資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)定，并賦予某種等級(jí)的過程。目前國(guó)內(nèi)大型銀行已經(jīng)先行一步，而這種方法也將是大勢(shì)所趨。進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，必須有三年可靠的歷史記錄，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)的銀行對(duì)公司和銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露中的每個(gè)債務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)別或零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中的每個(gè)資產(chǎn)池估計(jì)違約概率。由于內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要建立數(shù)據(jù)模型、搜集數(shù)據(jù)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、對(duì)損失進(jìn)行測(cè)算、存儲(chǔ)數(shù)據(jù)、返回檢驗(yàn)系列步驟，亟需商業(yè)銀行建立起統(tǒng)一的數(shù)據(jù)和信息管理系統(tǒng)，以保證評(píng)級(jí)。在建立適用于我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)方法的過程中，特別要考慮到我國(guó)市場(chǎng)利率化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明、金融產(chǎn)品種類不豐富以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異情況。通過建立商業(yè)銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，便于信貸管理人員從行業(yè)、經(jīng)濟(jì)周期、區(qū)域、市場(chǎng)價(jià)格等多個(gè)角度來全面掌控客戶信息，提前發(fā)現(xiàn)客戶的異常變化，為及早采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)提供技術(shù)支持。

5、提高技術(shù)和硬件水平，增強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范能力

完善電子信息系統(tǒng)，建立重大信息科技風(fēng)險(xiǎn)的決策機(jī)制、評(píng)估機(jī)制、等級(jí)保護(hù)機(jī)制和通報(bào)機(jī)制，開展持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)別、監(jiān)測(cè)和控制。從大量的銀行案件中可以看出，完備的科技系統(tǒng)在一定程度上可以有效地防范和控制“人為”的操作風(fēng)險(xiǎn)。最典型的案例就是巴林銀行案，交易員尼克.里森發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部有個(gè)隱蔽的賬戶可以做交易，于是嘗試業(yè)務(wù)操作，他的違規(guī)交易使巴林銀行累計(jì)虧損20多億英鎊，銀行的資本不足以抵債，最終宣告破產(chǎn)。建立完備的信息系統(tǒng)，將銀行的經(jīng)營(yíng)方針政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)程程序化，使得信息系統(tǒng)涵蓋銀行的全部業(yè)務(wù)，有效排除人為的干擾，如針對(duì)不同的業(yè)務(wù)設(shè)定金額上限，設(shè)置經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)、等，并適時(shí)進(jìn)行崗位輪換。同時(shí)，為防范、化解突發(fā)事件所造成的業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，對(duì)基礎(chǔ)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的儲(chǔ)備，要求商業(yè)銀行具備一定的信息科技的容災(zāi)和備份能力，如采取建立同城災(zāi)備中心、異地災(zāi)備中心都將有利于保障重要業(yè)務(wù)的持續(xù)運(yùn)營(yíng)。

伴隨我國(guó)“十二五”規(guī)劃的進(jìn)程，金融改革不斷深化，商業(yè)銀行在面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，要不斷增強(qiáng)防控風(fēng)險(xiǎn)的能力，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)促進(jìn)自身健康穩(wěn)健發(fā)展。 （作者單位：大連財(cái)經(jīng)學(xué)院）