李紅波

【摘 要】煤炭企業(yè)管理中的資金管理是極其重要的組成部分，加強資金管理，能保證資金的正常流動，促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展。倘若企業(yè)資金運轉(zhuǎn)管理的不妥善，就會導(dǎo)致資金流動不暢，直接影響企業(yè)正常運轉(zhuǎn)。所以，對于每個煤炭企業(yè)而言，在資金管理上，要給予足夠中式，本論文就企業(yè)實際狀況，深入分析當(dāng)前煤炭企業(yè)資金管理中普遍存在的問題和不足，并針對這些問題提出自己的改善意見。

【關(guān)鍵詞】資金企業(yè)；企業(yè)資金管理；內(nèi)部資金管理；煤炭企業(yè)；針對性建議；影響因素

一、引言

煤炭企業(yè)資金管理的重點煤炭企業(yè)的資金管理對于整個財務(wù)管理過程來說是非常重要的環(huán)節(jié)，資金管理的得當(dāng)對于企業(yè)能否正常的運轉(zhuǎn)起到?jīng)Q定性的作用。與此同時，在目前的形勢下，如何能提高資金的變現(xiàn)能力加速資金的周轉(zhuǎn)成為當(dāng)下眾多管理者所探討的問題。

二、煤炭企業(yè)資金管理存在的問題

1.煤炭企業(yè)內(nèi)部資金管理模式落后

煤炭企業(yè)必然附屬于很多子公司，所以銀行存款賬戶不止一兩個，分散性比較強，就面臨結(jié)算速度比較慢，資金調(diào)度不及時，還要支付大量的結(jié)算手續(xù)費。同時資金閑置與短缺并存，集團(tuán)無法及時了解其資金結(jié)余、貸款、擔(dān)保規(guī)模，投融資工作做不到統(tǒng)籌規(guī)劃。

2.資金管理方式較為傳統(tǒng)

目前隨著企業(yè)的不斷壯大，煤炭企業(yè)的業(yè)務(wù)量也在不斷的增加，然而現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)量也隨著業(yè)務(wù)量的增大不斷地增加。由于近年來我國煤炭企業(yè)財務(wù)管理工作存在一些問題。企業(yè)內(nèi)部財會管理方式、核算原則、貨幣資金籌資和管理方面沒有嚴(yán)格規(guī)范。煤炭企業(yè)普遍缺乏嚴(yán)格的程序和約束機制，從而造成應(yīng)收、應(yīng)付款項等沉淀資金膨脹問題，財務(wù)預(yù)算管理薄弱。

3.相關(guān)法律意識淺薄

在煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中，一些企業(yè)經(jīng)營管理者法律知識欠缺，法律意識淡薄，在對外經(jīng)營活動中，不注意運用法律手段，維護(hù)本企業(yè)合法經(jīng)濟(jì)利益。

三、加強煤炭企業(yè)資金的管理的相關(guān)措施

1.加強企業(yè)內(nèi)部控制

內(nèi)部控制不僅對管理水平的提高起到一定的作用，同時對于提高企業(yè)的競爭力也有一定的幫助。因此，企業(yè)一定要充分認(rèn)識內(nèi)控的含義及意義，只有這樣才能保證內(nèi)控制度在建立及執(zhí)行上沒有偏差。

2.資金要采取集中管理的方法

企業(yè)內(nèi)部要有完整的制度，要有獨立的結(jié)算制度，控制好開戶的人數(shù)與資金對外循環(huán)，能確保資金管理具有集中統(tǒng)一性。建立了系統(tǒng)的結(jié)算中心，就有效的實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部資金監(jiān)管與管理上起到了實質(zhì)性的作用，對下屬單位資金的調(diào)動與分配有了明確的操控。結(jié)算中心一個面對的是銀行，附屬于下面的單位除過保存平常必須用的資金賬戶之外，也集中統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算的賬戶，這樣的方式直接有效的發(fā)揮了結(jié)算中心內(nèi)部資金管理的作用，能對下屬單位資金出入有著嚴(yán)格的監(jiān)管，降低了銀行風(fēng)險率，也打造了銀行與企業(yè)新型關(guān)系。

3.針對企業(yè)預(yù)算進(jìn)行全面管理制度

企業(yè)在工作過程中首先要設(shè)立出經(jīng)營目標(biāo)，所以對于其來說，預(yù)算則是區(qū)別企業(yè)是否完成目標(biāo)的唯一一種手段，預(yù)算可以為煤炭企業(yè)大致提供一個全方位的框架，可以直接有效調(diào)動員工的工作積極度，預(yù)算管理的方式可以通過下達(dá)預(yù)算目標(biāo)來約束并控制每個部門的行為，而且可以通過執(zhí)行的過程中給予及時的調(diào)整與糾正，控制各個子公司的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，來保證經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。預(yù)算是一個系統(tǒng)的操作工程，可以有效地規(guī)范企業(yè)內(nèi)部責(zé)、權(quán)、利方面的關(guān)系，對企業(yè)管理機制在很大程度上起到了優(yōu)化的作用。

4.針對現(xiàn)金流量問題給予足夠的重視，加強分析與預(yù)測

煤炭企業(yè)必須要有資金管理意識，給予足夠的重視，在對資金管理的問題上要注意到每個細(xì)微的小環(huán)節(jié)，因為它只管重要，所以倘若小環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營成果的不理想，造成一定的影響。針對煤炭企業(yè)資產(chǎn)流動風(fēng)險應(yīng)加大重視，只要有設(shè)計資金流動與周轉(zhuǎn)的相關(guān)活動，就要謹(jǐn)慎，嚴(yán)格把關(guān)，妥善管理。所以，在企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)財務(wù)工作人員在做一些資金調(diào)撥的決策時，要準(zhǔn)確估算出來資金存在機會的成本，而且要在面臨閑置資金的情況下，妥善快速的轉(zhuǎn)換為貨幣，起到衡量資金的合理使用。

資金管理工作，模式和制度必須隨著企業(yè)的發(fā)展調(diào)整，完善資金管理的運行機制和監(jiān)督機制，創(chuàng)新資金管理的理念、方式、方法，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，拓寬籌資渠道，提高資金使用效益，促使煤炭企業(yè)的財務(wù)管理工作邁上新的臺階，來實現(xiàn)煤炭企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、和諧發(fā)展。

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