劉麗芬

【摘 要】隨著企業(yè)集團(tuán)資金管理的推進(jìn)，資金的有效管理成為企業(yè)最重要也是最基本的管理。企業(yè)集團(tuán)有著強(qiáng)大的規(guī)模和技術(shù)性資源，但受到各方面條件的制約，企業(yè)集團(tuán)的資金管理任然存在一些難點(diǎn)。本文對(duì)企業(yè)集團(tuán)在實(shí)現(xiàn)資金集中面臨的問題進(jìn)行分析，并提出解決方案。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)；資金集中；難點(diǎn)；策略

一、企業(yè)集團(tuán)在資金管理中存在的難點(diǎn)

隨著國(guó)際化市場(chǎng)的擴(kuò)大，我國(guó)大多企業(yè)都受到跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在資金管理上的啟發(fā)，企業(yè)集團(tuán)推行資金集中管控，盤活內(nèi)部閑散資金，加快資金使用效率，降低資金成本，在一定程度上起到了提高資金效益和防范資金風(fēng)險(xiǎn)的作用。

1.集團(tuán)資金集中管控實(shí)施困難

現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了資金集中管理，集中管理資金也在企業(yè)集團(tuán)中體現(xiàn)了良好的成效。但是集團(tuán)下的一些企業(yè)仍然存在多頭開戶、多頭資金的現(xiàn)象，影響了集團(tuán)資金的合理配置，使資金周轉(zhuǎn)速度提升較慢，資金成本任然偏高。

2.集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管控急需加強(qiáng)

企業(yè)的資金和經(jīng)營(yíng)方式管理、客戶的管理、合同的管理、存貨的管理、投資管理有著密切的關(guān)系，比如基層的業(yè)務(wù)管理人員，如不能嚴(yán)格的按照規(guī)章制度執(zhí)行，也會(huì)給企業(yè)帶來資金損失。

二、企業(yè)集團(tuán)在實(shí)現(xiàn)資金集中管理時(shí)出現(xiàn)的問題

企業(yè)集團(tuán)在實(shí)現(xiàn)資金管理方面其實(shí)或多或少存在一些問題，首先各分公司在資金管理思想認(rèn)識(shí)和重視程度不一致，沒有把企業(yè)資金集中管理到位，每個(gè)分公司的資金差距太大，有太多留下閑置的資金，沒有把每項(xiàng)資金都落實(shí)歸類到位，而且這些問題對(duì)企業(yè)來說都是致命的傷害。如果這些問題不能很好的安排及管控，就不能使其很好的發(fā)揮資金效益。集團(tuán)資金的集中管理也是一項(xiàng)較為復(fù)雜的事情。在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、資金管理、資金的集中方面，都要制定相關(guān)的制度和措施，這樣才能對(duì)企業(yè)資金集中管控有很好的幫助，對(duì)企業(yè)更遠(yuǎn)的發(fā)展有極大的促進(jìn)。

1.集團(tuán)管理體制和治理結(jié)構(gòu)不夠系統(tǒng)化、優(yōu)治化

我國(guó)企業(yè)存在一定的發(fā)展歷史。首先，有部分企業(yè)存在各級(jí)各部門分工不清晰、權(quán)利責(zé)任不對(duì)等、管理與機(jī)構(gòu)不協(xié)調(diào)、缺乏集體榮譽(yù)感、總部控制缺乏力度等問題。其次，有一些集團(tuán)單位分布較為分散、運(yùn)行比較獨(dú)立、風(fēng)險(xiǎn)控制相對(duì)也比較弱，例如一些企業(yè)平常資金運(yùn)作情況，由于分公司比較多、都有獨(dú)立的管理和經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)賬戶和資金都比較分散，實(shí)際的資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是比較大。以上兩大方面分別暴漏了企業(yè)在管理體制方面和治理結(jié)構(gòu)方面存在諸多問題。都應(yīng)做出一些系統(tǒng)化的管理，以優(yōu)化治理管理。

2.企業(yè)資金管理制度不夠完善

集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理實(shí)施過程的時(shí)候，要確保資金集中化，合理安排成員單位備用金額，集團(tuán)集中資金要提前了解到企業(yè)的收入資金，了解到位后就能確保集團(tuán)企業(yè)總部以及分公司把資金集中起來，并且具體至金額。企業(yè)還應(yīng)做到集中管理存款、集中管理貸款、集中管理票據(jù)以及集中管理客戶。

3.集團(tuán)資金管理力度不足

集團(tuán)企業(yè)中有很多因素都會(huì)影響其資金的集中，所以集團(tuán)資金集中管理面臨的問題很多，風(fēng)險(xiǎn)也很大。大多企業(yè)對(duì)資金使用情況缺乏控制，缺乏管理，造成較為嚴(yán)重的是應(yīng)收賬款、投資項(xiàng)目以及存貨資金等方面的問題。

4.集團(tuán)資金管理體系不完整

集團(tuán)和企業(yè)應(yīng)該設(shè)立一些機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)推行資金的集中管理，當(dāng)下就有一些專業(yè)的財(cái)務(wù)公司、財(cái)務(wù)部門、結(jié)算中心各種不同的管理形式負(fù)責(zé)管理集團(tuán)的資金集中。隨著集團(tuán)企業(yè)資金集中的飛速發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)都面臨著集團(tuán)資金管理手段、融資的方式、預(yù)算結(jié)算的方式以及風(fēng)險(xiǎn)管理等問題，這些問題都造成了集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理的障礙。

5.集團(tuán)資金管理機(jī)構(gòu)工作人員不適應(yīng)

集團(tuán)資金從發(fā)展來看，需要一些專業(yè)、規(guī)范、縝密的管理，對(duì)資金管理的工作人員在職業(yè)素養(yǎng)、道德品質(zhì)也有著一定的要求。在推進(jìn)資金集中管理以來，資金管理上的工作越來越繁重，風(fēng)險(xiǎn)度也日益提高，所以應(yīng)該給資金管理的工作人員提出較高的要求。對(duì)資金管理機(jī)構(gòu)人員要求高，所以產(chǎn)生了集團(tuán)各層面人員不足的局面。

三、對(duì)集團(tuán)資金加強(qiáng)管理的措施及建議

1.集中資金管理，統(tǒng)一企業(yè)思想、堅(jiān)定企業(yè)信心

集團(tuán)管理要加強(qiáng)的唯一捷徑就是把資金進(jìn)行集中管理，使思想統(tǒng)一化，全面樹立起企業(yè)的集團(tuán)觀念，進(jìn)一步把管理制度完善化，加強(qiáng)資金的集中管理模式。具體細(xì)節(jié)應(yīng)細(xì)化到宣傳、管理措施、制度以及監(jiān)督考核的詳細(xì)條款，并做好各級(jí)企業(yè)閑置資金的歸集，加大資金的集中程度。要對(duì)企業(yè)集團(tuán)旗下的子賬戶采取統(tǒng)一管理，做到之前的控制賬戶到之后的控制資金；做到之前的要求上存資金實(shí)現(xiàn)之后的每月自動(dòng)把資金歸集到集團(tuán)；做到每天按時(shí)歸集資金到集團(tuán)。要給集中管理資金創(chuàng)造出有利的條件。統(tǒng)一資金，發(fā)展資金優(yōu)勢(shì)，與銀行合作，創(chuàng)造出更大的資金價(jià)值。

2.建立信息化的資金管理

資金集中管理在集團(tuán)企業(yè)中推行，主要讓資金管理更加制度化，還使資金管理更加系統(tǒng)和信息化。資金的集中管理信息系統(tǒng)能降低集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)可以利用網(wǎng)上銀行，隨時(shí)查詢各公司的資金流向、收入、余額，每時(shí)每刻管理企業(yè)集團(tuán)的資金，了解企業(yè)的資金其它信息。這樣能對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行很好的監(jiān)督和管理。

3.建設(shè)資金集中管理隊(duì)伍

集團(tuán)企業(yè)每年、每季度、每月甚至每天都要對(duì)資金進(jìn)行結(jié)算，管理和資金統(tǒng)計(jì)。在這些高工作量和機(jī)密工作下，應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)和訓(xùn)練一批對(duì)集團(tuán)發(fā)展的隊(duì)伍。這些隊(duì)伍必須具備很好的素質(zhì)，同時(shí)還應(yīng)該注意提高他們的知識(shí)面、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理等技能。為企業(yè)儲(chǔ)備和培養(yǎng)一批專業(yè)、專一的隊(duì)伍。

四、結(jié)束語

要實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，必須要對(duì)其集團(tuán)的資金管理制度進(jìn)行嚴(yán)格要求、對(duì)資金管理的員工進(jìn)行嚴(yán)格要求及培訓(xùn)以及對(duì)集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并做出抗風(fēng)性對(duì)策。資金集中管理還應(yīng)做出完善的資金管理體系，建設(shè)資金管理隊(duì)伍，并使其壯大。

參考文獻(xiàn)：

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