王青松

(婁底職業(yè)技術(shù)學(xué)院，湖南婁底 417000)

湖南省將不斷推進(jìn)高等院校和科研機(jī)構(gòu)的科研體制改革，完善人員聘用、收入分配、成果轉(zhuǎn)化、績效考評等制度，全面提升自主創(chuàng)新能力和創(chuàng)新服務(wù)能力。同時，結(jié)合法治湖南建設(shè)，我省正在研究制定切實(shí)可行的自主創(chuàng)新政策法規(guī)，強(qiáng)化科技與財政、金融等政策、法規(guī)的銜接配套。緊密聯(lián)系湖南實(shí)際，提出全面推進(jìn)新型工業(yè)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、新型城鎮(zhèn)化和信息化，著力建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，努力開創(chuàng)科學(xué)發(fā)展、富民強(qiáng)省新局面。［1］在“四化兩型”背景下提出建設(shè)創(chuàng)新型湖南的戰(zhàn)略，研究財政科技投入創(chuàng)新對加快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變具有現(xiàn)實(shí)意義。

一、湖南財政科技投入規(guī)模分析

“十一五”期間，我省財政科技投入保持穩(wěn)定增長。地方財政科技投入穩(wěn)步增加，R＆D經(jīng)費(fèi)投入總量增加，R＆D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度仍然不足，有待進(jìn)一步提高。

1、湖南省地方財政科技撥款情況分析

地方財政科技撥款是國家財政科技撥款體系的重要組成部分，是保障地方科技計劃實(shí)施和科研機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、貫徹落實(shí)“科學(xué)發(fā)展”和“富民強(qiáng)省”的主要手段，在湖南省科技投入中占據(jù)重要地位并發(fā)揮著引導(dǎo)和調(diào)節(jié)作用。“十一五”以來，我省財政科技撥款額度整體呈逐年增長趨勢，從2006年的14.26億元增加到2010年的35億元，科技經(jīng)費(fèi)的大幅度增長促進(jìn)了我省科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，2012年科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率達(dá)到52.1%，為創(chuàng)新型湖南和“兩型社會”建設(shè)提供了有力的投入支撐 (見圖 1)。

圖1 “十一五”期間湖南省財政科技撥款情況

財政科技投入大幅度增加對科技經(jīng)費(fèi)管理提出了更高要求。2014年湖南省將進(jìn)一步創(chuàng)新和加大財政科技投入，積極推進(jìn)區(qū)域科技條件平臺建設(shè)，開展科技經(jīng)費(fèi)績效考評，加強(qiáng)監(jiān)管跟蹤服務(wù)工作，進(jìn)一步提高科技經(jīng)費(fèi)使用效率。在可供科技活動使用的資金中，財政科技撥款發(fā)揮著主導(dǎo)的支柱作用。但總量上與發(fā)達(dá)地區(qū)的差距越來越大，政府資金引導(dǎo)社會科技投入效果不佳。財政科技撥款占財政總支出之比反映了政府對科技活動支持能力的強(qiáng)弱，湖南省地方財政科技撥款占地方支出比重一直在1.3%－1.6%之間徘徊，在2010年被湖北趕超，且低于全國近2%以上的平均水平 (見表1)。

表1 2006－2010年全國及兩湖地方財政科技撥款占地方財政支出比重

依據(jù)國際通用做法，用財政科技投入占財政總支出的比例這個指標(biāo)來評價政府支持科技創(chuàng)新力度。2012年湖南省財政總支出4085.87億元，而財政科技投入僅為47.1億元，財政科技投入占財政總支出的比例僅為1.15%，比十一五期間的比重有所降低，這與建設(shè)創(chuàng)新型湖南的目標(biāo)是不相符的。從湖南財政科技投入總額來看，還要逐步加大財政科技投入力度，使財政科技投入逐年增長，提高財政科技投入占財政總支出的比例。

2、湖南省級層面科技項目經(jīng)費(fèi)投入總體情況分析

近年湖南省級層面科技項目經(jīng)費(fèi)投入在總量上實(shí)現(xiàn)了較大幅度的增長，從2006年1.77億元增加到2010年2.41億元，平均增長率為8% 。(見圖2)在中部六省中，除2006年排名第2外，之后逐年被鄰省趕超，2010年落后到第5。“十一五”以來，省本級財政科技撥款占同級財政支出的比重始終在3%左右徘徊，仍有較大的提升空間?？v觀湖北、河南、安徽等省“十一五”期間對本級科技項目經(jīng)費(fèi)的投入力度，從側(cè)面反映出各省地方政府對科技的重視和支持，我省在這方面還存在一定的差距，亟待增加科技投入，確保創(chuàng)新型湖南建設(shè)進(jìn)程。

圖2 湖南省“十一五”期間本級科技項目經(jīng)費(fèi)情況

3、湖南科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展 (R＆D)經(jīng)費(fèi)投入總體情況分析

科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展 (R＆D)活動是整個科技活動的核心，直接影響著地區(qū)科技發(fā)展水平、創(chuàng)新能力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁和綜合實(shí)力的提高［2］。我省 R＆D經(jīng)費(fèi)支出占 GDP的比重從2006年的0.72%增加到2010年的1.17%，提高了0.45個百分點(diǎn)，但總體上各年比重均低于全國平均水平。十一五的前兩年，我省在中部六省中排名第5，2008年上升了2個位次，排名第3。2009年和2010年位次保持在第3，在指標(biāo)數(shù)值上，與排名前兩位的湖北和安徽有一定的差距。由此可見，湖南對R＆D經(jīng)費(fèi)投入力度仍需加強(qiáng)。從長遠(yuǎn)來看，R＆D經(jīng)費(fèi)投入情況將直接影響未來科技的創(chuàng)新和發(fā)展。在中央提出發(fā)展中部，進(jìn)而帶動西部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方針下，確立了湖南長株潭兩型社會的試點(diǎn)城市發(fā)展群，我省更應(yīng)借此發(fā)展機(jī)遇，在“十二五”期間加大投入力度，優(yōu)化配置科技資源，發(fā)揮和鞏固優(yōu)勢項目，從而謀大、謀深、謀遠(yuǎn)加快推進(jìn)我省科學(xué)技術(shù)發(fā)展。

二、湖南財政科技投入結(jié)構(gòu)分析

1、湖南財政科技投入按執(zhí)行部門結(jié)構(gòu)分析

從執(zhí)行部門的R＆D經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)來看，2010年我省企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)及高等院校R＆D內(nèi)部經(jīng)費(fèi)支出的絕對數(shù)值由2006年的53.6.億元增加到2010年的186.56億元。在此期間，我省企業(yè)的 R＆D經(jīng)費(fèi)投入比重由2006年的67.5%增加到2010年的81%，以企業(yè)為主體的特征進(jìn)一步凸顯;對科研機(jī)構(gòu)和高等院校的R＆D經(jīng)費(fèi)投入整體力度不大，兩者的R＆D經(jīng)費(fèi)投入均出現(xiàn)了不同程度的回落，科研機(jī)構(gòu)和高等院校R＆D經(jīng)費(fèi)投入占總支出的比重由2006年的31.7%降低到2010年的17.8%，低于當(dāng)年全國25.3%的平均水平。因此，需要把有限的財政資金投入使用到解決市場失靈問題上，發(fā)揮財政資金的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。［3］

2、湖南各市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入地區(qū)結(jié)構(gòu)分析

“十一五”以來，我省各市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入均實(shí)現(xiàn)了較大幅度的增長，然而各市州之間的R＆D經(jīng)費(fèi)投入仍然相差懸殊。我省各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，反映在科技投入結(jié)構(gòu)上呈現(xiàn)不平衡性。近年我省科技支出主要集中在長沙、岳陽、株洲、常德、湘潭、衡陽、婁底等少數(shù)市州，這些市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入占全省投入總額的93%。其中，2010年長沙市R＆D經(jīng)費(fèi)投入為91.06億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他市州，占湖南R＆D經(jīng)費(fèi)投入總額的48.8% 。而張家界、湘西、永州、懷化、邵陽等市州成為我省科技投入的薄弱地區(qū)，這些市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入為13.01億元，僅占全省投入總額的7%?？傮w來說，我省各市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入以省會長沙為核心，呈東高西低的態(tài)勢。

圖3 2010年湖南省各市州的R＆D經(jīng)費(fèi)投入情況

3、湖南科技投入按R＆D活動研究類型結(jié)構(gòu)分析

“十一五”以來，湖南R＆D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出從42.74億元增加至186.56億元，年均增幅34.3% 。同期我省基礎(chǔ)研究的R＆D經(jīng)費(fèi)支出額呈波動上升趨勢，增加幅度較小;應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展的R＆D經(jīng)費(fèi)支出額實(shí)現(xiàn)了不同程度的增長，年均增幅分別為21.8%和38.7% 。但基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)所占比重由5.9% 降至3.7%，降幅主要體現(xiàn)在“十一五”的后三年，而試驗(yàn)發(fā)展R＆D經(jīng)費(fèi)支出比重逐年上升。從湖南科技經(jīng)費(fèi)支出來看，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)不足的問題沒有得到有效解決。其所占比重不僅沒有增加，反而還出現(xiàn)下降，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)所占比重由5%以上降低至5%以下。雖然基礎(chǔ)研究帶來的短期經(jīng)濟(jì)效益可能會小于應(yīng)用研究，但是基礎(chǔ)研究為應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展的可持續(xù)發(fā)展打下扎實(shí)而穩(wěn)固的基礎(chǔ)。企業(yè)以追求利益最大化為目的，它不太注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長期性，所以對基礎(chǔ)研究的投入事實(shí)上主要依賴財政資金，政府應(yīng)增大科技支出中基礎(chǔ)研究的比重。［4］湖南的試驗(yàn)發(fā)展所占比重偏高。這種通過基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究所獲取的的知識轉(zhuǎn)變?yōu)槌晒倪^程，是實(shí)現(xiàn)利潤的環(huán)節(jié)，其比重偏高從側(cè)面表示對科技研究的投入不足，然而對科技應(yīng)用的投入比重大，會出現(xiàn)過分依賴引進(jìn)研究成果的局面，降低湖南自主創(chuàng)新能力。

三、“四化兩型”視角下湖南財政科技投入機(jī)制需要解決的問題

1、湖南財政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制還沒有形成

財政科技投入相對規(guī)模比例偏低，財政科技投入占地方財政總支出比例均未實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長。雖然湖南在2012年5月31日發(fā)布了《湖南省科學(xué)技術(shù)進(jìn)步條例》，并在其中明確提出:“縣級以上政府應(yīng)當(dāng)建立科技財政投入穩(wěn)步增長機(jī)制，確保財政用于科技經(jīng)費(fèi)增長幅度高于財政經(jīng)常性收入的增長幅度。全社會研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)占地區(qū)生產(chǎn)總值適當(dāng)?shù)谋壤⒅鸩教岣??！钡蔷驮谠摏Q定出臺的當(dāng)年，湖南省財政科技撥款占財政總支出的比例為1.15%，比2007年的1.54%下降了0.39%。投入比例反映了地方政府對科技投入和自主創(chuàng)新能力提升的重視程度，而科技事業(yè)的發(fā)展和自主創(chuàng)新能力的提升需要長效機(jī)制來實(shí)現(xiàn)，需要不斷積累和穩(wěn)步投入。這就要求我省必須要有前瞻意識和科學(xué)的態(tài)度，建立有效增長機(jī)制，并堅決貫徹執(zhí)行，這樣才能發(fā)揮財政科技投入的支撐作用，為湖南“四化兩型”建設(shè)提供良好的民生和社會環(huán)境。

2、湖南財政科技投入的戰(zhàn)略和重點(diǎn)不夠明確

從湖南財政科技撥款的情況來看，技術(shù)研究與開發(fā)是財政資金投向的主體，這一點(diǎn)尤為值得關(guān)注。目前，在科技經(jīng)費(fèi)投入中政府投入比重在下降，財政科技投入的主體正在發(fā)生轉(zhuǎn)變，尤其是轉(zhuǎn)制機(jī)構(gòu)的科技投入呈現(xiàn)出政府企業(yè)雙主導(dǎo)的趨勢。隨著財政科技投入主體轉(zhuǎn)換，政府相關(guān)部門應(yīng)該在科技投入中發(fā)揮比以往更大的導(dǎo)向與協(xié)調(diào)功能，處理好政府科技投入對象問題即成為關(guān)鍵點(diǎn)。當(dāng)前形勢下，市場化過程中轉(zhuǎn)制機(jī)構(gòu)的資金重點(diǎn)投向試驗(yàn)發(fā)展與成果應(yīng)用研究。正因?yàn)槭袌龅闹渥饔茫茖W(xué)研究中的試驗(yàn)發(fā)展、技術(shù)研究與開發(fā)、成果應(yīng)用研究會更加活躍。作為財政投入主體的政府，對基礎(chǔ)和應(yīng)用研究類型的科研活動就應(yīng)該進(jìn)一步關(guān)注，需要把財政科技投入由技術(shù)研究與開發(fā)轉(zhuǎn)向基礎(chǔ)、應(yīng)用研究，促進(jìn)科技知識的不斷增長，為科技成果轉(zhuǎn)化能力的長遠(yuǎn)發(fā)展打下穩(wěn)固的基礎(chǔ)。

3、湖南科技資源配置亟待優(yōu)化與整合

絕大部分的財政科技資金是由行政系統(tǒng)逐級劃撥到科技行政管理部門的。大部分科技管理部門對于科技資源的配置方式依舊沿用包含許多行政運(yùn)作規(guī)則的資金配置管理老模式，這必將導(dǎo)致政府部門在選擇投入對象時，會優(yōu)先選擇政府直接管轄的科研機(jī)構(gòu)、高等院校，往往沒有把那些民間機(jī)構(gòu)和個人納入財政科技投入對象的選擇范圍。因此，投入對象絕大多數(shù)是隸屬政府的機(jī)構(gòu)，在財政配置科技資源中肯定會產(chǎn)生行政干擾。那些依據(jù)學(xué)術(shù)規(guī)則、評審原則和運(yùn)行機(jī)制配置財政科技資金的機(jī)構(gòu)，原本有助于促進(jìn)財政科技投入對象的多元化，卻因?yàn)樗鼈冋瓶氐馁Y源比例非常低，從而難以有效地優(yōu)化財政科技資源的配置水平。

四、“四化兩型”視角下完善湖南財政科技投入機(jī)制的政策建議

1、增大湖南財政科技投入規(guī)模

創(chuàng)新型湖南的建設(shè)，在不斷推進(jìn)科技進(jìn)步的前提下，必須大力加強(qiáng)財政科技投入及相關(guān)保障。［5］現(xiàn)有《湖南省科學(xué)技術(shù)進(jìn)步條例》的一些規(guī)定可操作性不強(qiáng)。要明確財政科技投入相對比例，將“全省科技投入經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)逐年增長，所占全省生產(chǎn)總值的比例應(yīng)當(dāng)不低于全國平均水平。財政用于科技經(jīng)費(fèi)投入的增長幅度，應(yīng)當(dāng)高于財政經(jīng)常性收入的增長幅度，一般預(yù)算支出中科技經(jīng)費(fèi)支出所占比例應(yīng)不低于全國平均水平”等內(nèi)容寫入相關(guān)法規(guī)。針對企業(yè)科技創(chuàng)新投入規(guī)模小、國家給予企業(yè)科技投入的減稅讓利落實(shí)不到位等問題，建議補(bǔ)充促進(jìn)企業(yè)成為科技投入主體等內(nèi)容，要求高新技術(shù)企業(yè)和大中型企業(yè)提取營業(yè)收入一定比例的資金，用于研究開發(fā)和科技創(chuàng)新［5］，從根本上解決財政科技投入相對量不足的問題。

2、調(diào)節(jié)湖南財政科技投入結(jié)構(gòu)

(1)調(diào)節(jié)執(zhí)行部門的結(jié)構(gòu)，積極引導(dǎo)私人非盈利部門加入

一方面應(yīng)當(dāng)加大財政科技投入，另一方面也應(yīng)當(dāng)在盡量減小擠出效應(yīng)的基礎(chǔ)上，不斷降低財政科技投入在行政部門當(dāng)中的比例，逐步增加財政科技投入在科研機(jī)構(gòu)和高等院校的比例，加大金融對科技創(chuàng)新的支撐，盡可能引導(dǎo)私人非盈利部門積極參與對科技的投入，從而讓湖南的財政科技投入執(zhí)行部門朝著更直接有效利用資金去參與科研運(yùn)行的方向呈現(xiàn)良性發(fā)展。還應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)中小企業(yè)參與到科技創(chuàng)新的行列中來。財政是中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的堅強(qiáng)后盾，要為之提供良好的社會環(huán)境和資金環(huán)境，努力形成創(chuàng)新型新興企業(yè)發(fā)展的有利環(huán)境，努力形成經(jīng)由提高效率而使企業(yè)發(fā)展的公平而有序的競爭環(huán)境。

(2)優(yōu)化湖南各地區(qū)財政資金對科技投入的結(jié)構(gòu)，加快地區(qū)之間平衡發(fā)展

湖南各地區(qū)的財政科技投入，存在地區(qū)差異比收入差異還要大的現(xiàn)象。為了扭轉(zhuǎn)這一局面，需要財政對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的支持力度大于對發(fā)達(dá)地區(qū)的財政支持力度，從而縮小我省各地區(qū)科技投入差距。通過財政科技投入朝著縮小各地區(qū)發(fā)展差距的方向制定有關(guān)政策手段，逐步縮小各地區(qū)科技、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差距，最終實(shí)現(xiàn)各地區(qū)之間的協(xié)調(diào)發(fā)展。［4］

(3)調(diào)節(jié)研究類型結(jié)構(gòu)，加大基礎(chǔ)研究投入

在科技投入研究類型的劃分中，因?yàn)閷?shí)驗(yàn)發(fā)展取得的直接經(jīng)濟(jì)效益明顯在數(shù)量上比較大、投入產(chǎn)出的時間比較短，所以企業(yè)的科技投入大部分集中在實(shí)驗(yàn)發(fā)展領(lǐng)域。財政科技投入比較注重考慮社會效益，而不注重考慮投入的經(jīng)濟(jì)效益，所以應(yīng)當(dāng)加大財政科技投入對基礎(chǔ)研究的投入，由此穩(wěn)固湖南科技發(fā)展的基礎(chǔ)，讓湖南經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

3、建立湖南財政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制

一般說來，地方科技發(fā)展水平的提高是與其科技投入規(guī)模成正比的，地方政府在科技投入中更是發(fā)揮著主導(dǎo)作用。要建設(shè)創(chuàng)新型湖南，就必須加大財政科技投入的總體規(guī)模。與此同時，當(dāng)前急需通過法律手段建立完善的湖南財政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制。除應(yīng)將財政科技投入增長率、財政經(jīng)常性收入增長率和財政支出增長率掛鉤以外，還需把政府對科技投入占財政總支出的比例納入政府預(yù)算支出目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)政府對科技投入的穩(wěn)步增長。［6］技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新在湖南企業(yè)中投入比較低，財政科技投入體系尚處于發(fā)育和健全階段，聯(lián)系這些實(shí)際情況，在全社會的科技投入中，政府的科技投入需要處在主導(dǎo)位置。發(fā)揮政府財政在科技投入中的主導(dǎo)作用，積極調(diào)動非財政科技投入，逐步建立科技投入的穩(wěn)定、持續(xù)增長機(jī)制。［7］

［1］周 強(qiáng).推進(jìn)“四化兩型”建設(shè) 加快湖南科學(xué)發(fā)展 ［J］.求是，2011，(16):23－25.

［2］劉 成.地方財政科技投入研究——以廣州市為例［D］.廣州:華南理工大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010.23－26.

［3］吳知音，倪乃順.我國財政科技支出研究［J］.財經(jīng)問題研究，2012，(5):75－79.

［4］馮 婧.我國科技支出現(xiàn)狀分析及政策研究 ［J］.財政研究，2011，(7):48－50.

［5］蘇 莉，劉 也.專利權(quán)作價入股最高可占70% ［N］.湖南日報，2011－11－26(3).

［6］包 鍵.我國財政科技支出優(yōu)化分析［J］.科學(xué)管理研究，2011，(6):78－80.

［7］劉軍民.財政科技投入回顧與展望［J］.中國科技投資，2011，(2):21－23.