季曉南

對(duì)企業(yè)來講，改革釋放紅利，管理提升價(jià)值，可以理解為，作為經(jīng)營(yíng)性組織必須通過深化改革和加強(qiáng)管理不斷創(chuàng)造更多的價(jià)值。要達(dá)到這一點(diǎn)，就必須做到既要重視企業(yè)管理，也要重視公司治理。

管理提升是企業(yè)做大做強(qiáng)和持續(xù)發(fā)展的基石

改革開放初期，我國(guó)經(jīng)常講實(shí)現(xiàn)四個(gè)現(xiàn)代化，即工業(yè)、農(nóng)業(yè)、國(guó)防和科學(xué)技術(shù)現(xiàn)代化，但國(guó)內(nèi)外一些專家學(xué)者當(dāng)時(shí)就提出，中國(guó)必須實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化和法制現(xiàn)代化，即中國(guó)至少要實(shí)現(xiàn)六個(gè)現(xiàn)代化，沒有管理現(xiàn)代化和法制現(xiàn)代化，不可能真正實(shí)現(xiàn)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、國(guó)防和科學(xué)技術(shù)的現(xiàn)代化。還有專家學(xué)者當(dāng)時(shí)提出，科技與管理是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的兩個(gè)輪子。可見，大家對(duì)管理重要性和必要性的認(rèn)識(shí)是比較一致的。

以色列有一個(gè)知名學(xué)者叫索爾·辛格，他寫了一本書，叫《創(chuàng)業(yè)的國(guó)度》。這本書主要是論述創(chuàng)新精神與文化的，作者在書中提到，小公司的興趣主要在于創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新，大公司的興趣主要在于管理和市場(chǎng)。這個(gè)觀點(diǎn)可能有點(diǎn)絕對(duì)化，但是，對(duì)一個(gè)大公司特別是世界級(jí)的大公司來講，如何實(shí)現(xiàn)有效管理確實(shí)是一個(gè)相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。

大公司包括美國(guó)的通用電器公司即GE公司、藍(lán)色巨人即IBM公司、通用汽車公司即GM公司以及后來的微軟、蘋果公司等，都是從小企業(yè)成長(zhǎng)為世界級(jí)大公司的。目前中國(guó)進(jìn)入世界500強(qiáng)的許多大公司，包括華為、沙鋼集團(tuán)等，也是從小企業(yè)成長(zhǎng)為世界級(jí)的大公司的。

企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大，成為世界級(jí)大企業(yè)，不僅管理的工作量會(huì)大大增加，而且管理的復(fù)雜性和難度也會(huì)大幅增加，對(duì)管理會(huì)提出新的更高要求。大公司由于規(guī)模巨大，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，所以管理的難度極高，很容易出現(xiàn)“大公司病”，即當(dāng)企業(yè)達(dá)到相當(dāng)規(guī)模后，滋生出機(jī)構(gòu)臃腫、人浮于事、機(jī)制僵硬、職責(zé)不清、決策復(fù)雜、行動(dòng)緩慢等慢性綜合病，導(dǎo)致企業(yè)逐步走向倒退以至衰敗，銥星、大宇、勝家等大企業(yè)就是因?yàn)榇笃髽I(yè)病而倒下的。

如何既能發(fā)揮大公司的規(guī)模巨大、人才眾多等優(yōu)勢(shì)，又能保留小企業(yè)反應(yīng)靈敏、靈活高效等優(yōu)勢(shì)，避免和克服“大公司病”，這是世界許多大公司都在追求的目標(biāo)。企業(yè)要做到既大而強(qiáng)，要能夠持續(xù)發(fā)展，就必須不斷改進(jìn)管理，提升管理能力和水平。

完善公司治理是一個(gè)世界性的熱門話題

近二三十年來，公司治理問題日益引起世界各國(guó)的廣泛關(guān)注。世界銀行和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）聯(lián)合主辦了多種公司治理論壇，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織還于1999年制定了《OECD公司治理原則》并多次進(jìn)行修改，許多國(guó)際性大公司的公司年報(bào)都要披露公司治理狀況。我國(guó)理論界和企業(yè)界關(guān)于公司治理的討論也持續(xù)不斷。所有這些說明，公司治理已成為一個(gè)世界性的、持續(xù)性的重大課題。

公司治理之所以引起廣泛和持續(xù)關(guān)注，有三個(gè)方面原因：一是公司治理缺陷是大公司倒閉的一個(gè)重要原因，二是公司治理對(duì)企業(yè)績(jī)效具有明顯影響，三是投資機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理良好的企業(yè)更愿意進(jìn)行投資。

因此，企業(yè)要做大做強(qiáng)，要持續(xù)發(fā)展，就必須做到既重視管理，也必須重視治理。從體制影響機(jī)制、機(jī)制決定效率這個(gè)意義上講，必須把完善公司治理擺在更加突出的位置。這一點(diǎn)對(duì)國(guó)有企業(yè)包括大型中央企業(yè)來講，更為迫切，更為重要。

值得注意的是，現(xiàn)在“治理”問題已引起各方面的高度重視，已從企業(yè)擴(kuò)展到其他各類社會(huì)組織和機(jī)構(gòu)。黨的十八屆三中全會(huì)把“完善和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義制度，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”作為全面深化改革的總目標(biāo)寫入《決定》，這在我們黨的歷史上還是第一次。也使得深化改革的總目標(biāo)格外引人注目，耐人尋味。對(duì)此，國(guó)內(nèi)外給予了高度關(guān)注和普遍贊譽(yù)。

其實(shí)，除全面深化改革的總目標(biāo)外，十八屆三中全會(huì)的《決定》還在多個(gè)地方提到“治理”，如，在論述更好保障和改善民生、促進(jìn)社會(huì)公平正義時(shí)，強(qiáng)調(diào)要加快形成科學(xué)有效的社會(huì)治理體系；在論述推動(dòng)國(guó)有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度時(shí)，強(qiáng)調(diào)要健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)；在論述轉(zhuǎn)變政府職能時(shí)，強(qiáng)調(diào)科學(xué)的宏觀調(diào)控，有效的政府治理，是發(fā)揮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制優(yōu)勢(shì)的內(nèi)在要求；在論述事業(yè)單位分類改革時(shí)，強(qiáng)調(diào)要建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)等。學(xué)習(xí)落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神，我們必須更加重視“治理”問題，在完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面取得新的進(jìn)展。

管理與治理是企業(yè)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)不可缺少的兩個(gè)輪子

管理與治理是任何組織和機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)不可缺少的兩個(gè)方面。管理與治理既有區(qū)別，也有聯(lián)系。一般認(rèn)為，管理可以有廣義和狹義之分，廣義的管理可以包含治理的內(nèi)容，如經(jīng)常講的國(guó)有企業(yè)管理體制，包含管理范圍、管理權(quán)限、管理職責(zé)、管理機(jī)構(gòu)等，核心是管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及管理機(jī)構(gòu)的職權(quán)配置和相互關(guān)系，具體講，既包括政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理體制，也包括國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)體制，在一定意義上就等同于公司治理結(jié)構(gòu)。通常講的企業(yè)管理包括與公司治理相對(duì)的管理，是指的狹義的管理。

所謂狹義管理，一般可以理解為企業(yè)按照其規(guī)劃，運(yùn)用計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)及控制等各種手段來實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)，或者說，管理是由計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)及控制職能為要素組成的活動(dòng)過程，它包括管理理念、管理制度、管理方式、管理手段等。

所謂公司治理，一般認(rèn)為是劃分所有者與經(jīng)營(yíng)者及相關(guān)利益者之間的權(quán)責(zé)利和實(shí)現(xiàn)相互制衡的一整套制度安排。治理主要是實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡和相互協(xié)調(diào)，因此，十八屆三中全會(huì)強(qiáng)調(diào)要健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)今社會(huì)，利益相關(guān)者及社會(huì)責(zé)任等問題日益引起人們的注意，因此，公司治理不僅要解決保護(hù)股東利益和調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者積極性的問題，還要考慮利益相關(guān)者的合法權(quán)益，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。

管理與治理不僅在內(nèi)涵界定方面有所不同，在工作目標(biāo)、執(zhí)行層級(jí)、實(shí)施對(duì)象等方面，也是有區(qū)別的。我們經(jīng)常講，管理是企業(yè)永恒的主題，雖然企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)也是一個(gè)需要長(zhǎng)期關(guān)注和不斷改進(jìn)的問題，但相對(duì)而言，治理結(jié)構(gòu)不可能經(jīng)常變動(dòng)，管理總是在特定的治理結(jié)構(gòu)下開展的，公司日常大量遇到和需要解決的都是管理問題，這也顯示出兩者的不同。

管理與治理兩者之間也有聯(lián)系。公司治理事關(guān)企業(yè)管理的體制基礎(chǔ)和保障，治理結(jié)構(gòu)不合理，不健全，怎么能有效地調(diào)動(dòng)和發(fā)揮各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者的積極性和主動(dòng)性？公司治理還事關(guān)企業(yè)管理的組織架構(gòu)和保證，組織架構(gòu)不合理，不健全，怎么能保證企業(yè)的內(nèi)部管理高效有力？管理創(chuàng)新本身也取決于公司治理是否有效。同時(shí)，管理又是銜接治理與經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，是實(shí)現(xiàn)治理目標(biāo)的基礎(chǔ)和保證，決定著治理的效率。所以，企業(yè)管理與公司治理兩者之間是相互補(bǔ)充、相輔相成的。因此，我們既要重視企業(yè)管理，不斷推進(jìn)管理提升，也要重視公司治理，不斷完善治理結(jié)構(gòu)。

提升企業(yè)管理必須完善公司治理

這兩年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委著力抓了中央企業(yè)的管理提升。通過持續(xù)開展管理提升活動(dòng)，中央企業(yè)的管理能力和管理水平有了明顯提高，但還需要圍繞增強(qiáng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力、圍繞提高質(zhì)量和效益持續(xù)開展管理提升活動(dòng)。

為了保證管理提升活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果，國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委委派監(jiān)事會(huì)主席到各自監(jiān)管企業(yè)去進(jìn)行聯(lián)系和指導(dǎo)。從監(jiān)管的企業(yè)開展管理提升活動(dòng)的情況看，與優(yōu)秀跨國(guó)公司相比，中央企業(yè)在管理方面至少有三方面問題需要努力改進(jìn)。

一是管理的細(xì)節(jié)問題。人們經(jīng)常講，細(xì)節(jié)決定成敗。管理不僅要解決制度問題，解決手段問題等，還要解決管理流程、管理細(xì)則等問題，要具體到對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟能夠進(jìn)行有效管理。我國(guó)企業(yè)管理與卓越公司的差別大量在于細(xì)節(jié)方面。因此，我國(guó)企業(yè)應(yīng)在已取得成就的基礎(chǔ)上，持續(xù)、深入開展精益管理活動(dòng)，不斷提高我國(guó)企業(yè)管理的精細(xì)化和精準(zhǔn)化水平。

二是管理的效率問題。這主要涉及執(zhí)行力的問題，既包括作出的決策能否得到有效執(zhí)行，也包括已有的規(guī)章制度能否得到有效執(zhí)行等。我國(guó)這些年企業(yè)安全生產(chǎn)事故包括重特大安全生產(chǎn)事故時(shí)有發(fā)生，不能說是領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人不重視，也不能說是沒有規(guī)章制度，從已經(jīng)發(fā)生的安全生產(chǎn)事故看，絕大多數(shù)是違規(guī)操作造成的。從管理方面來說，就是已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力。

三是管理的機(jī)制問題。作為企業(yè)永恒的主題，管理可以一段時(shí)間集中解決一個(gè)突出問題，管理提升活動(dòng)也可以集中開展一段時(shí)間，但管理提升活動(dòng)成果要得到有效鞏固，管理提升要能夠持續(xù)進(jìn)行，必須形成和建立長(zhǎng)效機(jī)制。不解決機(jī)制問題，管理的動(dòng)力從哪里來？不解決動(dòng)力問題，有效的管理從哪里來？再好的管理制度，再好的管理流程，都要員工來執(zhí)行，員工的工作態(tài)度和認(rèn)真程度需要靠有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制來維系。因此，提升管理必須解決機(jī)制問題。

中央企業(yè)在介紹抓管理提升的做法和體會(huì)時(shí)，普遍提到的一點(diǎn)是，中央企業(yè)開展提升活動(dòng)，既要抓管理制度的完善和管理流程的改進(jìn)等，也要抓管理體制的完善和管理機(jī)制的改進(jìn)，國(guó)有企業(yè)要形成有利于不斷改進(jìn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，必須在體制機(jī)制上邁出新的實(shí)質(zhì)性步伐。這是中央企業(yè)共同的體會(huì)。

建立管理的長(zhǎng)效機(jī)制就涉及完善公司治理的問題。因?yàn)?，一方面，?jīng)營(yíng)層是否重視和不斷改進(jìn)管理，與公司治理是否完善密切相關(guān)；另一方面，機(jī)制是否有效與體制是否完善也密切相關(guān)。對(duì)許多國(guó)有企業(yè)來說，完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，是普遍面臨的問題，這既是管理問題，也是治理問題，因?yàn)?，完善公司治理的一個(gè)重要目的就是提高科學(xué)決策水平，防范重大投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，國(guó)有企業(yè)要努力通過完善公司治理來促進(jìn)管理提升。

完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)必須全面深化改革

經(jīng)過多年的改革探索，國(guó)有企業(yè)的管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制包括公司治理都發(fā)生了重大變化，十八屆三中全會(huì)《決定》指出，國(guó)有企業(yè)總體上已經(jīng)同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相融合。當(dāng)然，適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化新形勢(shì)，還需要進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革，其中一個(gè)重要任務(wù)就是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)十八屆三中全會(huì)的精神和要求，完善公司治理至少要在四個(gè)方面取得積極進(jìn)展。

一是健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。十八屆三中全會(huì)再次強(qiáng)調(diào)，產(chǎn)權(quán)是所有制的核心，并強(qiáng)調(diào)要健全歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。要積極發(fā)展混合所有制企業(yè)，繼續(xù)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的股份制改革，具備條件的實(shí)現(xiàn)整體上市或主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)整體上市，同時(shí)，根據(jù)不同企業(yè)的功能分類，合理確定持股比例和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，為完善公司治理提供產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。實(shí)踐證明，“一股獨(dú)大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)難以形成規(guī)范有效的公司治理結(jié)構(gòu)。要在多元產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)上形成多元利益制衡，在多元利益制衡的基礎(chǔ)上形成相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。

二是要健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)的《公司法》對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)作了法律規(guī)范。從我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)層面的公司治理來看，既借鑒了美英公司治理模式的不少做法，如獨(dú)立董事制度，又吸收了德日公司治理模式的一些做法，如企業(yè)普遍建立內(nèi)部監(jiān)事會(huì)，同時(shí)，還有中國(guó)特色的不少因素，如黨的領(lǐng)導(dǎo)和外部監(jiān)事會(huì)等。國(guó)務(wù)院國(guó)資委組建以來，積極探索如何在國(guó)有獨(dú)資公司建立健全董事會(huì)，開展了以外部董事為主的規(guī)范董事會(huì)試點(diǎn)工作。應(yīng)該說，這些制度安排有其積極作用，但也面臨著如何提高公司治理效率的問題。要按照十八屆三中全會(huì)的要求，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。

三是要繼續(xù)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。完善公司治理，既要解決體制問題，還要解決機(jī)制問題。要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。要按照市場(chǎng)化改革方向，增加企業(yè)管理人員市場(chǎng)化選聘比例，建立市場(chǎng)化退出機(jī)制，探索建立職業(yè)經(jīng)理人制度。要建立長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，探索采取業(yè)績(jī)股票、股票期權(quán)、限制性股票、崗位分紅權(quán)等激勵(lì)機(jī)制，建立延期支付、追索扣回等約束機(jī)制等。

四是要完善國(guó)資監(jiān)管體制。黨的十六大以來，國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革取得了重大進(jìn)展，有力促進(jìn)了國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展。要按照管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制。十八屆三中全會(huì)強(qiáng)調(diào)要改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，組建若干國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司，支持有條件的國(guó)有企業(yè)改組為國(guó)有資本投資公司。要從有利于加強(qiáng)國(guó)有資本監(jiān)管、有利于增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力、有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力和影響力出發(fā)，探索建立國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)和投資公司。總之，要通過完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，促進(jìn)公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善，以達(dá)到改革釋放紅利、管理提升價(jià)值的目的。