王 超

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽 蚌埠 233030）

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本理論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營與管理中，由于存在各種漏洞，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的損失.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以直接影響一個(gè)國家的金融安全，而且對國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有著不容小覷的影響.所以，我們必須對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)理論有一個(gè)全面的認(rèn)識.

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成原因

1.1.1 外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)銀行已經(jīng)成為一類特殊企業(yè)——全面經(jīng)營貨幣信用產(chǎn)品和提供金融服務(wù).作為一個(gè)持續(xù)經(jīng)營特殊產(chǎn)品的企業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營一定會與外界的經(jīng)濟(jì)因素產(chǎn)生聯(lián)系.由于外部因素不斷變化，這就給商業(yè)銀行帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn).

1.1.1.1 國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化會導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn).宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響著貨幣的供應(yīng)量，這對于經(jīng)營貨幣的商業(yè)銀行來說會產(chǎn)生直接影響.宏觀政策對于利率的影響，會使得消費(fèi)和儲蓄的波動，進(jìn)而會使商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)受影響.國家對于外貿(mào)的調(diào)控會影響出口企業(yè)興衰，這些都會使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與經(jīng)營產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn).

1.1.1.2 國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化會導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn).不僅國內(nèi)環(huán)境會對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，國際環(huán)境也同樣影響著商業(yè)銀行，而且這種影響越來越強(qiáng).隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，幾乎沒有國家可以不受影響.我們可以從2008年的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)中看出國際環(huán)境的變化給商業(yè)銀行帶來的影響.

1.1.1.3 商業(yè)銀行的相互競爭造成的風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行經(jīng)營的國際化發(fā)展趨勢，使得商業(yè)銀行的壟斷被打破.經(jīng)營領(lǐng)域，技術(shù)，方式的相互借鑒，導(dǎo)致競爭更加激烈.商業(yè)銀行為了獲得更大的效益，需要面臨更多風(fēng)險(xiǎn).

1.1.2 內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)相對應(yīng)，指的是商業(yè)銀行的內(nèi)部存在制度、管理或其他方面的漏洞，會導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制失效并帶來損失的可能性.列寧說過：“堡壘最容易從內(nèi)部攻破”.所以內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最應(yīng)該重視的風(fēng)險(xiǎn).如今的銀行業(yè)中，同樣的外部環(huán)境，有些商業(yè)銀行能獲得很好的效益，而有些銀行卻遭受損失，甚至破產(chǎn).這種反差只能由內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，才能合理的解釋.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有：內(nèi)部監(jiān)管體系不健全，經(jīng)營思想落后，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理等.這些都會給銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn).

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

由于商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣，這導(dǎo)致了其經(jīng)營的特殊性.又因?yàn)樯虡I(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)社會中扮演著重要的角色，是整個(gè)社會運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失一般來說會對整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成巨大的沖擊，甚至?xí)拐麄€(gè)一個(gè)國家崩潰、破產(chǎn).

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行發(fā)展的內(nèi)在動力，而且有時(shí)制約銀行發(fā)展的重要力量.銀行可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響.因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的存在，銀行可以獲得更大的收益，從而有利于銀行業(yè)發(fā)展.但是，風(fēng)險(xiǎn)要控制在一定的范圍內(nèi)，這對于銀行的擴(kuò)張有一定的約束力，對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展有制約作用.

1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與性質(zhì)決定了它一定要承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn).對于風(fēng)險(xiǎn)種類的研究，將有助于我們能更好的計(jì)量和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn).由于按照不同角度可以劃分不同的類型，所以我們根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行主要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)指借款人由于各種原因，不能按時(shí)還本付息，使得商業(yè)銀行不能按時(shí)或無法收回本金、利息，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn).信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行倒閉的主要原因，對于銀行管理者來說也是最大的風(fēng)險(xiǎn).這些風(fēng)險(xiǎn)也存在于表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)中.

1.3.2 市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是由于價(jià)格變化使得銀行遭受損失的可能性，主要有利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn).利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率變化使商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債遭受損失的風(fēng)險(xiǎn).利率的波動對于商業(yè)銀行的影響是不言而喻的.匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變動導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn).隨著各國之間貿(mào)易往來的加強(qiáng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)也變成商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一.

1.3.3 流動性風(fēng)險(xiǎn)

流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒有準(zhǔn)備足夠的資金來應(yīng)付客戶的現(xiàn)金需求，顧客的信心受到影響，導(dǎo)致更多的顧客會有現(xiàn)金即付的要求，這會使得商業(yè)銀行會出現(xiàn)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn).流動性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)主要是：不定性強(qiáng)，沖擊力大.一旦銀行流動性不足將導(dǎo)致銀行陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)倒閉.

1.3.4 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)殂y行的系統(tǒng)出現(xiàn)問題或工作人員操作失誤等問題致使商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn).銀行內(nèi)部控制力不足、對操作人員的授權(quán)管理失誤等都會造成操作風(fēng)險(xiǎn).

1.3.5 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指管理層可能做出錯誤的決策，給商業(yè)銀行造成資產(chǎn)或名譽(yù)等帶來損失的可能性.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行來說損失是巨大的，因?yàn)榻?jīng)營決策的失誤往往將會影響到整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略.

1.3.6 法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在日常交易中，因合約、程序等在某些方面存在違反法規(guī)的地方，這會導(dǎo)致交易對手以違規(guī)為由而拒絕履行合同，使得商業(yè)銀行無法完成交易.法律風(fēng)險(xiǎn)不僅造成銀行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)受損，還給商業(yè)銀行的信譽(yù)等方面造成一定的損失.

2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論

在現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，由于風(fēng)險(xiǎn)的加大，風(fēng)險(xiǎn)管理日益成為銀行經(jīng)營管理的核心.狹義的講，風(fēng)險(xiǎn)管理就是測量風(fēng)險(xiǎn).廣義的講，風(fēng)險(xiǎn)管理主要指風(fēng)險(xiǎn)控制，即對銀行各部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測.

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別就是商業(yè)銀行的員工運(yùn)用專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，能夠發(fā)現(xiàn)與分析風(fēng)險(xiǎn)，并且能夠找到風(fēng)險(xiǎn)來自哪里和對商業(yè)銀行造成的危害程度.風(fēng)險(xiǎn)識別準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到能否有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制等.

2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量主要是通過運(yùn)用一系列的方法，估算出風(fēng)險(xiǎn)能夠?qū)ι虡I(yè)銀行造成的損失，并使用一定的標(biāo)準(zhǔn)對于損失的各方面進(jìn)行有效的衡量.風(fēng)險(xiǎn)衡量是在量上把握風(fēng)險(xiǎn)可能達(dá)到的程度.

2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是是通過各種方法將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi).隨著金融創(chuàng)新的深入，商業(yè)銀行通過綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用更多新興的方法對存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制.

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

金融創(chuàng)新快速發(fā)展以來，整個(gè)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也在日益加強(qiáng)，所以商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展，不斷適應(yīng)新時(shí)期的要求.西方國家在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論方面的發(fā)展已經(jīng)取得了長足的進(jìn)步，而我國學(xué)術(shù)界在風(fēng)險(xiǎn)管理理論方面還比較落后.下面介紹幾種西方國家常用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法：

2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）

風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法是指在有效的市場下，專業(yè)人員通過運(yùn)用專業(yè)知識，可以估算出單個(gè)金融產(chǎn)品或組合金融產(chǎn)品可能遭受損失，從而形成的方法.這種方法具有傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理做不到的優(yōu)點(diǎn)，即它不僅可以測算出單個(gè)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，還可以算出多個(gè)金融產(chǎn)品組合的風(fēng)險(xiǎn).當(dāng)然，它的缺陷在于限制條件要求很高.

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法是收益與潛在的虧損值之比，它降低巨額虧損的出現(xiàn)的概率.近幾年，一些銀行的虧損甚至倒閉多是由于交易人員為了追求高額的業(yè)績，而過度追求盈利水平，忽視與盈利同時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，如巴林銀行的倒閉等.

2.2.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是對商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)和各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合的管理.這種方法需要先將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各種業(yè)務(wù)都納入同一個(gè)體系中，再將所有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的管控，并使風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的限度內(nèi).

3 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

對于中國銀行業(yè)來說，對于風(fēng)險(xiǎn)管理這一課題研究起步晚，理論水平相對落后.各個(gè)商業(yè)銀行都是在實(shí)踐中摸索著各自的風(fēng)險(xiǎn)管理方法.而國外對于風(fēng)險(xiǎn)管理的探索則比較成熟，已經(jīng)從傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式過度到以定量分析為主、定性分析為輔的模式.由于我國經(jīng)濟(jì)還處于轉(zhuǎn)軌階段，這也就決定了我國的商業(yè)銀行不僅面臨著一般的風(fēng)險(xiǎn)還將面臨一些特有的風(fēng)險(xiǎn).因此，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，這要求我們不僅要學(xué)習(xí)國外的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，還要對一些特有風(fēng)險(xiǎn)建立起風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制.就目前而言，我國商業(yè)銀行還有很多的問題存在，我們需要對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀有一個(gè)全面的剖析.

3.1 我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1 普遍性的風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)目前來說，是我國商業(yè)銀行最應(yīng)該需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn).根據(jù)巴塞爾委員會的定義，信用風(fēng)險(xiǎn)指貸款人因違反約定對商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，一般表現(xiàn)為拖欠貸款、呆賬、死賬等.由于我國還沒能建立完善的社會誠信系統(tǒng)和人們的誠信觀念淡薄，不良貸款已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行最突出的風(fēng)險(xiǎn).

操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部管理不善、權(quán)限授權(quán)不完善、信息不對稱等原因造成的.由于我國商業(yè)銀行還處于改革階段，很多銀行的管理制度不完善，所以操作風(fēng)險(xiǎn)造成損失的情況時(shí)有發(fā)生.例如：2011年，渤海銀行太原支行的客戶發(fā)現(xiàn)自己的存款在未授權(quán)的情況下被銀行的內(nèi)部人員轉(zhuǎn)走放貸.

市場風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在并不是我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槲覈睦屎蛥R率還沒有完全市場化，還不能隨著市場的供求狀況進(jìn)行自由波動.但是，現(xiàn)在利率改革已經(jīng)開始進(jìn)行，匯率改革也是必然趨勢，市場風(fēng)險(xiǎn)會成為我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn).

3.1.2 特殊性的風(fēng)險(xiǎn)及原因

由于我國的特殊情況，使得中國的商業(yè)銀行面臨著一些特殊的風(fēng)險(xiǎn).由于市場轉(zhuǎn)型加速、行政權(quán)力干預(yù)、創(chuàng)新能力的提升等因素的影響都決定了我國的商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有其獨(dú)特性.

市場轉(zhuǎn)型加速一方面為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了活力，另一方面商業(yè)銀行的職能、管理、理念等還不能完全從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)到市場經(jīng)濟(jì)，這種不配套會嚴(yán)重阻礙風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè).這種不完善的社會主義市場經(jīng)濟(jì)必然存在著制度漏洞、人為因素和職能的不明確等，也就造成我國商業(yè)銀行的腐敗、銀行在中小企業(yè)發(fā)展時(shí)服務(wù)的缺失等.

在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)改革深入階段，政府總是管不住自己的手.政府運(yùn)用行政權(quán)力對于商業(yè)銀行的干預(yù)更是屢見不鮮，政府和商業(yè)銀行的行為方式中依然存在著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的陰影.政府運(yùn)用自身的信用、威望甚至行政權(quán)力誘使商業(yè)銀行向工商企業(yè)貸款，而弱化對于風(fēng)險(xiǎn)的評估，最后造成的損失就由商業(yè)銀行買單.商業(yè)銀行作為獨(dú)立的企業(yè)不考慮自己的風(fēng)險(xiǎn)和收益，這種行為嚴(yán)重違背了市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律.

通過創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展已經(jīng)成為整個(gè)社會的共識，在商業(yè)銀行經(jīng)營國際化和業(yè)務(wù)同質(zhì)化的發(fā)展趨勢下，商業(yè)銀行要想保持自己的市場份額并且處于不敗之地，就必須不斷進(jìn)行創(chuàng)新，不斷開拓新領(lǐng)域.但金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，它會帶來新的風(fēng)險(xiǎn).我國的商業(yè)銀行為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，也在不斷嘗試新的業(yè)務(wù)，也在不斷通過新的金融工具.所以對于創(chuàng)新給我國商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)也需要我們有一個(gè)清醒的認(rèn)識.

3.2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

從1984年我國人民銀行正式行駛純粹的中央銀行職能以來，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的銀行體系開始形成，我國商業(yè)銀行的改革取得了很大的進(jìn)展，但商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在許多問題.歸納起來，主要有以下問題：缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后、缺少優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才、公司治理結(jié)構(gòu)不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全等.

3.2.1 缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的“軟因素”，能夠在業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中起到作用.所以在面對隨時(shí)變化和無處不在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只要風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠起作用，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生.我國在風(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)各種各樣的問題，一個(gè)主要的原因是我們的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍和風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落后.對于商業(yè)銀行的員工來講，他們的風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，對于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識也不全面.他們不能在工作中時(shí)時(shí)刻刻警惕風(fēng)險(xiǎn)，而只是片面的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的責(zé)任.

3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的工具缺乏和方法落后

隨著金融工具不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行有更多的選擇來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和獲得收益.由于我國金融衍生市場還不發(fā)達(dá)和證券市場不夠完善，這就減少了我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)對沖工具的選擇，這在一定的程度上也抑制了現(xiàn)代化商業(yè)銀行的發(fā)展.而且我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法也還處在落后的階段.我國商業(yè)銀行中的管理人員主觀意識對于風(fēng)險(xiǎn)管理的影響很大，并且商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)仍以定性風(fēng)險(xiǎn)為主，而不能進(jìn)行定量分析.風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)還是簡單的資產(chǎn)負(fù)債率、不良資產(chǎn)率和準(zhǔn)備充足率等.

3.2.3 缺少優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

能夠勝任商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具有較高的綜合素質(zhì)和較強(qiáng)的專業(yè)知識.由于我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理相對于國外來說還沒有足夠的重視，所以我們對于風(fēng)險(xiǎn)管理人才的招聘和培養(yǎng)還是落后的，這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人才數(shù)量少，專業(yè)知識不夠精通，更是沒能形成我們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍.未來的一段時(shí)間，人才建設(shè)問題仍然是我國商業(yè)銀行急需解決的主要問題之一.

3.2.4 公司治理結(jié)構(gòu)不完善

我國的商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)依然不夠完善，內(nèi)部還是沒有形成相互監(jiān)督和制約的機(jī)制.獨(dú)立董事受到各種因素影響不能進(jìn)行獨(dú)立客觀的判斷，監(jiān)事會很難對于公司董事進(jìn)行監(jiān)管，董事會也不能很好的對高管們進(jìn)行有效監(jiān)督.有些商業(yè)銀行甚至出現(xiàn)高管合謀侵害股東們利益的行為.這種治理結(jié)構(gòu)不合理的狀況，直接導(dǎo)致公司的所有者、管理者和經(jīng)營者不能各司其職和盡職盡責(zé)，這也使得公司內(nèi)部矛盾重重，嚴(yán)重阻礙了公司的健康發(fā)展.

3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能有效監(jiān)控

直到現(xiàn)在，我國很多商業(yè)銀行還沒有完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理只局限于風(fēng)險(xiǎn)管理部門中，而對于整個(gè)公司來說，還沒有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理.風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心，還不能夠完全發(fā)揮它的職能.高層監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)控、業(yè)務(wù)部門監(jiān)控、其他業(yè)務(wù)部門監(jiān)控和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控的多層次監(jiān)控已經(jīng)初步建立，但還不能真正發(fā)揮作用.

3.2.6 風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的外部環(huán)境沒有形成

對于風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)還要有一個(gè)成熟的外部環(huán)境，但是我國經(jīng)濟(jì)改革的幾十年這個(gè)外部環(huán)境依然沒能形成.政府對于商業(yè)銀行的行政干預(yù)依舊存在，政府對于商業(yè)銀行的的干預(yù)，有時(shí)是和市場規(guī)律相悖的，這就對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)有著很大的破壞作用.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對立性才是風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的先決條件.令一方面，我國現(xiàn)在還沒有建立起成熟完整的個(gè)人誠信系統(tǒng)，給一些人可乘之機(jī)，通過造假、虛報(bào)等手段來欺騙銀行.由此使得商業(yè)銀行對于客戶的誠信審查成本極高，進(jìn)而使得風(fēng)險(xiǎn)管理的成本增加，也給風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)帶來了困難.現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的外部環(huán)境還處在一個(gè)逐漸成熟的時(shí)期.

4 改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

風(fēng)險(xiǎn)管理是不僅具有科學(xué)的嚴(yán)謹(jǐn)性，而且也有獨(dú)特的藝術(shù)性.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)建和完善是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，需要各個(gè)方面的協(xié)調(diào)和努力.我國商業(yè)銀行可以通過以下幾種方法來提升風(fēng)險(xiǎn)管理的水平：

4.1 塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍

營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化就要求銀行倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)收益的價(jià)值觀，使員工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，形成固定的防范風(fēng)險(xiǎn)的思維模式.在開展業(yè)務(wù)時(shí)既要確定風(fēng)險(xiǎn)度，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)所能帶來的收益.商業(yè)銀行要樹立科學(xué)的管理理念，要在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡.

4.2 引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法

內(nèi)部評級法可以作為我們?nèi)ν茝V的方法，它已經(jīng)被國外商業(yè)銀行廣泛的應(yīng)用，并取得很好的效果.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行聘用具備綜合知識的人才，通過實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析等方法對客戶進(jìn)行評級，并且可以對風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行表示.

4.3 加快培養(yǎng)和引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，滿足市場需求

未來銀行業(yè)對于高級風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求量是巨大的，尤其需要一些復(fù)合型人才.我國商業(yè)銀行要想自己打造出一只精良的人才隊(duì)伍，必須在以下方面有所改進(jìn)：（1）建立完善的激勵機(jī)制，充分調(diào)動員工的積極性.（2）要經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì).（3）大力引進(jìn)高級人才，推動業(yè)務(wù)發(fā)展.

4.4 規(guī)范政府行為

明確政府的職能，既不能越位也不能缺位.完善政府的投融資體系，改變公益性產(chǎn)業(yè)的投資完全依靠商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，逐步政府權(quán)力濫用的行為，讓銀行自主調(diào)節(jié)，從而降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn).

4.5 完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

在完善治理結(jié)構(gòu)方面要強(qiáng)化董事會和監(jiān)事會的職能，加強(qiáng)對管理層執(zhí)行權(quán)的有效監(jiān)督.建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，以業(yè)務(wù)部門為基礎(chǔ)，以制約和平衡為原則，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，做到責(zé)任到人.要建立完善的決策制度、授權(quán)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度和評估反饋機(jī)制，從而達(dá)到對于風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)層次的時(shí)時(shí)監(jiān)管.

5 結(jié)束語

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既要有理論的不斷創(chuàng)新進(jìn)行指導(dǎo)，又要通過實(shí)踐和探索進(jìn)行完善.本文提出了對于提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策，對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)有一定的借鑒意義.但由于我國處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場還不健全，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更具有不確定性，這要求銀行業(yè)在管控風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要具體問題具體分析，不能生搬硬套任何方法和經(jīng)驗(yàn).本文對于國外風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還不夠透徹，有待于以后做進(jìn)一步研究.

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