□文/張葆華

（湖南環(huán)境生物職業(yè)技術(shù)學院商學院 湖南·衡陽）

一、出納無法簽字，或者無法打開現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬

原因分析：出現(xiàn)這種情況首先需要檢查是否給出納賦予了相關(guān)的權(quán)限，有的學生比較粗心，建賬時建了幾個賬套，賦予權(quán)限時沒有選好相應要賦權(quán)的賬套，結(jié)果要給A 賬套賦權(quán)變成了給B 賦權(quán)，自然出納在A 賬套中就沒有相關(guān)權(quán)限。

正確的做法應該是：先選好左邊用戶后，再到右邊選好對應要賦權(quán)的賬套，或者先選賬套，再選用戶，關(guān)鍵是一定保證用戶賦權(quán)是在正確的賬套中。

如果不是第一個原因，其次要檢查在會計科目設(shè)置中是否進行了指定會計科目的操作，如果指定了，操作是否正確。有的學生會把現(xiàn)金與銀行存款同時指定在現(xiàn)金科目中，或是全部指定在銀行存款科目中。正確的做法應該是：從基礎(chǔ)設(shè)置-會計科目-編輯—指定科目，先點左邊的現(xiàn)金總賬，在待選科目中選擇現(xiàn)金科目添加到右邊的已選科目內(nèi)，然后再點左邊的銀行總賬科目，在待選科目中選擇銀行存款添加到右邊的已選科目內(nèi)。這樣，現(xiàn)金總賬的已選科目內(nèi)只有現(xiàn)金，銀行總賬的已選科目內(nèi)只有銀行存款。如果已選科目內(nèi)出現(xiàn)其他的內(nèi)容則是錯誤的，要改正。

如果不是上述兩種原因，則要檢查是否學生已經(jīng)先進行了記賬操作甚至有的學生已經(jīng)進行了結(jié)賬的操作。按照用友軟件設(shè)置的程序，應該先進行出納簽字，再記賬，最后結(jié)賬。出現(xiàn)這種問題，主要是學生沒有掌握用友財務(wù)軟件流程操作方面的程序，如果進行了結(jié)賬，則要先取消結(jié)賬：用賬套主管的身份登錄，點期末-結(jié)賬-選擇好要反結(jié)賬的月份-同時按CTRL+SHIFT+F6 取消結(jié)賬；然后再取消記賬：用賬套主管的身份登錄，點期末-對賬-CTRL+H 出現(xiàn)恢復記賬前賬套已經(jīng)激活的提示，點憑證下恢復記賬前賬套-最后一次記賬即可。

二、利用軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時，金額數(shù)值顯示紅字

原因分析：由于用友軟件設(shè)計會計科目時，是默認費用類科目是借方表示增加，如果表示減少也不能計入貸方，而是在借方用紅字表示，例如取得利息收入1，000，則在財務(wù)費用借方輸入-1，000，按確定后會變成紅字1，000。同理收入類科目是貸方表示增加，表示減少則在貸方輸入負數(shù)。例如投資收益虧損1，000，則要在投資收益貸方輸入-1，000，按確定后會變成紅字1，000。如果做會計憑證時把借貸方方向弄反，費用類在貸方有正數(shù)或收入類在借方有正數(shù)，則采用自動期間損益結(jié)轉(zhuǎn)會出現(xiàn)紅字。我們利用報表模板自動生成利潤表時，用友UFO 利潤表的取數(shù)也是根據(jù)這一規(guī)則取數(shù)。如果費用類科目發(fā)生額在貸方，或收入類發(fā)生額在借方則利潤表無法取數(shù)，將導致利潤表錯誤。

三、利用用友UFO報表模板生成資產(chǎn)負債表不平衡

第一種情況：期初余額試算平衡，但在生成的資產(chǎn)負債表中，期初資產(chǎn)不等于期初權(quán)益合計。原因可能是由于期初余額輸入時輸錯了位置，報表模板沒有取到數(shù)據(jù)。例如，期初余額本年利潤下有很多明細科目，但是資產(chǎn)負債表中只會取未分配利潤下的數(shù)據(jù)，如果沒有填在未分配利潤科目下，則資產(chǎn)負債表不會取到數(shù)。另外，可能是新增了會計科目，沒有改資產(chǎn)負債表中對應的公式。例如：無形資產(chǎn)進行攤銷，用友軟件沒有預設(shè)累計攤銷會計科目，需要增加。而資產(chǎn)負債表無形資產(chǎn)的預設(shè)公式里沒有減去累計攤銷的數(shù)值，導致資產(chǎn)負債表中無形資產(chǎn)期初結(jié)果不正確。

第二種情況：期末資產(chǎn)不等于期末權(quán)益合計。原因當然可能是新增了會計科目，沒有改資產(chǎn)負債表中對應的公式，同第一種情況，不再累述。還有可能沒有將制造費用全額結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本。用友U8 UFO 軟件資產(chǎn)負債表中存貨科目取數(shù)沒有包括制造費用的余額數(shù)，如果制造費用沒有全額結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，將導致存貨數(shù)據(jù)取數(shù)不全。

第三種情況：沒有記賬。用友U8 UFO 軟件規(guī)定必須要先完成記賬，才能生成報表。如果沒有記賬，報表取不到期末數(shù)。

第四種情況：在利用報表模板生成報表時，沒有正確選擇行業(yè)類型，導致生成的報表空白或出現(xiàn)錯誤的數(shù)據(jù)。正確的做法應該是開始建賬時選擇的行業(yè)類型必須與建立報表時選擇的行業(yè)類型一致，比如開始建賬時選擇的是新企業(yè)會計制度，那么生成報表選擇行業(yè)類型時對應的要選擇新企業(yè)會計制度，如果前后選擇的不一致，就會出現(xiàn)錯誤的結(jié)果。

其實要想能快速而正確地生成資產(chǎn)負債表，方法很簡單：首先如果新增的是一級會計科目，那么在軟件預設(shè)的資產(chǎn)負債表模板中是沒有包含這些會計科目在內(nèi)的。我們就可以打開UFO 報表在報表模板中通過修改公式將新增的會計科目加入對應的報表項目中。比如：在會計科目新增了累計攤銷這一級會計科目時對應的科目編碼為1702，就要到對應的報表模板中將資產(chǎn)負債表中無形資產(chǎn)的公式進行修改。我們在格式狀態(tài)下，雙擊無形資產(chǎn)旁邊的期初數(shù)據(jù)欄，就會出現(xiàn)公式：QC（"1701"，全年，，，年，，）-QC（"1703"，全年，，，年，，），其中：QC 是期初的意思，1701 代表無形資產(chǎn)，1703代表無形資產(chǎn)減值準備。這個公式的意思就是表示將無形資產(chǎn)科目期初余額數(shù)減去無形資產(chǎn)減值準備期初余額數(shù)。那么我們將原來公式中-QC（"1703"，全年，，，年，，）復制在QC（"1701"，全年，，，年，，）-QC（"1703"，全年，，，年，，）后，公式變成：QC（"1701"，全年，，，年，，）-QC（"1703"，全年，，，年，，）-QC（"1703"，全年，，，年，，），再將最后面新增的會計科目1703 改成累計攤銷的科目編碼1702，這樣公式就成了：QC（"1701"，全年，，，年，，）-QC（"1703"，全年，，，年，，）-QC（"1702"，全年，，，年，，），同樣的方法，將期末欄對應的公式改為：QM（"1701"，全年，，，年，，）-QM（"1703"，全年，，，年，，）-QM（"1702"，全年，，，年，，），其中QM 為期末的意思。通過這種方法，將復雜的公式設(shè)計變成了簡單的復制粘貼工作，克服了自己輸入公式容易出現(xiàn)的格式不符合問題。當然，前提是要求學生能正確將新增的會計科目歸類到對應的資產(chǎn)負債表項目中。

四、學生的機器經(jīng)常會出現(xiàn)提示如站點或者某某正在運行功能，互斥任務(wù)申請不成功或者供應商/客戶已被鎖定，互斥任務(wù)申請不成功

原因可能是由于客戶端出現(xiàn)非法死機或由于網(wǎng)絡(luò)故障等暫時造成網(wǎng)絡(luò)不通等原因，機器為了最大限度地保護財務(wù)數(shù)據(jù)不丟失，而對工作站或單據(jù)進行了鎖定。解決的方法：清除單據(jù)鎖定可以用ADMIN 登錄系統(tǒng)管理—點視圖—點清除單據(jù)鎖定—刪除工作站的所有鎖定—選擇相應的單據(jù)—刪除，再點視圖—點日志—刪除全部日志。要清除工作站鎖定可以采用如下方法：點擊企業(yè)管理器—Microsoft—SQLSERVER 組—（local）（windows NT）—數(shù)據(jù)庫—UFSYSTEAM—表—UATASK—點右鍵選擇打開表—返回所有行—找到相應的客戶端刪除。

五、在登錄U8時，系統(tǒng)提示演示版已過期

原因：同時在線的人數(shù)超過了軟件的許可數(shù)?；蛘吣晗蕹^了軟件允許登錄的年限。解決方法：軟件不使用時，請立即關(guān)閉，將有限的登陸許可權(quán)讓給他人，或者稍后再嘗試登陸。同時我們在建立賬套時，選擇建賬的年限要盡量與現(xiàn)在時間靠近。比如，現(xiàn)在是2013年，就不要將賬套建立時間設(shè)置在2010年之前，這是因為演示軟件有時間限制。

［1］王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8.72）.北京：清華大學出版社，2009.