滿其旺

(中國人民大學 馬克思主義學院，北京 100872)

2008年9月15日美國雷曼兄弟公司破產，由此引發(fā)連鎖反應，席卷全球的金融危機爆發(fā)，資本主義經濟正經歷著自上世紀大蕭條以來最為嚴重的衰退。希臘、葡萄牙、西班牙、愛爾蘭、意大利等國接連爆出財政問題，德國與法國等歐元區(qū)主要國家也受拖累。美國評級機構連連下調PIIGS國家的主權信用評級。2010年4月26日，標準普爾將希臘主權信用評級從BBB+降至BB+，淪為“垃圾級”；將葡萄牙信用評級連降兩級至A-。歐元區(qū)整體負債相對GDP的比率已經達到85%，國際市場對歐元信心大降，歐元兌美元一路下跌，主要股指連續(xù)下挫，整個歐洲被債務危機陰霾籠罩。歐元區(qū)面臨自1999年成立以來最大危機，不少經濟學家對歐元區(qū)前景擔憂，預測其或許最終會以解體收場。

危機爆發(fā)已然過去近5年，但是占據著國際經濟領導地位的資本主義國家，依然沒有走出經濟衰退的陰影。2013年11月8日，標準普爾再次將法國主權信用評級從“AA +”降至“AA”。與此同時，在西方一些國家書店，馬克思經典著作《資本論》熱銷甚至成為金融危機爆發(fā)當年圣誕節(jié)最佳禮品。事實再次證明了資本主義制度的自身缺陷及其基本矛盾的不可克服性。資產階級學者一再宣揚的資本主義實現了質變、資本主義可以實現自我完善、資本實現了民主化、歷史終結等論調，在金融危機及歐債危機帶來的衰退面前，顯得如此的蒼白無力。作為諸多辯護資本主義制度的論調之一的“法人資本主義”論，近年頗為流行。筆者試從資本同勞動對立的辯證性理論出發(fā)，結合戰(zhàn)后日本資本主義發(fā)展的歷史與現實，剖析“法人資本主義”這一理論實質。

一、“法人資本主義”論的主要內容

“法人資本主義”是“資本民主化”理論的主要觀點。理解和把握“法人資本主義”必然要了解何為“資本民主化”?！百Y本民主化”這一理論企圖讓人們相信，當代資本主義已經發(fā)生質變，生產資料所有權已不再由少數資本家所占有，相反而是由千百萬人民大眾所占有，傳統(tǒng)工人階級與資產階級具有共同的利益，進而資本主義已變成無階級的社會[1]186。

日本經濟學家奧村宏最先提出“法人資本主義”這一概念，他認為“所謂‘法人資本主義’指的是這樣一種‘以公司為中心’的社會和國家?！盵2]120世紀50年代以來，以公司或集團名義占有股份現象流行，部分資產階級學者把法人持股普遍化的現象，歪曲為資本家階級的消失，把法人股東不斷增加的現象作為資本主義“質變”的論據，把“法人資本主義”美化為“超資本主義”。所謂法人是指為完成某種被授予的事業(yè)而組成的個人集合體。這種由自然人所組成的團體在法律上具有法人資格。奧村宏認為，法人不同于自然人，法人無人身，沒有感情，也沒有死亡，它擺脫了自然人的隨意性、易逝性。在法人資本主義中，公司法人是主體。無論是經營者還是員工都對法人竭盡效忠。公司作為法人以純粹追求利潤為目標。法人超脫了自然人所具有的非合理性和非永久性生存的制約，以此為基礎的公司能夠最合理地追求長期利潤。

1955年至1970年，是日本經濟高速增長的15年。這一時期，在國家總資產的各經濟部門構成比中，“民間法人企業(yè)所占份額從31%上升到37.3%，增幅最大”。[2]3因此，奧村宏提出，作為與個人資本主義相對立的法人資本主義力量大大超過自然人，使資本主義發(fā)生了根本性“質變”。

二、對“法人資本主義”論及其實質的分析

奧村宏在《法人資本主義》這部著作中，提出現代法人資本主義與近代個人資本主義是相對立的概念，因為近代資本主義的精神是個人主義，是“自我中心”，而現代法人資本主義的精神則是公司主義，是“公司中心”。他認為，近代資本主義的發(fā)祥地是英國，而現代法人資本主義最發(fā)達的國家是日本。下面，我們就將以“法人資本主義最發(fā)達的國家”日本為例來分析“法人資本主義”論的實質。

1.日本“法人資本主義”的特點及其實質。持股法人化是日本法人資本主義股份制度的主要經濟特征之一。日本自1949 年至1989 的40年間，個人持股比重從69.1%降為22.6%；金融、證券、事業(yè)法人等持股比重由28.1% 上升為69.1% ；個人股東人數由400 萬人上升為2400 萬人。1991 年統(tǒng)計，在日本上市公司股票總額中，法人持股的比重高達73%；個人持股的比重只占22% ，而且分散在2000多萬股民手中[3]。此外，股票安定性高、崇尚公司本位是日本法人資本主義股份制度的另一經濟特征。

“法人資本主義”的上述特點，從表面上看股權歸法人所有且法人持股比例不斷上升。然而，奧村宏也承認，股份公司的多數決定原理是一股一票而非政治上的一人一票。基于此原理，只要包辦過半數的股票，就可掌握公司控制權。而選舉董事也是照此原理進行。這一以股票數而不是人數為基礎的民主基礎，凸顯了所謂法人股份公司仍是資本主義性質的按資分配的股份公司。一個擁有百萬股的大股東顯然要比散戶擁有更大權力。而一般小股東在這種一股一票的多數決定制下，毫無通過選舉獲得實際所有權的可能。另外，占有大部分股權的法人股東作為穩(wěn)定性股東將股票長期鎖定，造成日本企業(yè)股票流通性差，間接固化了資本家集團。忽視小股東利益的特點，使小股東“權”“利”近乎全無，完全淪為“法人”即資本家集團的附庸。所以，實際上法人資本最終還是歸自然人占有，只不過是同時歸幾個資本家所有，是資本家集團的私有財產。如日本豐田汽車公司雖然是股份公司，但其所有權仍掌握在豐田家庭手中。由此可知，把這種股份公司的普遍化，描繪為資本家階級的消失、資本主義“質變”顯然是有悖于現實的。

日本“法人資本主義”的其他特點，如法人公司上下等級森嚴，也揭示了上述事實。日本工會法及商法多條規(guī)定明確確認了經營者與職工者間的差別。這就使得在日本，工會代表是不可能成為企業(yè)領導人的。除此之外，資本家集團復雜而深厚的人脈關系也是可以影響、掌控法人公司的不可忽視的隱性力量。

2.日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的原因及其對“資本民主化”的否定。日本戰(zhàn)后實行的稅制，是“法人資本主義”得以在日本繁榮發(fā)展的重要因素。根據日本戰(zhàn)后的繼承稅制規(guī)定：法定繼承人的繼承金額超過5 億日元時，實行70% 的課稅，繼承的財產主要是土地和股票。而對于公司則不存在相當于繼承稅的稅收，反而稅制對幾乎所有的股份公司均有所優(yōu)惠。由于繼承稅的原因，私人財產傳繼第三代時幾乎是零了。加之截至1992 年的稅制規(guī)定，年收入達2000 萬日元以上的高收入者稅率為83%，修正之后為65%。如此一來，就資產存量方面而言，也就顯著地拉大了股份公司法人與私人間的差距。這意味著財富在公司法人持股條件下能得以存續(xù)、增大。奧村宏認為，由自然人組成的團體獲得法人資格，而“法人虛擬制”的日本稅法，則促進了日本出現“公司中心”現象[2]46。日本對個人所得稅征收實行累進稅，而不把法人看作征稅對象的優(yōu)惠公司的稅制致使許多私人企業(yè)聯(lián)合掛起股份公司的招牌，進而使法人股東驟然猛增。所以，日本的稅制有力地推動了法人資本主義的形成與發(fā)展。

由此，我們可以窺見：逃稅實則為私人資本聯(lián)合成法人公司的重要原因。這顯然體現出來的不是資本性質的改變，而是資本形式的變化，法人公司形式更有利于資本家取得更多的利潤。從日本法人股東產生的根源看，資本家實則為了自身利益，做出的形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質，也可以說這也是對“資本民主化”的某種程度的否定。

日本“法人資本主義”形成與發(fā)展的另一原因是：日本企業(yè)的自有資金率很低，在戰(zhàn)后的經濟發(fā)展過程中巨大的資本缺口，只能依賴于銀行為首的金融機構。企業(yè)外來的資本主要提供者有都市商業(yè)銀行、信托銀行、長期信用銀行、生命保險公司等。于是銀行為首的金融機構以大股東身份與企業(yè)發(fā)生聯(lián)系。企業(yè)資本高度依賴于銀行金融機構，促進了法人持股為主的發(fā)展。

而日本大銀行在20世紀90年代產生了種種問題，丑聞和不正當貸款事件連續(xù)發(fā)生。銀行作為企業(yè)集團的核心，對企業(yè)進行一系列投資，擁有企業(yè)的股份。然而，20世紀八九十年代，日本很多企業(yè)都瘋狂地進行股票、土地和繪畫的投機，迄今這些投機非常盛行。銀行貸給企業(yè)投資資金，但已經無法管理和控制它貸給企業(yè)的資金的流向。企業(yè)之間的投機致使企業(yè)集團分裂，使“法人資本主義”成立的條件正在崩潰。“法人資本主義”的日漸式微，凸顯出其歷史性，必然打擊“資本民主化”“超資本主義”論調。

3.“法人資本主義”下的日本工人階級工作狀況。那么，宣稱資本主義已實現“質變”，“法人資本主義”為“超資本主義”的日本，工人的工作、生活狀況是不是如一些資產階級學者所說的那樣實現了“質變”了呢？對于此，日本學者不破哲三曾深刻認識到：“無論從哪方面看，在今天的日本壟斷資本主義，存在著比馬克思100年前描寫的嚴重得多的剝削和壓迫，每天都在進行著，從這個意義上說，《資本論》也是把現代日本資本主義作為生產和剝削的現場加以分析的最好指針。”[4]50

例如，松下電器公司的工作時間為每天7個半小時，而資本家將此以秒換算為2萬7千秒，按每秒不得浪費的原則來規(guī)定傳送帶的運轉速度，以此為基本標準強迫工人必須完成，并逐步提高流水線運轉速度。據日本學者統(tǒng)計，日本工人全年勞動總時數比英美多200余小時，比多數歐洲國家多500余小時。日本存在著嚴重的“過勞死”現象，每年大概有1萬多人因“過勞”而猝死。許多日本工人為了養(yǎng)家，必須加班加點工作，有些人不得不在辦公室或工作臺上每天度過18個小時。當今日本的社會現實表明，被冠以“法人資本主義”的日本并沒有改變資本主義的社會性質。

綜上所述，無論從日本“法人資本主義”的特點、發(fā)展歷史還是從其法人公司的制度與原則來看，“法人資本主義”只是資本組織形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質。部分西方學者把法人持股普遍化現象作為資本主義“質變”實現“超資本主義”的論據，顯然有悖于資本同勞動對立的辯證性，在理論上無法自圓其說。資本家之所以要調整私有制的形式，其原因如恩格斯所指出的：“猛烈增長著的生產力對它的資本屬性的這種反作用力，要求承認生產力的社會本性的這種日益增長的壓力，迫使資本家階級本身在資本關系內部可能的限度內，越來越把生產力當作社會生產力看待?！盵5]751股權法人化實質上是資本在更大范圍內實現支配社會財富的手段，充分體現了資本統(tǒng)治力量的增強，表明了當代資本主義生產發(fā)展的社會化、集中化與壟斷化的內在實質。

三、“法人資本主義”論的現實啟示

黨的十八屆三中全會做出了關于全面深化改革的戰(zhàn)略部署，使我國改革站在了新的歷史起點上。這必將有力促進十八大關于2020年全面建成小康社會宏偉目標的實現。在經濟全球化日益加強的今天，封閉僵化的老路必然是死路一條，堅持對外開放，發(fā)展社會主義市場經濟，走中國特色社會主義道路才是正確選擇。在改革開放不斷深化，社會主義事業(yè)不斷發(fā)展的同時，更要警惕西方資本主義對我國經濟發(fā)展的不利影響。具體而言，應做到以下三點：第一，堅持中國特色社會主義經濟制度，警惕新自由主義傾向。近年來，隨著經濟全球化及微博自媒體的興起，“股份萬能”“私有制萬能”“自由市場萬能”等帶有新自由主義色彩的論調一時頗為興盛，反對國家干預經濟，甚至反對公有制。我們應該清晰地認識到，這些論調與“法人資本主義”有著內在的共通性，即都在掩飾、粉飾資產階級統(tǒng)治，為資本的擴張及自身統(tǒng)治力量的強化辯護。對于上述種種論調，歷史已經給出了答案。新自由主義在拉美及俄羅斯的實踐，均以失敗告終，造成了俄羅斯、拉美地區(qū)國家政治經濟的動蕩不安，人民生活水平的急劇下降。這樣慘痛的教訓，我們必須吸取，要堅持價值理性與制度理性辯證統(tǒng)一原則、公平與效率辯證統(tǒng)一原則、科學發(fā)展原則和對外開放原則，不斷鞏固發(fā)展中國特色社會主義經濟制度。

第二，充分利用跨國公司有利因素，警惕不利因素。跨國公司的迅猛發(fā)展是二戰(zhàn)結束后資本主義經濟的主要特征，股份公司也因此有了鮮明的國際性特征。在新一輪全球分工的背景下，我們可以充分利用跨國公司帶來的資金、技術和經驗，發(fā)揮自身勞動力、區(qū)位等優(yōu)勢，加速本國經濟發(fā)展。與此同時，不少西方學者鼓吹“法人資本主義”理論，宣稱以股份公司形式為特征的跨國公司已實現“資本民主化”，資本主義已實現質變，從而為資本擴張辯護。對于此，我們必須要認清實質，看到跨國公司迅速發(fā)展的實質是資本在全球的新一輪擴張，它的發(fā)展充分反映出“資本的集中已經達到了一個新高度”[1]212，并且加速了社會資本集中在少數人手中的進程，成為真正的總資本家剝削全體勞動者，是資本加強統(tǒng)治社會力量的手段。資本主義國家的經濟命脈，已經掌握在各大壟斷財團手中，它們希望的是進一步掌握全球經濟命脈。中國作為發(fā)展中國家，一定要認清跨國公司在全球迅速擴張現象背后的實質，不能在“法人資本主義”等為資本主義擴張辯護的論調中弱化公有制經濟，應該鞏固公有制的主體地位，加強國有經濟的控制力，以保障國家的經濟安全。

第三，關注勞動者的基本權益，警惕“血汗工廠”現象。經濟全球化過程，是發(fā)達資本主義國家將勞動密集型、污染型工業(yè)轉移到發(fā)展中國家的過程。資本的趨利性和貪婪性是“法人資本主義”等論調所無法掩飾的。近年來，“塵肺”“富士康跳樓”事件屢見報端。短短10個月不到，富士康接連發(fā)生14起跳樓事件，2012年6月13日又發(fā)生一起跳樓事件。這引起社會各界乃至全球的關注。實際管理中，富士康往往只注重效率，漠視人性，追逐最大化利潤，缺少對員工基本的尊重和關愛，管理方式粗暴。我們應當高度重視這些現象，堅持以人為本，實現科學發(fā)展，加強企業(yè)監(jiān)督和引導，充分發(fā)揮工會的作用，建立健全法律保障體系，以維護工人的基本權益。

2008年爆發(fā)的全球金融危機，從實踐上宣告了以自由放任市場為原則的新自由主義的破產。資本主義發(fā)展依然擺脫不了馬克思所揭示的生產社會化與資本主義生產資料私有制之間的基本矛盾，《資本論》在西方國家重新受到熱捧，英國《泰晤士報》發(fā)表評論稱“馬克思重新回到了歐洲”。經濟全球化對發(fā)展中國家是一把雙刃劍，我們應趨利避害，保持清醒頭腦，認清“法人資本主義”論、新自由主義等為維護資本主義制度辯護的理論的實質。排除干擾，既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，堅持中國特色社會主義道路。落實十八大報告精神及十八屆三中全會新要求，緊緊圍繞使市場在資源配置中起決定性作用。深化經濟體制改革，堅持和完善基本經濟制度，加快完善現代市場體系、宏觀調控體系、開放型經濟體系，加快轉變經濟發(fā)展方式，加快建設創(chuàng)新型國家，推動經濟更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展。在改革開放中，發(fā)展、鞏固、完善中國特色社會主義經濟制度，為實現全面建成小康社會提供強有力的制度保障。

[1]趙匯.馬克思的資本主義本質理論與當代現實[M].北京：中國人民大學出版社，1996.

[2]奧村宏.法人資本主義[M].北京：三聯(lián)書店，1990.

[3]陳為民.評日本的法人資本主義[J].經濟科學，1998(5).

[4]不破哲三.《資本論》與現時代[M].濟南：山東人民出版社，1992.

[5]馬克思恩格斯選集:第3卷[M].北京：人民出版社，1995.