劉欣慈　孫偉偉

我國(guó)農(nóng)村信用社成立于上個(gè)世紀(jì)50年代早期，主要是以農(nóng)民出資入股并以自主管理的方式來(lái)經(jīng)營(yíng)，農(nóng)村信用社主要為三農(nóng)即農(nóng)村，農(nóng)民，農(nóng)業(yè)等方面提供服務(wù)。在21世紀(jì)初期，我國(guó)農(nóng)村信用社的存款總額占到所有金融類機(jī)構(gòu)存款總額的12.5%，總額累計(jì)達(dá)13358億元。在貸款方面，農(nóng)村信用社以9226億元的貸款總額占到了各類金融機(jī)放貸總額的10%。在主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)類貸款余額比重占到了全國(guó)總體農(nóng)業(yè)貸款余額的64%。由此可見我國(guó)農(nóng)村信用社在金融體系中的地位還是不能小視的。然而從1978年改革開放開始，我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)開始起步，并以追求市場(chǎng)化，商業(yè)化為目標(biāo)逐步發(fā)展。但是直到上世紀(jì)90年代農(nóng)村金融市場(chǎng)基本還是以國(guó)有銀行為主導(dǎo)，農(nóng)村信用合作社并存的方式發(fā)展，所以截至到今天，我國(guó)農(nóng)村信用合作社始終不能把最終的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和以最大程度惠及農(nóng)民利益的政策相結(jié)合，由此可見，我國(guó)農(nóng)村信用合作社處在一個(gè)比較尷尬的地位。農(nóng)村信用社承擔(dān)著農(nóng)村金融市場(chǎng)資金最基本的供求責(zé)任和解決農(nóng)村金融市場(chǎng)資金匱乏等問(wèn)題、生態(tài)占用的或生態(tài)維持面積，但由于上述的根本矛盾，農(nóng)村信用社始終面臨著經(jīng)營(yíng)能力低下，資產(chǎn)質(zhì)量不高，缺少優(yōu)質(zhì)資金來(lái)源以及放貸渠道一系列問(wèn)題。

我國(guó)農(nóng)村信用社所存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部問(wèn)題：

（1）法人治理結(jié)構(gòu)不合理

在農(nóng)村等欠發(fā)達(dá)地區(qū)，由于教育文化等基本服務(wù)無(wú)法跟上社會(huì)發(fā)展，導(dǎo)致農(nóng)村人口的文化教育水平相對(duì)較低，這就使得農(nóng)村信用社無(wú)法在一個(gè)良好的人文環(huán)境中健康的發(fā)展。這主要體現(xiàn)在社員代表大會(huì)作用不明顯，由于農(nóng)村人口維權(quán)意識(shí)相對(duì)薄弱而導(dǎo)致部分領(lǐng)導(dǎo)過(guò)度集權(quán)，最終導(dǎo)致一部分人利用職務(wù)之便撈去錢財(cái)，一部分人采取隨大流搭便車的方式來(lái)獲得好處；監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)部門職責(zé)相對(duì)混亂，在農(nóng)村信用社管理體系中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一位管理人員身兼數(shù)職的情況，尤其是在監(jiān)管部門和經(jīng)營(yíng)部門等重要部門就職，在市場(chǎng)非常商業(yè)化的今天，管理者很有可能一位追求利潤(rùn)的最大化而犧牲農(nóng)村信用社的潛在風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)超出可控范圍之內(nèi)，農(nóng)民的資產(chǎn)就會(huì)受到損失。

（2）結(jié)算網(wǎng)點(diǎn)與結(jié)算渠道發(fā)展不協(xié)調(diào)

截止1999年底，全國(guó)信用社系統(tǒng)共有將近100萬(wàn)的信合人，2500個(gè)縣級(jí)聯(lián)社，42000個(gè)信用社，110000個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。由此可見我國(guó)農(nóng)村信用社的網(wǎng)點(diǎn)眾多。但是從結(jié)算渠道方面來(lái)看，農(nóng)村信用社和大型國(guó)有銀行相比，還有不小的差距，主要體現(xiàn)在國(guó)有銀行和一些實(shí)力強(qiáng)勁的外資銀行在全國(guó)范圍內(nèi)都擁有快捷的結(jié)算渠道，如全國(guó)銀聯(lián)，全國(guó)銀行匯票業(yè)務(wù)。但農(nóng)村信用社在這方面就要遜色很多，這也使得農(nóng)村地區(qū)或者欠發(fā)達(dá)地區(qū)的資金向城市流動(dòng)，資本充足率的下降，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)就會(huì)陷入困難。

（3）利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與國(guó)家政策的矛盾

農(nóng)村信用社的職責(zé)主要是服務(wù)于三農(nóng)，主要的服務(wù)對(duì)象是收入較低，理財(cái)意識(shí)相對(duì)薄弱，貸款額度較低的農(nóng)民，國(guó)家制定的有關(guān)惠及農(nóng)村人口利益政策就要求農(nóng)村信用社以最大可能滿足農(nóng)村人口在資金方面的需要，然而農(nóng)村信用社并不是國(guó)家的政策性金融機(jī)構(gòu)，而是一個(gè)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的金融機(jī)構(gòu)，它是以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的，所以國(guó)家的政策就與其本身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相違背，農(nóng)村信用社在無(wú)形之中承擔(dān)了許多壓力。

2.外部問(wèn)題

（1）自然災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定

農(nóng)民主要靠種植農(nóng)作物來(lái)獲得收入，由于我國(guó)經(jīng)常發(fā)生自然災(zāi)害，例如暴風(fēng)暴雨，干旱，洪澇災(zāi)害等，導(dǎo)致農(nóng)作物產(chǎn)量下降，使得農(nóng)民的年收入大幅減收，這也就降低了農(nóng)民償還期以前想農(nóng)村信用社貸款的可能性，而這些所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要由獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的農(nóng)村信用社來(lái)承擔(dān)，于此同時(shí)，農(nóng)村信用社還需要在為受大災(zāi)害的地方提供災(zāi)后援助，提供低息甚至是無(wú)息的貸款。最終使得農(nóng)村信用社的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

（2）外部環(huán)境一般

農(nóng)村信用社在一定程度上會(huì)受到行政部門給予的歧視性政策，要求所屬系統(tǒng)的資金只能存入商業(yè)性銀行。這就使得農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)的積極性方面收到了打擊。從而導(dǎo)致惡性循環(huán)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)越來(lái)越差。

（3）郵政儲(chǔ)蓄和國(guó)有銀行等金融機(jī)構(gòu)利率的調(diào)整導(dǎo)致資金大量流向城市

郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行利率為4.131%，比金融機(jī)構(gòu)在人民銀行存款利率1.89%高2.231個(gè)百分點(diǎn)，高出1倍多。這樣就使得郵政儲(chǔ)蓄銀行從農(nóng)村信用社抽出大量資金。由于郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款利率高，使郵政儲(chǔ)蓄規(guī)模快速增長(zhǎng)。郵政儲(chǔ)蓄吸收的存款大部分來(lái)自縣及縣以下地區(qū)，主要是農(nóng)村資金。國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略向大中城市轉(zhuǎn)移以后，縣及縣以下的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)大幅減少，這雖然為農(nóng)村信用社讓出了部分市場(chǎng)，但國(guó)有商業(yè)銀行在縣及縣以下保留下來(lái)的網(wǎng)點(diǎn)，主要任務(wù)是吸收存款，然后上存，隨著貸款權(quán)限上收，發(fā)放貸款很少。吸收的相當(dāng)一部分存款也流向了城市。

（4）人才資源匱乏

在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)中，是否擁有高素質(zhì)的人才才是金融機(jī)構(gòu)成敗的關(guān)鍵，目前中國(guó)農(nóng)村信用社的人才資源問(wèn)題是急需解決的。根據(jù)江蘇省某縣農(nóng)村信用社的的調(diào)查結(jié)果顯示：從業(yè)人員年齡偏大，35歲以下的員工只占總員工數(shù)的20%，這也從側(cè)面反映出一個(gè)金融企業(yè)的創(chuàng)新力不足，缺乏新鮮動(dòng)力對(duì)其進(jìn)行改革；接受高等教育和專業(yè)培訓(xùn)的員工比例較低，累計(jì)招聘大中專畢業(yè)生300人，僅占全體員工總數(shù)的5.3%，其中科班出身的只有50人，擁有研究生學(xué)位的只有4人；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)學(xué)歷較低，在對(duì)農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)方面水平有限；缺乏專業(yè)的金融分析人員，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，缺乏專業(yè)的分析人員會(huì)使該金融企業(yè)喪失在金融市場(chǎng)中的主導(dǎo)地位。

（5）優(yōu)質(zhì)客戶資源不足

一方面由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)村人口，但是農(nóng)村人口收入相對(duì)較低，貸款額度少，償還能力差，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的所貸資金質(zhì)量較差。另一方面由于農(nóng)村信用社的利率較低，使得少數(shù)比較富裕，理財(cái)意識(shí)較好的農(nóng)村人口尋求把錢放到利率較高的商業(yè)銀行的理財(cái)方式，這樣直接導(dǎo)致了農(nóng)村資金的流出。農(nóng)村信用社也因此面臨客戶資源的流逝。

對(duì)策與建議：

1，加快農(nóng)村信用社系統(tǒng)的建立

目前我國(guó)農(nóng)村信用合作社只有農(nóng)村信用社和縣級(jí)信用聯(lián)社兩個(gè)級(jí)別的機(jī)構(gòu)，這就使得農(nóng)村信用合作社在資金抽調(diào)和資金結(jié)算方面非常困難，完善農(nóng)村信用社各級(jí)系統(tǒng)必須要有中央級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)該該系統(tǒng)內(nèi)的一切問(wèn)題進(jìn)行解決。

2，應(yīng)盡快建立完善的農(nóng)村信用社法

在無(wú)法可依的情況下，農(nóng)村信用的發(fā)展舉步維艱，建立相關(guān)法律可以知道農(nóng)村信用社的發(fā)展，使其向正確的方向發(fā)展，明確法人地位，同時(shí)也可以對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)督。

3，盡快建立專門的農(nóng)村信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)

目前我國(guó)的農(nóng)村信用合作社是由中國(guó)人民銀行監(jiān)管，但是中國(guó)人民銀行所監(jiān)管的范圍比較廣，并且由于商業(yè)銀行眾多，人民銀行肯定無(wú)法把精力集中在對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管上，這樣一來(lái)，建立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)并以完善的農(nóng)村信用社合作法才能有效的使農(nóng)村信用社在健康的外部環(huán)境中發(fā)展，把精力集中在經(jīng)營(yíng)方面。

4，在完善監(jiān)管體系的同時(shí)，應(yīng)設(shè)立專門的農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)輔助農(nóng)村信用社的發(fā)展

我國(guó)是個(gè)多災(zāi)多難的國(guó)家，每年干旱，洪澇災(zāi)害經(jīng)常發(fā)生，這樣一來(lái)，農(nóng)村信用社承擔(dān)著過(guò)多的貸款逾期無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)，這樣建立專門的農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)田，生產(chǎn)工具，農(nóng)民自由資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，可以有效的降低農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，使其不必承擔(dān)過(guò)多壓力。同時(shí)也可以提升農(nóng)村人口的保險(xiǎn)意識(shí)。

5，政府資助

對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)十分困難的農(nóng)村信用社，政府應(yīng)該給于一定支持，手段可以是利息補(bǔ)貼，參股注資，可以借鑒德國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展模式，政府的出資不超過(guò)資本總額的50%。這樣可大大提升農(nóng)村信用社的資本充足率。

盡管我國(guó)農(nóng)村信用社依舊存在許多問(wèn)題，但是從60多年來(lái)整體的發(fā)展情況來(lái)看，農(nóng)村信用社還是為農(nóng)民生活質(zhì)量的提高做出了巨大貢獻(xiàn)，自身的經(jīng)營(yíng)水平業(yè)得到了較大的提高，我國(guó)農(nóng)村信用社的初步改革已獲得了成效，不良資產(chǎn)比例顯著下降，全國(guó)農(nóng)村信用社資本充實(shí)率基本符合我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，全國(guó)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額明顯提高。由此可以預(yù)見在未來(lái)發(fā)展歷程中，我國(guó)農(nóng)村信用社充滿了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。（作者單位：遼寧大學(xué)）