賈鳳翔

[摘要]隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)家之間的依存度日益加深，民族經(jīng)濟(jì)的核心競(jìng)爭(zhēng)力成為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、平穩(wěn)發(fā)展的決定性因素。然而投融資功能不健全的國(guó)有企業(yè)卻在一定程度上成為了推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用的絆腳石。因此國(guó)有企業(yè)的改制不得不被提到日程上來(lái)。本文以國(guó)有企業(yè)改制為主題，探討了改制的必要性、出現(xiàn)的問(wèn)題，并給出了建議。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有企業(yè)；改制；資產(chǎn)；職工；弱者救助

[中圖分類號(hào)]F271[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）18-0055-02

1引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)家之間的依存度日益加深，民族經(jīng)濟(jì)的核心競(jìng)爭(zhēng)力成為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、平穩(wěn)發(fā)展的決定性因素。然而投融資功能不健全的國(guó)有企業(yè)只能訴諸政府投融資行為對(duì)其強(qiáng)制替代來(lái)解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，這最終導(dǎo)致銀行信貸資金經(jīng)由財(cái)政流向國(guó)有企業(yè)，形成倒逼的貸款；而國(guó)有企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)軟約束，而形成對(duì)銀行的不良負(fù)債。這種倒逼機(jī)制對(duì)金融體系的安全性和企業(yè)運(yùn)行的高效性都產(chǎn)生了不良影響。因此國(guó)有企業(yè)的改制不得不被提到日程上來(lái)。事實(shí)上，越來(lái)越多的跨國(guó)公司登陸中國(guó)，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)版圖進(jìn)行了一定程度的改寫(xiě)，也多多少少改變了國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和企業(yè)重組的進(jìn)程。這就更要求我國(guó)的國(guó)有企業(yè)搶回這場(chǎng)博弈的主動(dòng)權(quán)，盡快完成改制，減少企業(yè)負(fù)債，改善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從而增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力、影響力、控制力。

2國(guó)有企業(yè)改制的必要性

長(zhǎng)期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和中國(guó)傳統(tǒng)文化中的消極因素長(zhǎng)期融合，最后在國(guó)有經(jīng)濟(jì)中以毒瘤的形式終于引起了人們的關(guān)注。這些缺陷可以歸納為四點(diǎn)，分別是人身依附、效率低下、產(chǎn)權(quán)模糊和缺乏創(chuàng)新意識(shí)。人身依附是指國(guó)有企業(yè)職工自進(jìn)入國(guó)企后，其生老病死的責(zé)任都由國(guó)家承擔(dān)。在特定的一段歷史時(shí)期里，這種制度被視為社會(huì)主義的優(yōu)越性。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善，國(guó)家對(duì)員工繼續(xù)承擔(dān)這樣的責(zé)任一方面會(huì)造成國(guó)家財(cái)力上的空虛和職工效率的低下，另一方面也阻礙了生產(chǎn)要素自由配置和優(yōu)化。再來(lái)說(shuō)效率低下。國(guó)有企業(yè)曾被普遍認(rèn)為能夠提供充分的福利保障并解決了終身就業(yè)問(wèn)題。進(jìn)而在很大程度上，國(guó)有企業(yè)已演變?yōu)橹\求“非常福利”的自我服務(wù)型組織。這種組織的性質(zhì)自然決定了它很難產(chǎn)生市場(chǎng)取向的效率意識(shí)并會(huì)在很大程度上削弱競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。而產(chǎn)權(quán)模糊是指“公地的悲劇”在國(guó)有企業(yè)頻頻發(fā)生，內(nèi)部的制約在相對(duì)封閉的企業(yè)內(nèi)部往往起不到作用，因此侵吞國(guó)有資產(chǎn)損公肥私，搭便車的現(xiàn)象很難制止。最后是缺乏創(chuàng)新意識(shí)。創(chuàng)新的源泉是激勵(lì)，國(guó)有企業(yè)旱澇保收的工資和福利以及單一封閉的組織結(jié)構(gòu)使得員工很難有動(dòng)力進(jìn)行創(chuàng)新。國(guó)有企業(yè)就像是一臺(tái)嘎吱作響的老舊機(jī)器，而大多數(shù)員工卻并非按件計(jì)酬，因此沒(méi)有人愿意主動(dòng)對(duì)機(jī)器進(jìn)行修復(fù)，因?yàn)樗麄兊墓ぷ餍逝c最終的收入并沒(méi)有掛鉤?；谶@四點(diǎn)缺陷，國(guó)有企業(yè)的改制刻不容緩。

3現(xiàn)行改制的實(shí)施結(jié)果與問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)改制自實(shí)行以來(lái)已經(jīng)取得很大進(jìn)展：國(guó)有企業(yè)數(shù)量下降，但收入、資產(chǎn)收益上升。國(guó)企在20世紀(jì)80年代末約有30萬(wàn)戶，現(xiàn)在只有18萬(wàn)戶；國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)戶數(shù)已從1998年的6.5萬(wàn)戶降到2004年的4.3萬(wàn)戶；全國(guó)國(guó)有小型企業(yè)改制面已達(dá)80%；不少國(guó)有企業(yè)改制上市；改制和資產(chǎn)優(yōu)化重組結(jié)合推進(jìn)，企業(yè)制度和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)同時(shí)改善；與改制改組相并行的職工分流穩(wěn)健推進(jìn)。但國(guó)有企業(yè)改制仍然存在一些方向性的和結(jié)構(gòu)性的問(wèn)題。

首先是企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確。一方面一些地區(qū)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的態(tài)度比較隨意導(dǎo)致其選擇的評(píng)估主體資質(zhì)不達(dá)標(biāo)從而誘使企業(yè)尋租，評(píng)估機(jī)構(gòu)最終給出偏頗的評(píng)估結(jié)果。另一方面，企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，如專利權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等往往被忽視，導(dǎo)致企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力被削弱。除此之外，在評(píng)估過(guò)程中往往對(duì)土地資產(chǎn)的處理不夠嚴(yán)格。很多企業(yè)在城市的中心地段，土地價(jià)值很高。但往往改制后的企業(yè)可以無(wú)償或以很低的價(jià)格使用原來(lái)企業(yè)的辦公樓，占有土地資產(chǎn)，這就造成了國(guó)有資產(chǎn)的流失。

其次是對(duì)員工的補(bǔ)償不合理。從補(bǔ)償數(shù)量上看，計(jì)劃體制資源配置的結(jié)構(gòu)很大程度上影響著國(guó)企的盈利能力。同時(shí)國(guó)企資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、平調(diào)、重組和人員的流動(dòng)是經(jīng)常發(fā)生的，因此，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的貢獻(xiàn)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況并不完全一一對(duì)應(yīng)。但往往從盈利企業(yè)調(diào)入虧損企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者卻成為了改制中的輸家，而反方向調(diào)動(dòng)的人員則坐享其成，不管是一次性買斷還是繼續(xù)持有國(guó)有股份，這一部分人員都從中得到巨大好處。從補(bǔ)償形式上看，職工最終的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償往往只能得到一少部分現(xiàn)金，其余的部分則是“被入股”。這是說(shuō)，許多地區(qū)表面上給予職工自愿入股的權(quán)利，但許多職工出于對(duì)下一步不明朗就業(yè)形勢(shì)的預(yù)期，不得不入股。甚至一部分國(guó)企對(duì)不入股的員工視作放棄補(bǔ)償，也就迫使他們只能入股。另外職工股不能自由交易、不得隨意退出構(gòu)成了對(duì)職工利益的損害。在職工要求退出或因退休而必須退出時(shí)，職工得到的往往不是股份實(shí)際的價(jià)值，而是由職工持股會(huì)決定的一個(gè)價(jià)格，這個(gè)價(jià)格往往低于實(shí)際的價(jià)格，甚至只是職工入股時(shí)的原價(jià)。這些都構(gòu)成了對(duì)職工補(bǔ)償?shù)牟缓侠怼?/p>

事實(shí)上，對(duì)職工補(bǔ)償?shù)牟缓侠碇皇锹毠ど矸葜脫Q過(guò)程中存在問(wèn)題的一種表現(xiàn)。20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，以“企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)、職工轉(zhuǎn)身份”為特點(diǎn)的雙重置換逐步成為一種普遍的國(guó)有企業(yè)改制模式，較為典型的有長(zhǎng)沙、武漢、沈陽(yáng)、深圳等城市。但職工在身份置換過(guò)程中并沒(méi)有完全遵照“弱者救助”的原則。首先，存在著救助對(duì)象泛化的問(wèn)題，按照“弱者救助”的邏輯，在對(duì)國(guó)有企業(yè)職工進(jìn)行身份置換的過(guò)程中，只應(yīng)該對(duì)那些改革中沉淀下來(lái)的弱勢(shì)群體進(jìn)行救助，而不是所有職工。之所以存在這種對(duì)象泛化的原因筆者認(rèn)為主要?dú)w結(jié)為兩點(diǎn)，其一是，在傳統(tǒng)體制下職工對(duì)企業(yè)所作出的貢獻(xiàn)并未以工資的形式得到足額的回報(bào)，而是由一種以持續(xù)就業(yè)和穩(wěn)定收入為主要內(nèi)容的福利預(yù)期所替代。因此在買斷過(guò)程中往往對(duì)所有職工的補(bǔ)償都考慮到這一點(diǎn)。其二，是計(jì)劃體制之下國(guó)家為“國(guó)有”身份的取得設(shè)置了較高的進(jìn)入壁壘，一旦擁有了國(guó)有身份，就意味著與國(guó)家簽訂了一份終身雇用的隱性契約。而在國(guó)有企業(yè)改制中，置換職工的國(guó)有身份意味著政府對(duì)這種歷史形成契約關(guān)系的“單方面解除”。出于維護(hù)政府公信力的需要，有必要對(duì)所有置換身份的職工都進(jìn)行補(bǔ)償。

4對(duì)國(guó)有企業(yè)改制的建議

國(guó)有企業(yè)改制存在問(wèn)題的一個(gè)重要原因是立法滯后。適應(yīng)新體制要求的法律法規(guī)可以更好地調(diào)整國(guó)有資產(chǎn)關(guān)系，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行，使國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)具備必要的依據(jù)。在國(guó)有企業(yè)改制中，政府頒布的行政法規(guī)解決不了現(xiàn)行法律的障礙，因此國(guó)企改制需要立法先行。

其次，執(zhí)行國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易時(shí)應(yīng)要求“進(jìn)場(chǎng)交易”?！斑M(jìn)場(chǎng)交易”是為了保證交易的競(jìng)爭(zhēng)性和透明性； 防止國(guó)有資產(chǎn)交易因暗箱操作帶來(lái)流失。但要求所有企業(yè)都進(jìn)場(chǎng)交易，有可能出現(xiàn)成本過(guò)高的問(wèn)題。因此建議在執(zhí)行進(jìn)場(chǎng)交易的規(guī)定時(shí)，應(yīng)在符合信息充分公開(kāi)的情況下，對(duì)小企業(yè)有一定的靈活性。

在職工身份置換這一問(wèn)題上，應(yīng)當(dāng)重塑弱者救助的機(jī)制，從多個(gè)維度衡量救助對(duì)象。比如設(shè)定年齡健康標(biāo)準(zhǔn)、家庭財(cái)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、學(xué)歷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。補(bǔ)償?shù)闹攸c(diǎn)是那些年齡偏大、學(xué)歷較低、再就業(yè)困難的群體，盡量避免對(duì)那些已實(shí)現(xiàn)再就業(yè)但長(zhǎng)期在國(guó)企掛名職工產(chǎn)生錦上添花式的補(bǔ)償。有效防范和化解身份置換中的各種沖突和矛盾是加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改制的前提，而要做到這一點(diǎn)，關(guān)鍵就是要盡快打破當(dāng)前這種“一地一策”、“一企一策”的分散改革模式，以整體推進(jìn)的新模式取而代之，并可以通過(guò)設(shè)立改制基金來(lái)建立一種地區(qū)之間、產(chǎn)業(yè)之間、企業(yè)之間的職工身份補(bǔ)償平衡機(jī)制。

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