付一寧 雷海 陸敏

摘 要：本文結(jié)合中國(guó)人民銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際，嘗試運(yùn)用TOPSIS分析法，從需求管理合理性、組織實(shí)施規(guī)范性、采購(gòu)經(jīng)濟(jì)性、采購(gòu)效率性、采購(gòu)效果性和驗(yàn)收、維保充分性等6個(gè)維度對(duì)人民銀行電子化設(shè)備采購(gòu)管理進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，以期進(jìn)一步改進(jìn)電子化設(shè)備采購(gòu)管理工作，爭(zhēng)取以最小的投入獲取最大的產(chǎn)出。

關(guān)鍵詞： 電子化設(shè)備采購(gòu)；TOPSIS；績(jī)效評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A〓 文章編號(hào)：1003-9031（2014）11-0062-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.11.13

近年來，電子化設(shè)備采購(gòu)在政府各部門支出中占有較大的比例，電子化設(shè)備采購(gòu)績(jī)效管理逐漸為政府各部門所重視和推廣，中國(guó)人民銀行也不例外。因此，做好電子化設(shè)備采購(gòu)管理績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)人民銀行節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)，實(shí)現(xiàn)辦公智能化有著重要的意義。

一、TOPSIS分析法簡(jiǎn)介[1]

（一）基本原理

TOPSIS分析法是（Technique for Order Preference by Similarity to Ideal Solution）的縮寫，即逼近于理想解的技術(shù)，它是一種多目標(biāo)決策方法。方法的基本思路是定義決策問題的理想解和負(fù)理想解，然后在可行方案中找到一個(gè)方案，使其距理想解的距離最近，而距負(fù)理想解的距離最遠(yuǎn)。

理想解一般是設(shè)想最好的方案，它所對(duì)應(yīng)的各個(gè)屬性至少達(dá)到各個(gè)方案中的最好值；負(fù)理想解是假定最壞的方案，其對(duì)應(yīng)的各個(gè)屬性至少不優(yōu)于各個(gè)方案中的最劣值。方案排隊(duì)的決策規(guī)則，是把實(shí)際可行解和理想解與負(fù)理想解作比較，若某個(gè)可行解最靠近理想解，同時(shí)又最遠(yuǎn)離負(fù)理想解，則此解是方案集的滿意解。

（二）距離的測(cè)度[2]

設(shè)決策問題有m個(gè)目標(biāo)fj（j=1，2，…，m），n個(gè)可行解Zi=（Zi1，Zi2，…，Zim）；并設(shè)該問題的規(guī)范化加權(quán)目標(biāo)的理想解是Z+，其中Z+=（Z■■，Z■■，…，Z■■）■，那么用歐幾里得范數(shù)作為距離的測(cè)度，則從任意可行解到的距離為：

S■■=■ （i=1，2，…，n） （1）

式 （1）中，Z■為第j個(gè)目標(biāo)對(duì)第i個(gè)方案（解）的規(guī)范化加權(quán)值。同理，設(shè)Z-=（Z■■，Z■■，…，Z■■）■為問題的規(guī)范化加權(quán)目標(biāo)的負(fù)理想解，則任意可行解到負(fù)理想解之間的距離為：

S■■=■（i=1，2，…，n） （2）

那么，某一可行解對(duì)于理想解的相對(duì)接近度定義為：

C■=■（0≤C■≤1，i=1，2，…，n） （3）

于是，若Zi是理想解，則相應(yīng)的C■=1；若Zi是負(fù)理想解，則相應(yīng)的C■=0。Zi愈靠近理想解，C■愈接近于1；反之，Zi愈接近負(fù)理想解，C■愈接近于0。那么，可以對(duì)C■進(jìn)行排隊(duì)，以求出滿意解。

（三）TOPSIS法計(jì)算步驟

第一步：設(shè)某一決策問題的決策矩陣為A，由可以構(gòu)成規(guī)范化的決策矩陣Z′，其元素為Z■■，且有：

Z■■=■（i=1，2，…，n；j=1，2，…，m） （4）

式（4）中，fij由決策矩陣A給出。

A=■ （5）

第二步：構(gòu)造規(guī)范化的加權(quán)決策矩陣Z，其元素Zij

Zij =Wj Z′ij （i=1，…，n；j =1，…，m） （6）

Wj為第j個(gè)目標(biāo)的權(quán)。

第三步：確定理想解和負(fù)理想解。如果加權(quán)決策矩陣Z中元素Zij值越大表示方案越好，則：

Z+=（Z■■，Z■■，…，Z■■） =maxZ■|j=1，2，…，m （7）

Z■=（Z■■，Z■■，…，Z■■） =minZ■|j=1，2，…，m （8）

第四步：計(jì)算每個(gè)方案到理想點(diǎn)的距離S■■和到負(fù)理想點(diǎn)的距離S■■。

第五步：按式（3）計(jì)算Ci，并按每個(gè)方案的相對(duì)接近度Ci的大小排序，找出滿意解。

在諸多的評(píng)價(jià)方法中，TOPSIS分析法對(duì)原始數(shù)據(jù)的信息利用最為充分，其結(jié)果能精確的反映各評(píng)價(jià)方案之間的差距。同時(shí)，TOPSIS分析法對(duì)數(shù)據(jù)分布及樣本含量，指標(biāo)多少?zèng)]有嚴(yán)格的限制，數(shù)據(jù)計(jì)算亦簡(jiǎn)單易行。TOPSIS不僅適合小樣本資料，也適用于多評(píng)價(jià)對(duì)象、多指標(biāo)的大樣本資料。利用TOPSIS分析法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，可得出良好的可比性評(píng)價(jià)排序結(jié)果。

二、人民銀行電子化設(shè)備采購(gòu)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架

為了更好的反映中國(guó)人民銀行電子化設(shè)備采購(gòu)管理的績(jī)效狀況，合理評(píng)價(jià)采購(gòu)工作質(zhì)量的優(yōu)劣，本文從需求管理合理性、組織實(shí)施規(guī)范性、采購(gòu)經(jīng)濟(jì)性、采購(gòu)效率性、采購(gòu)效果性和驗(yàn)收、維保充分性6個(gè)維度設(shè)置了42個(gè)指標(biāo)，據(jù)以評(píng)價(jià)中國(guó)人民銀行的電子化設(shè)備采購(gòu)績(jī)效情況（見圖1）。

在圖1中，需求管理合理性主要考察的是采購(gòu)管理工作的內(nèi)部控制情況和制度要求；組織實(shí)施規(guī)范性具體明確采購(gòu)環(huán)節(jié)是否符合相關(guān)制度的要求；采購(gòu)環(huán)節(jié)經(jīng)濟(jì)性、采購(gòu)效率性和采購(gòu)效果性屬于績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，主要評(píng)價(jià)的是人民銀行進(jìn)行電子化設(shè)備采購(gòu)時(shí)對(duì)人財(cái)物資源的分配利用、采購(gòu)效率及設(shè)備使用滿意度等方面的情況；維保充分性主要反映售后驗(yàn)收、維保和服務(wù)的效果。

三、TOPSIS分析法在人民銀行電子化設(shè)備采購(gòu)管理績(jī)效評(píng)價(jià)中的運(yùn)用

（一）指標(biāo)賦值

結(jié)合人民銀行某分支機(jī)構(gòu)電子化設(shè)備采購(gòu)管理績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目收集的各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料，指標(biāo)體系中能夠依據(jù)數(shù)據(jù)資料計(jì)算的指標(biāo)直接進(jìn)行數(shù)理計(jì)算后賦值。若不能直接進(jìn)行計(jì)算的指標(biāo)則采用專家賦值法，邀請(qǐng)一定人數(shù)的專家組成評(píng)價(jià)小組，依據(jù)相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各自獨(dú)立對(duì)該類指標(biāo)進(jìn)行打分，出現(xiàn)差異比較大的情況時(shí)，集合專家商量后再次進(jìn)行評(píng)價(jià)，直至所有專家的評(píng)分都趨于一致為止，最后即以該評(píng)分作為指標(biāo)賦值（見表1）。

（二）轉(zhuǎn)化指標(biāo)值

在原始數(shù)據(jù)指標(biāo)中，一般情況下，像計(jì)劃外采購(gòu)比率、采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整比率、庫(kù)存率、采購(gòu)?fù)对V率、平均采購(gòu)項(xiàng)目周期等指標(biāo)的數(shù)值越低越好，這樣的指標(biāo)稱為低優(yōu)指標(biāo)；其它指標(biāo)則數(shù)值越高越好，稱為高優(yōu)指標(biāo)。低優(yōu)指標(biāo)可轉(zhuǎn)化成高優(yōu)指標(biāo)，方法為是絕對(duì)數(shù)的低優(yōu)指標(biāo)x可使用倒數(shù)法100/x，是相對(duì)數(shù)的低優(yōu)指標(biāo)可使用差值法1-x。本文中的計(jì)劃外采購(gòu)比率、采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整比率、庫(kù)存率、采購(gòu)?fù)对V率采用差值法轉(zhuǎn)化，平均采購(gòu)項(xiàng)目周期采用倒數(shù)法轉(zhuǎn)化（見表2）。

（三）歸一化矩陣值

根據(jù)表2數(shù)據(jù)，利用式（4）進(jìn)行歸一化處理，得歸一化矩陣值（見表3）。

（四）選取最優(yōu)方案和最劣方案

由式（7）、式（8）得最優(yōu)方案和最劣方案：

Z+=（Z■■，Z■■，…，Z■■）■=（0.587，0.585，0.588，0.581，

0.577，0.577，0.592，0.584，…） （9）

Z-=（Z■■，Z■■，…，Z■■）■=（0.569，0.567，0.562，0.575，

0.577，0.577，0.561，0.571，…） （10）

（五）計(jì)算各年度到最優(yōu)方案的距離S■■和到最劣方案的距離S■■

由式（1）、式（2）及式（9）和（10）計(jì)算各年度的距離S■■和S■■，計(jì)算結(jié)果見表4。

（六）計(jì)算各年度的相對(duì)接近度Ci并排序

根據(jù)表2數(shù)據(jù)及式（3）計(jì)算各年度的相對(duì)接近度并進(jìn)行排序（見表5）。

由表5可知，某分支機(jī)構(gòu)在關(guān)注電子化設(shè)備采購(gòu)管理合規(guī)性審計(jì)的同時(shí)，圍繞績(jī)效審計(jì)“物有所值”的目標(biāo)，2013年的電子化設(shè)備采購(gòu)績(jī)效管理情況最好，其電子化設(shè)備采購(gòu)工作通過有效地組織實(shí)施和嚴(yán)格規(guī)范地采購(gòu)程序，采購(gòu)資金節(jié)約率高，采購(gòu)驗(yàn)收及時(shí)，售后維保和服務(wù)效果較好，采購(gòu)管理工作取得較好的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。這與該分支機(jī)構(gòu)2013年的電子化設(shè)備采購(gòu)管理績(jī)效實(shí)際情況基本吻合。

為了深入發(fā)掘影響該分支機(jī)構(gòu)在近三年電子化設(shè)備采購(gòu)績(jī)效管理的原因，根據(jù)相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目和所設(shè)置的指標(biāo)體系，有針對(duì)性的對(duì)該分支機(jī)構(gòu)的采購(gòu)行為進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)以下幾個(gè)主要問題和關(guān)鍵事項(xiàng)對(duì)該分支機(jī)構(gòu)電子化設(shè)備采購(gòu)績(jī)效管理產(chǎn)生了一定的影響：

1.需求管理合理性方面。一是該分支機(jī)構(gòu)電子化設(shè)備采購(gòu)管理的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)，如采購(gòu)相關(guān)制度未建立、采購(gòu)相關(guān)制度制定不及時(shí)、采購(gòu)相關(guān)制度內(nèi)容有待完善。二是采購(gòu)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算資金不協(xié)調(diào)，容易造成電子化設(shè)備采購(gòu)在下半年的“集中進(jìn)行”或無法追加采購(gòu)的現(xiàn)象。此外，年末財(cái)務(wù)指標(biāo)雖增加，但已經(jīng)過了上級(jí)行增加采購(gòu)的期限，無法追加采購(gòu)，也給電子化設(shè)備采購(gòu)帶來一定的影響。

2.組織實(shí)施規(guī)范性方面。主要是采購(gòu)程序管理不夠規(guī)范，如電子化設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目操作不規(guī)范、采購(gòu)評(píng)標(biāo)操作不夠規(guī)范、項(xiàng)目實(shí)施過程審核不嚴(yán)、合同管理有待加強(qiáng)等。

3.采購(gòu)經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性方面。一是采購(gòu)周期過長(zhǎng)，影響使用效果。采購(gòu)計(jì)劃與實(shí)際采購(gòu)存在差異，形成采購(gòu)周期過長(zhǎng)，出現(xiàn)實(shí)際采購(gòu)的產(chǎn)品因業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化而不需使用的現(xiàn)象，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。二是采購(gòu)人員專業(yè)局限性難以滿足電子化設(shè)備采購(gòu)的需要。目前該分支機(jī)構(gòu)采購(gòu)人員的專業(yè)素質(zhì)與電子化設(shè)備采購(gòu)的要求尚有一定差距，難以滿足既要熟悉相關(guān)法律、法規(guī)、操作規(guī)程，還要有一定的采購(gòu)專業(yè)知識(shí)，需要熟悉、了解電子化設(shè)備的相關(guān)性能，在一定程度上影響了電子化設(shè)備采購(gòu)工作的質(zhì)量。三是可供選擇的供應(yīng)商少，供應(yīng)商缺乏有效管理標(biāo)準(zhǔn)和程序。在供應(yīng)商的選擇、認(rèn)定、考核和監(jiān)督等方面也缺乏科學(xué)有效的標(biāo)準(zhǔn)和程序，給采購(gòu)工作帶來難度。四是未建立電子化設(shè)備采購(gòu)資金效益評(píng)價(jià)體系，采購(gòu)效果不易確定。在組織實(shí)施電子化設(shè)備采購(gòu)時(shí)，大多注重采購(gòu)的過程和結(jié)果，無法對(duì)采購(gòu)資金使用的效益評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)方法，造成采購(gòu)實(shí)施效果不易確定。

四、啟示與建議

（一）不斷完善采購(gòu)程序，提高采購(gòu)工作整體水平

按照分級(jí)管理、分類實(shí)施的原則，加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)成本控制，理順相關(guān)部門的職責(zé)分工、崗位職責(zé)、操作規(guī)程和工作流程，形成分工明確、程序合理和協(xié)調(diào)有序的運(yùn)行機(jī)制，避免相互依賴、相互推諉的情況。進(jìn)一步完善采購(gòu)文本標(biāo)準(zhǔn)化、格式統(tǒng)一化管理，針對(duì)采購(gòu)活動(dòng)涉及的采購(gòu)文件、采購(gòu)合同、驗(yàn)收材料等，建立和完善標(biāo)準(zhǔn)化模板，防范遺漏、錯(cuò)漏等常規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)電子化設(shè)備采購(gòu)管理程序化、規(guī)范化、專業(yè)化，提高資金使用效率。

（二）科學(xué)合理制定計(jì)劃，有效提高采購(gòu)效率性

年初采購(gòu)計(jì)劃結(jié)合以往年度的財(cái)務(wù)預(yù)算制定，在合理估計(jì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算額度基礎(chǔ)上盡可能縮小采購(gòu)計(jì)劃與資金額度的差距。年中應(yīng)根據(jù)批復(fù)的財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，對(duì)預(yù)算外計(jì)劃及時(shí)調(diào)減或向上級(jí)行申請(qǐng)追加資金，對(duì)采購(gòu)資金實(shí)行?？顚Ｓ茫员ＷC采購(gòu)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)匹配。其次實(shí)行“抓大放小”的采購(gòu)模式，對(duì)金額較大的項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)施集中采購(gòu)，對(duì)于采購(gòu)數(shù)量少、金額小、時(shí)間要求緊的采購(gòu)項(xiàng)目可以靈活選取采購(gòu)方式，可采取協(xié)議供貨采購(gòu)或分散采購(gòu)方式，縮短采購(gòu)時(shí)間、提高工作效率。

（三）加強(qiáng)供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理，增強(qiáng)采購(gòu)效果

一是開展市場(chǎng)調(diào)研，收集相關(guān)供應(yīng)商信息資料，進(jìn)一步擴(kuò)大供應(yīng)商邀請(qǐng)范圍，充實(shí)供應(yīng)商信息庫(kù)，增加可供選擇的范圍。二是建立科學(xué)的供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，加大供應(yīng)商企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、人員能力等信息的掌握，對(duì)合格的供應(yīng)商實(shí)行實(shí)地考察制度，避免因供應(yīng)商提供虛假資料而入圍，減少采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)供應(yīng)商實(shí)行評(píng)級(jí)、分類管理，定期根據(jù)各類供應(yīng)商特點(diǎn)，就注冊(cè)資本金、財(cái)務(wù)狀況、質(zhì)量管理體系等指標(biāo)進(jìn)行分值等級(jí)評(píng)估，優(yōu)先選用高級(jí)別供應(yīng)商。

（四）開展電子化設(shè)備采購(gòu)后續(xù)評(píng)估工作，提高采購(gòu)工作的整體效果

采購(gòu)部門加強(qiáng)對(duì)電子化設(shè)備采購(gòu)后續(xù)使用情況跟蹤，進(jìn)行持續(xù)性動(dòng)態(tài)管理，采購(gòu)需求部門配合做好供應(yīng)商履約執(zhí)行情況反饋工作，定期進(jìn)行供應(yīng)商履約評(píng)價(jià)，以提高采購(gòu)整體效果。同時(shí)，加強(qiáng)電子設(shè)備采購(gòu)數(shù)據(jù)的分析，充分利用數(shù)據(jù)分析，從財(cái)務(wù)管理的角度提高電子設(shè)備采購(gòu)工作的經(jīng)濟(jì)性，從科技管理的角度提高電子設(shè)備使用的效率性和效果性，構(gòu)建適合央行業(yè)務(wù)的電子化設(shè)備采購(gòu)的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，進(jìn)而提高電子化設(shè)備采購(gòu)管理工作的績(jī)效性。

（五）著力建設(shè)一支高素質(zhì)的采購(gòu)專家隊(duì)伍

提高專業(yè)人員素質(zhì)的是提高采購(gòu)管理工作的根本，要做好電子化設(shè)備采購(gòu)管理工作，要著力建設(shè)一支高素質(zhì)的采購(gòu)專家隊(duì)伍：一是通過參加上級(jí)行培訓(xùn)、請(qǐng)專家授課等方式加強(qiáng)采購(gòu)工作人員對(duì)采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過程、采購(gòu)管理的培訓(xùn)，使采購(gòu)人員熟悉采購(gòu)流程，促進(jìn)采購(gòu)工作規(guī)范化和采購(gòu)質(zhì)量的提高[3]；二是促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流，對(duì)采購(gòu)工作中的經(jīng)驗(yàn)、做法、體會(huì)等開展交流溝通，對(duì)采購(gòu)模式內(nèi)容、重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題，結(jié)合采購(gòu)典型案例進(jìn)行理論與實(shí)際相結(jié)合的研討，進(jìn)一步提高采購(gòu)人員工作水平?！?/p>

（責(zé)任編輯：張恩娟）

參考文獻(xiàn)：

[1]龔成剛，李妍.基于優(yōu)化TOPSIS法的湖北省縣域經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力研究[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2010（11）： 79-82.

[2]方鵬騫，張治國(guó)，楊梅，TOPSIS法在醫(yī)院績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用[J]，中國(guó)衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)，2005（3）.

[3]張明霞.淺析人民銀行電子化設(shè)備管理[J].行業(yè)治理，2008（3）：79-80.