高欣琳

摘 要 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而商業(yè)銀行體系又是金融體系的核心。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，由于金融衍生產(chǎn)品的放大效應(yīng)，2007年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)迅速擴(kuò)散開來成為全球金融危機(jī)。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)屬性是與生俱來的。我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)成為金融界研究的重要課題，備受各界關(guān)注。因此，本文針對(duì)如何提高我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略做簡(jiǎn)要論述，僅供學(xué)習(xí)探討。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、金融風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，資本在國(guó)際間的流動(dòng)速度加快，流動(dòng)規(guī)模上升，商業(yè)銀行對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在銀行的發(fā)展中顯得越來越重要。傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營(yíng)理念已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)越來越高，這就迫使我國(guó)商業(yè)銀行必須提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范，以實(shí)現(xiàn)金融全球化。

國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的發(fā)展迫使我國(guó)商業(yè)銀行不得不做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范。這種風(fēng)險(xiǎn)來自于國(guó)際市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)以及商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)上的發(fā)展。我國(guó)入世以來，金融市場(chǎng)的開放速度加快，開放程度提高，使得金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提高。因此，在這樣的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，面對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)外巨大的壓力和挑戰(zhàn)，這就要求我國(guó)商業(yè)銀行提高自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范，從根本上減小金融風(fēng)險(xiǎn)帶來的相關(guān)損失。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

1、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體系尚未完善

近些年，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方面，已經(jīng)形成了一套完整的監(jiān)督、管理體系，這個(gè)體系包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。在我國(guó)，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系應(yīng)包括四個(gè)方面：銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制；高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系；應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的處置體系；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)。然而，我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比，差距甚遠(yuǎn)，不僅尚未建立一套完整的能夠涵蓋以上四個(gè)方面內(nèi)容的監(jiān)管體制，而且大部分商業(yè)銀行都沒有設(shè)立專門針對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)。

2、缺乏相關(guān)的法律法規(guī)

目前我國(guó)涉及到商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)僅有 2010年6月23日銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。而且，這一指引所涵蓋的關(guān)于銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管大多只是原則性規(guī)定，有待進(jìn)一步細(xì)化。因此，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管缺乏具體的法律法規(guī)保障。這就給國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管理等工作增加了難度：不僅造成了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過程各細(xì)節(jié)（如監(jiān)管方法的選擇、分析、實(shí)施等）的法律制度基礎(chǔ)十分薄弱，而且還可能會(huì)因缺乏具體的制度規(guī)范產(chǎn)生更多的風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理乃至全面風(fēng)險(xiǎn)管理增加不確定性因素。

三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足、參差不齊

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)狀況不是令人滿意，雖然國(guó)有商業(yè)銀行只有農(nóng)業(yè)銀行正在等待國(guó)家的注資，雖然通過發(fā)債補(bǔ)充附屬資本，則有利于改善銀行資產(chǎn)狀況和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，但我覺得風(fēng)險(xiǎn)不是降低了，而是轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)了。這種擴(kuò)充或增大分母的做法，一旦出現(xiàn)銀行業(yè)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，一家銀行發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)引發(fā)整個(gè)國(guó)家金融體系的崩潰。

四、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

1、制定和完善其它法律和行政法規(guī)。

當(dāng)前為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，保障金融業(yè)的健康發(fā)展，應(yīng)重點(diǎn)解決以下問題：第一，完善《證券法》、《信托法》、《期貨法》，盡快建立健全我國(guó)金融基本法體系。自改革開放以來，金融信托業(yè)曾三起三落，究其原因，很大程度上是因?yàn)闊o法可依，受政策調(diào)整因素影響很大。第二，抓緊制定《中國(guó)人民銀行法》的配套法規(guī)、使其更具操作性。主要應(yīng)有《貨幣委員會(huì)條例》、《貨幣政策操作規(guī)程》、《金融監(jiān)管工作規(guī)程》，使人民銀行依法行政，進(jìn)一步發(fā)揮其制定和執(zhí)行貨幣政策，加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要職能。

2、將金融風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八大風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理則成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)盲點(diǎn)。事實(shí)上，商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)并不是一類新型風(fēng)險(xiǎn)，只是在過去被劃分到信用風(fēng)險(xiǎn)一類面對(duì)全球化經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的地位也日益突出，因此，。將金融風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于提升我國(guó)金融體系防范風(fēng)險(xiǎn)能力具有舉足輕重的意義。

3、強(qiáng)化控制措施，落實(shí)監(jiān)督管理，推進(jìn)基層人民銀行業(yè)務(wù)整合，實(shí)施本外幣一體化核算

一是修訂完善現(xiàn)有的內(nèi)控制度，在人員設(shè)置、崗位約束、業(yè)務(wù)核算、監(jiān)督檢查等方面應(yīng)予重新明確和規(guī)范，以規(guī)范化的制度和機(jī)制約束每位會(huì)計(jì)人員的道德行為，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的監(jiān)督考核，重點(diǎn)放在制度落實(shí)情況的檢查上，突出檢查的針對(duì)性和實(shí)效性。

二是在央行業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合的基礎(chǔ)上，將會(huì)計(jì)核算、國(guó)庫核算、外匯核算以及發(fā)行核算等各類業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，成立統(tǒng)一、高效的會(huì)計(jì)核算中心，整合窗口服務(wù)資源，節(jié)省管理成本，提高工作效率。同時(shí)成立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算管理部門，整合檢查與監(jiān)督的力量和頻度，改變目前核算部門面對(duì)檢查次數(shù)過多的現(xiàn)狀。

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（作者單位：遼寧師范大學(xué)）