楊科　陳雯　徐寧

摘 要：一直以來，西藏中小企業(yè)在在推動西藏經(jīng)濟發(fā)展、社會進步、解決就業(yè)、增加稅收以及推動科技創(chuàng)新等方面發(fā)揮了積極的作用，取得了顯著的經(jīng)濟和社會效益。但由于西藏中小企業(yè)由于資金薄弱、自主創(chuàng)新能力不足、信譽度不高、經(jīng)營風險大等原因，所以融資渠道一直很狹窄，融資需求狀況較差，以致制約了西藏中小企業(yè)的科技創(chuàng)新及其健康發(fā)展。本文以拉薩市為例，通過對拉薩市的中小企業(yè)進行實地調(diào)研，進一步分析了拉薩市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融需求現(xiàn)狀與制約因素，最后從企業(yè)、金融機構(gòu)和政策環(huán)境三個層面提出了解決拉薩市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融需求存在的問題及其對策。

關(guān)鍵詞：拉薩；中小企業(yè)；金融需求

一、科技創(chuàng)新在促進拉薩市中小企業(yè)發(fā)展中的作用

近年來，拉薩市中小企業(yè)得到了較快發(fā)展。自治區(qū)科技廳聯(lián)合其他部門制定了一系列金融、稅收等方面的優(yōu)惠政策，通過實行政策扶持、規(guī)范管理、加強服務，培養(yǎng)扶植了一批中小企業(yè)，在短短的數(shù)年內(nèi)發(fā)展成為西藏新的經(jīng)濟增長點。目前經(jīng)濟增長速度在西部各省區(qū)保持前列，就得益于區(qū)內(nèi)中小企業(yè)的快速發(fā)展。可以認為，中小企業(yè)處于西藏自治區(qū)經(jīng)濟建設的主體地位，是西藏經(jīng)濟增長的支撐力量。尤其是在中央的西部大開發(fā)戰(zhàn)略背景下，西藏的中小企業(yè)得到更為迅速的發(fā)展，為地方財政做出了主要貢獻西藏中小企業(yè)涉及社會各個行業(yè)，在西藏經(jīng)濟發(fā)展中起著極為重要的作用，已經(jīng)成為西藏經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟支柱、就業(yè)支柱和財政支柱。近年來，西藏自治區(qū)黨委政府通過科技項目引導、項目撥款資助和資本金投入等方式扶持和引導拉薩市中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，促進企業(yè)的科技成果轉(zhuǎn)化，培育了一批具有地方特色的中小企業(yè)，促使拉薩市中小企業(yè)的科技工作取得了一定的成效。這些中小企業(yè)的發(fā)展，在促進地方經(jīng)濟增長、增加就業(yè)方面發(fā)揮了十分積極的作用，取得了顯著的經(jīng)濟和社會效益。同時，也為下一步拉薩市科技型產(chǎn)業(yè)集群或科技型企業(yè)集聚建設打下了基礎。

二、拉薩市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融需求現(xiàn)狀

1.拉薩市中小企業(yè)融資渠道單一，金融需求不足

拉薩市中小企業(yè)的內(nèi)源融的比例偏低，大部分的中小企業(yè)都依賴外源融資在外源債務融資中，銀行貸款一直是拉薩市中小企業(yè)融資的重要渠道。但由于拉薩市大多數(shù)中小企業(yè)處于初創(chuàng)期，經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)效率低，產(chǎn)品成熟度低，供應鏈關(guān)系弱，生產(chǎn)要素匱乏，管理水平低，市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力不足。尤其是財務制度不健全、信用狀況差，往往很難達到金融機構(gòu)的貸款條件，致使很多中小企業(yè)在獲得銀行和其他金融機構(gòu)的債務融資時常常面臨著有效的資金服務需求無法得到滿足的現(xiàn)象。拉薩市近70%的中小企業(yè)在發(fā)展的過程中存在資金缺口，這也從側(cè)面反映了拉薩市大多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展的過程中自身存在一些問題，正是這些問題影響著它們的融資需求，使它們的有效的金融服務需求得不到滿足。

2.拉薩市中小企業(yè)存在外源性資金缺口，金融供給不足

雖然西藏商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放的貸款總體趨于上升，但本質(zhì)上，中小企業(yè)貸款總量依然偏小，因為目前，西藏銀行貸款僅能滿足中小企業(yè)一般流動性資金的需求，而固定資產(chǎn)投資和業(yè)務拓展所需的長期資金需求則難以滿足，仍然有很多中小企業(yè)存在資金缺口，融資難題依然存在。西藏商業(yè)銀行的對中小企業(yè)的融資潛力還沒有充分發(fā)揮出來，對中小企業(yè)的貸款力度有待進一步提高。

三、拉薩市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融需求的制約因素

1.中小企業(yè)自身因素

拉薩市中小企業(yè)自身因素主要有中小企業(yè)自身經(jīng)營管理水平低、企業(yè)經(jīng)營透明度低、信用度低、信息不對稱嚴重等原因。

2.金融機構(gòu)方面的因素

首先，西藏銀行機構(gòu)管理體制存在障礙，制約了拉薩市中小企業(yè)的融資需求。其次，金融機構(gòu)對拉薩市中小企業(yè)的信貸支持不足，中小企業(yè)的融資問題形勢依然嚴峻，對拉薩市的信貸支持力度有待提高。最后，西藏金融體系不健全，拉薩市中小企業(yè)可供選擇的金融機構(gòu)、產(chǎn)品種類和市場空間跟我國其他省區(qū)相比是較少的。

3.政策及外部環(huán)境因素

首先，政府的政策措施不夠完善。其次，拉薩市中小企業(yè)信用擔保體系不健全，最后，西藏政府對中小企業(yè)的財政支持力度有待提高。

四、解決拉薩市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融需求問題的對策

1.中小企業(yè)應全面提升素質(zhì)

首先，中小企業(yè)首先，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，加強自身管理。強化營銷和風險管理，推進管理創(chuàng)新，不斷提升經(jīng)營管理能力和科學決策水平。其次，提高拉薩市中小企業(yè)的經(jīng)營透明度的關(guān)鍵是要加強財務管理基礎工作，提高企業(yè)財務人員的素質(zhì)。最后，拉薩市中小企業(yè)要制定內(nèi)部信用管理制度。建立信用管理組織并明確其職能，使信用管理的職能集銷售管理與財務管理于一體，從企業(yè)設立審批開始，信用管理的職能就要納入公司章程。此外，企業(yè)要有信用風險控制與防范機制，盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生，及時歸還銀行貸款，建立良好的銀企關(guān)系，為取得融資而建立良好的信用。

2.完善西藏金融體制以適應中小企業(yè)融資的需要

首先，創(chuàng)新西藏銀行機構(gòu)信貸政策。針對西藏銀行機構(gòu)對中小企業(yè)融資在管理體制存在障礙，銀行機構(gòu)可以在信貸政策和業(yè)務流程上予以創(chuàng)新。一方面，在信貸政策上，針對西藏中小企業(yè)不同的業(yè)務類型、行業(yè)特點和擔保方式，制定專門信貸準入標準好評價方法，并實施差別化的風險定價政策。在責任追究方面，在風險容忍范圍內(nèi)貫徹“盡職者免責、失職者問責”的原則，對“合理合規(guī)”下的過失予以免責，為中小企業(yè)的發(fā)展提供寬松的環(huán)境。另一方面，金融機構(gòu)要加大對于中小企業(yè)信貸支持力度，針對拉薩市中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的特殊地位與作用，西藏的商業(yè)銀行等級融機構(gòu)必須要專注于中小企業(yè)的金融業(yè)務，加大對中小企業(yè)的信貸支持力度。其次，在金融產(chǎn)品上，緊貼中小企業(yè)的適銷對路金融產(chǎn)品很少，為了滿足中小企業(yè)的資金需求，各家銀行要根據(jù)各行特點和服務對象不同，開發(fā)出適合不同中小企業(yè)的新的金融產(chǎn)品。最后，在信貸方式上，銀行要摒棄以往只重視中小企業(yè)的學財務狀況的審查習慣，將審查重點轉(zhuǎn)移到企業(yè)經(jīng)營情況、資金用途、現(xiàn)金流量等方面，通過審查企業(yè)及企業(yè)主經(jīng)營方式來審查貸款，確保經(jīng)營優(yōu)良、經(jīng)驗豐富、信用良好的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)能夠獲得貸款，從而拓寬信貸支持途徑。

3.加大政府及職能部門對中小企業(yè)的支持力度

由于西藏自身特殊的地理、制度和文化，所以西藏自治區(qū)在建立自己的金融支持體系時也考慮到了自身這些特殊因素的影響，因此當前在促進中小企業(yè)融資方面的投入結(jié)構(gòu)是財政重、金融輕。一方面，雖然西藏自治區(qū)政府的財政支持力度較大，但基本沒有到企業(yè)的金融支持方面，拉薩市中小企業(yè)仍然存在資金缺口，融資難題依然存在，所以從政府角度而言，財政支持應該予以繼續(xù)保持和加強力度。例如可以加大政府對中小企業(yè)的無償資助力度，也可以所有在藏銀行業(yè)金融機構(gòu)實行特殊費用補貼政策，調(diào)動銀行業(yè)金融機構(gòu)對中小企業(yè)信貸投放的積極性。另一方面，根據(jù)西藏的實際情況，要進一步擴大政府財政預算扶持拉薩市中小企業(yè)發(fā)展的專項資金規(guī)模，發(fā)揮財政資金的引導作用，以改善對中小企業(yè)的公共服務，促進中小企業(yè)服務體系建設。

（作者單位：西藏大學經(jīng)濟與管理學院）

項目來源：西藏大學碩士研究生創(chuàng)新人才培養(yǎng)科研基金資助

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