周巧男

摘 要：隨著銀行業(yè)經(jīng)營活動日益全球化和綜合化，基層行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也在逐步擴(kuò)大，反洗錢工作作為一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)備受關(guān)注。特別是2006年《反洗錢法》的出臺，標(biāo)志著我國反洗錢工作進(jìn)入了一個(gè)新階段。銀行賬戶是資金運(yùn)動的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是單位和個(gè)人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取的基礎(chǔ)，記錄著社會資金運(yùn)動的軌跡。銀行作為洗錢活動最重要的渠道，是反洗錢工作的主要陣地。如何控制基層行反洗錢工作中的風(fēng)險(xiǎn)，摒棄反洗錢工作管理和認(rèn)識上的不足，積極適應(yīng)內(nèi)外部監(jiān)管的需要，是開展好防范洗錢發(fā)生的重要環(huán)節(jié)。為認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)和責(zé)任，就必須提高對反洗錢工作重要性的認(rèn)識，不斷完善反洗錢體系，創(chuàng)新反洗錢工作技術(shù)手段和方法，盡快提高反洗錢工作水平，營造良好的反洗錢工作氛圍，以適應(yīng)銀行內(nèi)控管理工作的需要。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；基層機(jī)構(gòu)；反洗錢；洗錢

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0218-02

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營活動日益全球化和綜合化，銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)正在逐步擴(kuò)大。為有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行亟須不斷強(qiáng)化和完善風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作。在金融服務(wù)國際化和經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的今天，洗錢犯罪越來越多地表現(xiàn)為一種跨區(qū)、跨國的犯罪活動。遏制洗錢的發(fā)生是控制犯罪的有效手段，其重要性，已成為銀行管理層的共識。如何建立健全反洗錢工作組織、內(nèi)控制度，促使基層行切實(shí)加強(qiáng)反洗錢制度的執(zhí)行，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢工作中亟待解決的重要課題。

一、開展反洗錢工作的必要性

（一）開展反洗錢工作是不斷適應(yīng)國際反洗錢法發(fā)展的戰(zhàn)略需要

隨著國際間經(jīng)貿(mào)投資往來及社會交往的不斷增多，國際間的經(jīng)濟(jì)得到迅猛發(fā)展，但隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮各種犯罪行為也隨之而來，洗錢犯罪是經(jīng)濟(jì)繁榮的必然產(chǎn)物，是具有天然的社會滲透性和高智能型的犯罪活動。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢中，跨境、跨行業(yè)洗錢逐漸成為洗錢犯罪的一個(gè)新趨勢，這就決定了反洗錢必須是一個(gè)國際間共同的行動，與國際接軌積極加入到國際反洗錢組織對我們進(jìn)行打擊洗錢犯罪具有重大意義。有效地加強(qiáng)國際反洗錢合作，更好地協(xié)調(diào)打擊國內(nèi)外跨國洗錢犯罪，是加強(qiáng)金融反洗錢工作的重要課題。運(yùn)用反洗錢法律手段預(yù)防打擊通過各種方式掩飾、隱瞞各類犯罪，以及壞金融管理秩序、金融詐騙、貪污腐敗等犯罪，對維護(hù)國家利益具有十分重要的意義。例如，2007年12月偵破的“巴菲特基金”和“瑞士共同基金”網(wǎng)上兜售虛假基金的反洗錢案件，是典型的國際間的洗錢犯罪。從偵破過程看，加入國際反洗錢組織“金融行動特別組（FATF）”對我國的反洗錢發(fā)展是非常必要的，加強(qiáng)國際金融組織間的溝通和交流是反洗錢工作的戰(zhàn)略需要。

（二）加強(qiáng)反洗錢工作是貫徹執(zhí)行我國反洗錢法的要求

在我國反洗錢工作開展的初級階段，作為擁有13億人口的發(fā)展中國家，我國城鄉(xiāng)之間、沿海與內(nèi)陸地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展速度不均衡，有些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的金融監(jiān)管跟不上，經(jīng)濟(jì)發(fā)展匱乏地區(qū)又成為金融監(jiān)管的盲點(diǎn)。導(dǎo)致不法之徒利用法律、金融監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)操作等方面的漏洞進(jìn)行洗錢活動，侵占國家利益。隨著我國金融體制改革的不斷深化，金融機(jī)構(gòu)迫切希望拓展國外市場。制定專門的法律來與預(yù)防洗錢活動的發(fā)生，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪勢在必行。在這種形勢下，2006年全國人大通過了《中華人民共和國反洗錢法》。這是我國歷史上第一部關(guān)于反洗錢工作的專門法律，是我國反洗錢法制建設(shè)的一個(gè)重要里程碑。它以法律形成確定了我國反洗錢行政管理體制、金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢制度和責(zé)任，標(biāo)志著我國反洗錢工作在法制化和國際化的軌道上又邁出了關(guān)鍵的一步。貫徹執(zhí)行國家制定的反洗錢法是商業(yè)銀行的法律責(zé)任。

（三）加強(qiáng)反洗錢工作是商業(yè)銀行依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的需要

商業(yè)銀行通常是洗錢犯罪行為所利用的主要媒介之一，形形色色的洗錢行為往往以各種隱藏的手法利用商業(yè)銀行的金融服務(wù)渠道來完成洗錢的過程，達(dá)到洗錢的目的。因此，商業(yè)銀行始終處在反洗錢的第一線，是反洗錢的主要陣地。反洗錢工作的核心是通過開展客戶盡職調(diào)查、了解客戶交易目的和性質(zhì)，適時(shí)監(jiān)測、甄別、分析交易信息，發(fā)現(xiàn)可疑交易線索，達(dá)到預(yù)防、控制洗錢的目的。而這一過程始終貫穿于商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)當(dāng)中，銀行始終要對客戶在業(yè)務(wù)流程中的操作的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，商業(yè)銀行向海外積極拓展業(yè)務(wù)發(fā)展，洗錢的行為絕大多數(shù)都會利用商業(yè)銀行業(yè)務(wù)服務(wù)渠道來掩飾資金來源，遏制犯罪資產(chǎn)轉(zhuǎn)移海外已成為社會關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問題?？刂葡村X犯罪發(fā)生有效打擊洗錢，腐敗等犯罪活動，維護(hù)金融穩(wěn)定是商業(yè)銀行的責(zé)任和義務(wù)。商業(yè)銀行遵循“了解你的客戶”的原則，有效地開展反洗錢工作，完善反洗錢工作組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，是依法合規(guī)經(jīng)營的需要。

二、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)反洗錢工作現(xiàn)狀

（一）取得的成效

一是加強(qiáng)了反洗錢工作組織建設(shè)，完善了反洗錢基礎(chǔ)工作。經(jīng)過幾年反洗錢工作實(shí)踐，基層行反洗錢各項(xiàng)制度已初步建立。在反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備方面基層行領(lǐng)導(dǎo)都給與了高度重視，各專業(yè)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組人員發(fā)生變動時(shí)能及時(shí)進(jìn)行人員調(diào)整，完善組織機(jī)構(gòu)。

二是加強(qiáng)了反洗錢管理工作?；鶎訖C(jī)構(gòu)能夠及時(shí)修訂本專業(yè)反洗錢工作實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確了組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置，加強(qiáng)客戶身份識別、對公及個(gè)人業(yè)務(wù)大額交易和可疑交易報(bào)告、對公及個(gè)人客戶身份資料和交易記錄保存、反洗錢調(diào)查和現(xiàn)場檢查協(xié)助工作、反洗錢監(jiān)督檢查、考核管理等工作，深化了反洗錢制度建設(shè)。

三是加強(qiáng)了反洗錢檔案的管理?；鶎訖C(jī)構(gòu)對反洗錢資料進(jìn)行雙備份，即通過紙質(zhì)資料和電子信息資料兩種載體保存相關(guān)資料。按時(shí)上報(bào)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管季度報(bào)表。對全轄反洗錢開展情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，對系統(tǒng)中存在的問題認(rèn)真剖析，力爭真實(shí)有效的反應(yīng)反洗錢工作情況，準(zhǔn)確完成可疑交易報(bào)告報(bào)送。

四是人機(jī)結(jié)合甄別，提升了報(bào)告質(zhì)量。大額交易和可疑交易報(bào)告是金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的核心內(nèi)容，是預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動的重要前提，也是維護(hù)銀行聲譽(yù)、防范風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。通過指導(dǎo)、監(jiān)督等方式，不斷強(qiáng)化基層網(wǎng)點(diǎn)可疑交易報(bào)告質(zhì)量管理，將系統(tǒng)篩選和人工識別相結(jié)合，客觀標(biāo)準(zhǔn)和主觀判斷相結(jié)合，使可疑交易報(bào)告質(zhì)量有了較大提高，為預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動做出了應(yīng)有的努力。在報(bào)送反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)過程中，充分結(jié)合客戶的身份、職業(yè)或經(jīng)營背景、交易性質(zhì)以及資金來源等信息進(jìn)行綜合分析，提高了“準(zhǔn)確性”和“有效性”，確保了報(bào)告的質(zhì)量。endprint

五是重申和加強(qiáng)了反洗錢可疑交易上報(bào)流程。可疑交易是反洗錢工作的重點(diǎn)管理環(huán)節(jié)之一，對客戶明顯涉嫌洗錢的可疑交易，一方面，基層機(jī)構(gòu)反洗錢崗位人員應(yīng)進(jìn)一步了解客戶情況并進(jìn)行甄別，確認(rèn)為可疑交易的，要立即通過“反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)的可疑程度進(jìn)行判斷，報(bào)告當(dāng)?shù)厝诵袡C(jī)構(gòu)和公安機(jī)關(guān)；另一方面，要立即對該賬戶做盡職調(diào)查，對賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，進(jìn)行重點(diǎn)管理。加強(qiáng)客戶身份有效識別、注重可疑交易人工判別、有效深入開展調(diào)查取證是監(jiān)督客戶異常行為和異常特征的關(guān)鍵和有效手段，嚴(yán)密的可疑交易上報(bào)環(huán)節(jié)是開展反洗錢工作的有力保證。

（二）存在的不足

基層行反洗錢工作雖取得了一定成效，但通過對歷年來反洗錢工作的總結(jié)和分析，我們發(fā)現(xiàn)反洗錢工作中還存在一些不足。

一是從重視程度上看：目前，部分基層網(wǎng)點(diǎn)對反洗錢工作重視程度不夠，對反洗錢工作的重要性認(rèn)識不足。片面認(rèn)為反洗錢是上級行為適應(yīng)人民銀行反洗錢中心的監(jiān)管要求及配合司法部門的一項(xiàng)工作任務(wù)。在日常工作中存在應(yīng)付了事的思想，導(dǎo)致數(shù)據(jù)質(zhì)量和可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高。工作中僅滿足于完成反洗錢工作任務(wù)，非現(xiàn)場分析不充分、不深入、不透徹。

二是從組織體系及從業(yè)人員整體素質(zhì)上看：基層機(jī)構(gòu)的各網(wǎng)點(diǎn)從事反洗錢工作的人員均是兼職人員，人員流動性較大，導(dǎo)致反洗錢工作缺乏連續(xù)性、工作質(zhì)量不夠高。組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)方面存在一系列的問題主要表現(xiàn)在：個(gè)別支行沒有確定的內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)反洗錢工作，沒有配備專門的管理人員和技術(shù)人員；營業(yè)機(jī)構(gòu)有的沒有設(shè)立反洗錢崗位；反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組還沒有真正運(yùn)作，沒有召開內(nèi)部反洗錢專題工作會議，組織學(xué)習(xí)落實(shí)上級行反洗錢工作精神缺少記錄等等。

三是從制度管理方面看：反洗錢操作制度不夠健全，有待進(jìn)一步完善?；鶎有袥]有制定操作性較強(qiáng)的反洗錢操作規(guī)程和相關(guān)的實(shí)施細(xì)則，對可疑交易的記錄、識別、分析、報(bào)告缺乏具體的操作流程，沒有將反洗錢工作與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制有機(jī)結(jié)合起來，因而不能有效地將反洗錢措施完全滲透到各項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)中去。

四是從業(yè)務(wù)開展情況上看：基層行對反洗錢工作的認(rèn)知比較膚淺，思想認(rèn)識上存在偏差。普遍認(rèn)為洗錢活動僅僅發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大中城市，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的縣區(qū)及欠發(fā)達(dá)地區(qū)，洗錢的可能性極??；二是基層行有一些網(wǎng)點(diǎn)地處城郊結(jié)合地區(qū)，客戶群體單一，忽略犯罪分子會把“黑錢”拿到偏遠(yuǎn)的地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)；三是認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的縣區(qū)及欠發(fā)達(dá)地區(qū)的居民對洗錢一無所知，即便開展反洗錢宣傳，也沒有任何效果。

三、改進(jìn)建議

為將反洗錢工作打造成銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的精品工程，就必須摒棄反洗錢工作管理和認(rèn)識上的不足，營造良好的反洗錢工作氛圍，不斷完善反洗錢體系，創(chuàng)新反洗錢工作技術(shù)手段和方法，盡快提高反洗錢工作水平。

（一）正確認(rèn)識反洗錢工作

銀行賬戶是資金運(yùn)動的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是單位和個(gè)人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取款的基礎(chǔ)，記錄著社會資金運(yùn)動的軌跡。因此，有效地開展反洗錢工作對于國有商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)必不可少的業(yè)務(wù)，也是一項(xiàng)必須履行的義務(wù)。做好反洗錢工作是維護(hù)國家利益的有效手段也是促進(jìn)銀行業(yè)依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的保證?；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)作為洗錢活動最重要的渠道，是反洗錢工作的主陣地?；鶎有幸叨戎匾暦聪村X工作的開展，明確自身在反洗錢工作中的權(quán)力、責(zé)任、義務(wù)，依法履行反洗錢的職責(zé)，從人員配備、組織保障等方面入手不斷加強(qiáng)反洗錢工作。

（二）夯實(shí)反洗錢工作基礎(chǔ)

進(jìn)一步完善反洗錢工作體系建設(shè)，基層行反洗錢工作由內(nèi)控合規(guī)部門牽頭組織開展，設(shè)立基層行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，安排熟悉專業(yè)知識、具有多部門業(yè)務(wù)經(jīng)歷和實(shí)際操作水平的復(fù)合型人員充實(shí)到反洗錢工作崗位。通過明確職責(zé)、規(guī)范流程，確保 “工作有人抓、問題有人管、責(zé)任有人擔(dān)”。做到在工作中用制度管人，用制度來規(guī)范工作，把工作層層分解、落實(shí)到實(shí)處，保證反洗錢工作有序開展。

（三）改進(jìn)反洗錢工作技術(shù)手段

當(dāng)前，基層行的反洗錢工作面臨著反洗錢工作數(shù)據(jù)量大、洗錢犯罪手法多變、人工難以準(zhǔn)確識別可疑交易的嚴(yán)峻形勢。為有效預(yù)防和打擊洗錢行為，一方面，要立足于反洗錢基礎(chǔ)工作管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程，著力構(gòu)建高效的內(nèi)部管理機(jī)制，不斷提升反洗錢工作的精細(xì)化管理水平。通過全面提升反洗錢工作管理水平，全力控制反洗錢工作中隱含的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要依靠現(xiàn)代信息技術(shù)，不斷創(chuàng)新工作思路和管理手段，建立科學(xué)、有效的運(yùn)行操作流程，通過數(shù)據(jù)集中處理輔以人工識別，提高可疑交易識別和數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量。建立現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析監(jiān)督機(jī)制，提高非現(xiàn)場數(shù)據(jù)信息報(bào)送質(zhì)量，為反洗錢工作的深入開展奠定良好的基礎(chǔ)。

[責(zé)任編輯 王 莉]endprint