肖友洲

摘 要：存款保險制度是構建金融安全網的基本要素之一。而地方法人金融機構是金融體系的重要組成部分，也是金融體系最為脆弱的環(huán)節(jié)。因此，建立存款保險制度，首先應考慮對地方法人金融機構的適用性及其可能產生的影響。文章以榆樹市農商行為個案，研究適用于地方法人金融機構的存款保險限額、費率設定等，分析建立顯性存款保險制度對地方法人金融機構可能產生的影響。同時，提出實施存款保險制度的可行性措施與建議。

關鍵詞：保險；存款；貸款

1 基本情況

截至2013年10月末，榆樹農商行資產總額619，870萬元，其中，貸款余額367，332萬元，占全市金融機構貸款余額的27.6%；負債總額564，035萬元，其中，各項存款555，288萬元，（儲蓄存款483，425萬元，占各項存款的87%。單位在款71，857萬元，占各項存款的13%），占全市金融機構存款余額的35%；凈利潤3，460萬元。

2 保險限額及保險費率設定的依據(jù)

2.1 表一顯示，單一客戶存款金額0-10萬元區(qū)間，各項存款客戶數(shù)為539，035個，占各項存款客戶數(shù)的97.73%；客戶的存款余額為248，857萬元，占各項存款的45%。如果使90%的存款人的存款能夠得到全額保險與及時賠付，保險限額應設定在10萬元（包含10萬元）。

表1 榆樹農商行2013年10月各項存款按區(qū)間分布情況表

（注：單一客戶存款金額區(qū)間的上限含在該區(qū)間內，以下同）

2.2 2012年榆樹市全年GDP總量340億元，全轄總人口130萬，人均GDP26，153元。根據(jù)IMF的統(tǒng)計，亞洲國家平均保額相當于人均GDP的4倍，以2012年榆樹市人均GDP計算，可以將保險最高賠付限額設定在10萬元（含10萬元）。

2.3 表三顯示，保險費率分別為0.01%、0.03%、0.10%時，對農村信用社、農商行的利潤影響不同。本著公平原則，消除道德風險，按照資產規(guī)模、資產質量等指標對地方法人金融機構實行差別保險費率。

3 實施限額保險制度的影響

3.1 理論上的影響

評估不同檔次保險限額的影響。表二顯示，存款保險保護限額分別設定為10萬元、20萬元、30、50萬元對農商行存款、貸款、經營狀況的影響程度各不同。

3.1.1 當存款保險保護限額較小時，可能形成的存款轉移越多，導致貸款下降。存貸款利息支出、利息收入同時減少。但由于存貸利差較大，導致農村信用社利潤下降，可用資金減少，影響其資金流和各項經營活動。

3.1.2 當存款保險保護限額較高時，可能形成的存款轉移越少，貸款下降也較少，對農村信用社利潤、資金流及各項經營活動影響也較小。

3.2 評估保險費率不同時的影響。表三顯示，當存款保險費率分別為0.01%、0.03%、0.10%時，對農商行的利潤影響不同。當存款保險費率較小時，交納的存款保險費也較少，對利潤影響有限；當存款保險費率較高時，交納的存款保險費相對較多，對利潤影響相對較大。

3.3 事實上的影響。投資渠道單一，不會引發(fā)存款大規(guī)模轉移。由于農商行、農村信用社的存款主要以城鎮(zhèn)居民和農戶的儲蓄存款為主，如2012年末，榆樹市農商行儲蓄存款余額431，214萬元，占各項存款的86.9%。由于現(xiàn)階段我國投資渠道較少，農村居民對投資理財知識較少，理財觀念淡薄，對他們來說，存款還是最保險的。所以即使實施存款保險制度，也不會動搖他們儲蓄的信心。

有利于監(jiān)督農商行、農村信用社的經營管理，提高經濟效益。由于農商行、農村信用社的資金來源單一，其資產負債比例較高，如2012年榆樹農商行資產負債比例為88%。如其經營管理不善，出現(xiàn)大量不良貸款或經營效益不佳，在存款保險制度實施后，會引發(fā)廣大儲戶對其償付能力的擔心。為了個人資金安全，他們會將儲蓄存款轉移到管理更好、效益更佳的金融機構。這在客觀上督促農村信用社必須加強經營管理，提高經營效益。

4 建議措施

4.1 實行強制性存款保險。對農村信用社等地方法人金融機構，要實行強制性存款保險制度。通過實行這一制度，既可轉移風險，提高自我抵御風險的能力，促使其強化風險意識，在保證資金安全的前提下開展經營活動，又可保護廣大存款戶的合法利益，避免金融風波而造成更大的破壞。

4.2 實行存款保險資格審查制度。并不是所有的地方法人金融機構都能夠加入存款保險，必須強化存款保險準入機制，重新資格審查。對于那些資產質量差，經營狀況瀕危，會給整個保險體系帶來風險的機構，政府應盡快督促其改善經營狀況，這樣才能有效地遏制逆向選擇的問題。

4.3 正確界定存款保險范圍。由于縣域地方法人金融機構的存款大都來自千家萬戶的農戶、個體私營戶和農村基層組織，對他們的儲蓄存款和單位存款應該一律給予保險。

4.4 存款保險費用要根據(jù)金融機構的經營規(guī)模、資產風險狀況等掛鉤，采取差別收取的辦法。費率高低除了可以與資本充足率和監(jiān)管評級掛鉤外，還可以與保險限額掛鉤，限額越高，道德風險就會越強烈，費率收取就應該提高。

4.5 存款保障比率要遵循保障大多數(shù)存款人的利益。調查顯示，存款在10萬元以下賬戶戶數(shù)占全部存款賬戶的95%以上，存款金額占全部調查存款賬戶金額的35%左右。所以，存款保險保護限額應設定在10萬元，才能使90%以上的存款人都能得到全額賠付。

4.6 有效監(jiān)管。為了避免保險基金更大的損失，對于多次施救無效，運營出現(xiàn)問題的地方法人金融機構，要賦予存款保險機構強制關閉的權利。對于那些暫時出現(xiàn)資金周轉困難的金融機構，存款保險機構除了給予及時的救助外，還要嚴密關注其資產狀況的變化，防止出現(xiàn)不可挽回的風險損失。