馮春陽(yáng)　楊鹿村

作者簡(jiǎn)介：馮春陽(yáng)（1990—），男，漢族，河南鄭州人，碩士研究生。單位：廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟(jì)史。

楊鹿村（1988—），男，漢族，河南鹿邑人，碩士研究生。單位：廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。

摘要：隨著我國(guó)信用卡市場(chǎng)的迅速發(fā)展，發(fā)展中我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也出現(xiàn)。我們要以商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為說(shuō)明，商業(yè)銀行在發(fā)卡過(guò)程中產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行原因探析并提出解決問(wèn)題對(duì)策，通過(guò)對(duì)這些原因分析得出結(jié)論。

關(guān)鍵詞：中信銀行；信用卡業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理引言

信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行最為盈利的部門(mén)。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，大多數(shù)國(guó)際大銀行的主要利潤(rùn)和業(yè)務(wù)的重要來(lái)源是信用卡業(yè)務(wù)。這樣信用卡的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就隨之產(chǎn)生了，下面我們以中信銀行為例就風(fēng)險(xiǎn)以及特點(diǎn)、類(lèi)型、影響因素以及解決措施進(jìn)行展開(kāi)論述。

一、商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和特點(diǎn)

（一）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念。信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在信用卡使用過(guò)程中發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。對(duì)于銀行信用卡在我國(guó)發(fā)展并不是很長(zhǎng)時(shí)間，目前信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理仍處在探索階段，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理解通常有兩種解釋。

一種是發(fā)卡行為實(shí)現(xiàn)信用卡經(jīng)營(yíng)收益性，在信用卡發(fā)卡過(guò)程中，通常會(huì)采用防范方法是系統(tǒng)性的，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和分析以及衡量這些方法的過(guò)程。另外一種就是發(fā)卡行為了減少信用卡資金損失，通常會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理信用卡過(guò)程中會(huì)對(duì)可能產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的預(yù)防控制以及分散轉(zhuǎn)移等多種措施，這樣就可以確保資金安全性。

（二）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。信用卡業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)之一，與其他業(yè)務(wù)相比，不僅共同性而且還有獨(dú)特個(gè)性，從根本上說(shuō)信用卡是對(duì)個(gè)人的一種授信行為，是對(duì)客戶(hù)發(fā)放的一般貸款。信用卡持卡的對(duì)象主要是個(gè)人，并且使用范圍很廣，其中處理環(huán)節(jié)非常多，因此信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出與其他業(yè)務(wù)不同特點(diǎn)。

1.潛在性風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要采用是‘免擔(dān)保方式進(jìn)行信用卡發(fā)放，由于信用卡持卡人主要是個(gè)人，商業(yè)銀行往往為了吸引潛在的客戶(hù)，通常是出于收益和競(jìng)爭(zhēng)的考慮，一般就不會(huì)顧忌這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

還有我國(guó)的個(gè)人的征信平臺(tái)不完善，大部分情況下個(gè)人的信用條件無(wú)法得到充分了解，這往往會(huì)造成大量失信現(xiàn)象存在。由于我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)這些失信者沒(méi)有具體的懲罰措施，這樣很容易造成銀行損失機(jī)會(huì)增大，因此潛在性風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。

2.風(fēng)險(xiǎn)的滯后性。根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)的特質(zhì)，持卡人有一定期限的還款免息期。在免息期內(nèi)，商業(yè)銀行將無(wú)法全程監(jiān)控持卡人的還款意愿和還款能力，只有在銀行貸款逾期要收款的時(shí)候，銀行才能真正確定風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。同時(shí)，信用卡具有的“先消費(fèi)，后還款”的特點(diǎn)，決定了信用卡持卡人不需要預(yù)先存款就可以刷卡消費(fèi)，因此只能到收款的時(shí)候才能逐漸暴露出來(lái)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)具有一定滯后性。

二、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（一）持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)。持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指持卡人因各種原因，不愿或無(wú)法履行合同條件而構(gòu)成違約行為，致使銀行遭受損失的可能性。

銀行信用卡存在的主要風(fēng)險(xiǎn)也是信用風(fēng)險(xiǎn)，即持卡人不能完全履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在信用卡貸款中，還有持卡人還款能力的喪失以及還款意愿的缺乏。截至2013年6月，信用卡發(fā)卡數(shù)已達(dá)1.5億。中國(guó)信用卡市場(chǎng)的壞賬率開(kāi)始不斷上升，中國(guó)目前信用卡信貸總額6931.73億元。隨著大量的信用卡發(fā)給“80后”的“高消費(fèi)、低收入”的人群，中國(guó)信用卡不良率就開(kāi)始慢慢惡化了，據(jù)統(tǒng)計(jì)2013年信用卡不良率上升了3%。

如果銀行不能及時(shí)識(shí)別這些損失的資產(chǎn)，增加核銷(xiāo)呆賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)條件下停止這些損失的確認(rèn)，銀行就會(huì)面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。發(fā)生信用違約時(shí)，債權(quán)人或者是銀行一定會(huì)因?yàn)椴荒苁栈仡A(yù)期收益而不得不去承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)我們要以下面兩種原因給大家解釋。

1、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性。在處于經(jīng)濟(jì)上升期時(shí)，持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)比較降低，因?yàn)槌挚ㄈ擞休^強(qiáng)的還款能力來(lái)保證違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)下降期時(shí)，持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)增加風(fēng)險(xiǎn)，或者加上個(gè)人的經(jīng)濟(jì)狀況總體惡化情況，持卡人因各種各樣的原因不能及時(shí)足額還款。

2、公司經(jīng)營(yíng)受特殊事件影響。對(duì)于公司員工集體申請(qǐng)信用卡的情況，公司經(jīng)營(yíng)會(huì)受到某些特殊事件發(fā)生的影響。某種特殊事件的發(fā)生往往和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無(wú)關(guān)系，而是受公司經(jīng)營(yíng)狀況的發(fā)生會(huì)對(duì)持卡人信用造成很大影響。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)。信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)也是一種潛在風(fēng)險(xiǎn)。隨著發(fā)卡行發(fā)行大量的信用卡，很大程度上造成很多持卡人會(huì)產(chǎn)生違約現(xiàn)象。由于信息的不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)就很容易發(fā)生，信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行與個(gè)人之間信息不對(duì)稱(chēng)，銀行通常無(wú)法對(duì)個(gè)人信息進(jìn)行有效的監(jiān)控，個(gè)人可能會(huì)做出損害銀行利益行為。

例如，不顧自身收入狀況變化進(jìn)行故意透支并有意拒絕償還貸款，給發(fā)卡行帶來(lái)不可估量損失，這樣很容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾種類(lèi)型：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出錯(cuò)；外部人員欺詐得手，內(nèi)部人員監(jiān)守自盜；自然災(zāi)害以及一些不可抗力的因素等，都會(huì)給信用卡業(yè)務(wù)帶來(lái)?yè)p失不可估量的損失。主要包括以下幾種。

一是：發(fā)卡行內(nèi)部管理不嚴(yán)，銀行人員辦理業(yè)務(wù)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象或者內(nèi)部人員和外界不法分子合謀騙取現(xiàn)金的現(xiàn)象，這樣行為的出現(xiàn)對(duì)發(fā)卡行造成很大損失。

二是：發(fā)卡行授權(quán)管理通知不及時(shí)造成的損失，在一定時(shí)間段里，很大程度上被不法分子利用進(jìn)行惡意透支或巨額消費(fèi)，造成信用卡風(fēng)險(xiǎn)。

三、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）持卡人的償還意識(shí)差以及償還能力不足。我國(guó)信用卡發(fā)展過(guò)程中，發(fā)卡行對(duì)于持卡人信用狀況以及還款期限和方式?jīng)]有嚴(yán)格的要求，這樣造成持卡人還款意識(shí)薄弱。持卡人事業(yè)的穩(wěn)定，家庭經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變以及收入的可靠性等因素的變化都將影響他的償還能力。

如果造成還款意識(shí)薄弱和償還能力不足現(xiàn)象，這樣一來(lái)就會(huì)造成大量信用卡壞賬存在和銀行資金損失。

（二）發(fā)卡行與用卡者信息不對(duì)稱(chēng)。信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生是由于發(fā)卡行與用卡者信息不對(duì)稱(chēng)造成的。由于信息不對(duì)稱(chēng)的存在，發(fā)卡行不能準(zhǔn)確掌握持卡人的正確信息，這樣就造成發(fā)卡行對(duì)于信用卡發(fā)放是沒(méi)有任何保障的，對(duì)于持卡人來(lái)說(shuō)違約成本是非常低，并且我們對(duì)違約的持卡者沒(méi)有相應(yīng)的懲罰機(jī)制和措施。所以持卡者不受限制違約行為的出現(xiàn)，造成發(fā)卡行無(wú)法追回貸款給發(fā)卡銀行帶來(lái)很大經(jīng)濟(jì)損失。

（三）內(nèi)部管理不到位

1.內(nèi)部控制制度不健全引發(fā)的管理風(fēng)險(xiǎn)。在寬松內(nèi)部控制前提下會(huì)導(dǎo)致不健全的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)產(chǎn)生，如果不建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程以及出現(xiàn)分工不明確和責(zé)任不到位的情況，最重要情況是缺乏監(jiān)督工作等不完善的內(nèi)部控制制度，很容易形成管理漏洞引發(fā)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)很落后；缺乏專(zhuān)業(yè)從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。

2.重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)。銀行眾多重要崗位往往也是信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要環(huán)節(jié)，一方面，商業(yè)銀行對(duì)人員檢驗(yàn)以及信息篩選不夠全面，這樣很容易造成重要信息的泄露，更嚴(yán)重可能造成重要信息的泄露，更嚴(yán)重可能造成內(nèi)外勾結(jié)何某犯罪的事情發(fā)生，給發(fā)卡行帶來(lái)很大損失。

另外一個(gè)方面，成熟有效的激勵(lì)約束機(jī)制和績(jī)效考核制度，在一定程度上也是降低重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)重要方式，使風(fēng)險(xiǎn)控制的效果更好、更全面。

（四）個(gè)人征信體系不完善。目前我國(guó)的個(gè)人信用評(píng)估技術(shù)仍然處于探索階段，僅有北京、上海等地建立了個(gè)人征信平臺(tái)體系，對(duì)于全國(guó)性的企業(yè)和個(gè)人統(tǒng)一完善的征信系統(tǒng)尚未形成和完善，都無(wú)法完全實(shí)現(xiàn)全國(guó)性聯(lián)網(wǎng)和信息資源共享。

因此個(gè)人信用狀況很難全面掌握，從而無(wú)法真正從根本上去解決那些違約和欺詐性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。個(gè)人征信體系的不完善還表現(xiàn)在某些商業(yè)銀行不能真正公開(kāi)違約客戶(hù)資料，不能從根本上去防范存在信用狀況的客戶(hù)，從而造成銀行信用受損和資產(chǎn)損失。

四、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略。信用卡風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有發(fā)生時(shí)，發(fā)卡行提前采取防御措施來(lái)減少或降低信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。下面我們對(duì)透支行為做出了具體的分析。

信用卡透支風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：善意透支與故意透支。善意透支屬于正常的透支，一般不會(huì)產(chǎn)生很大的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。故意透支是指持卡人以非法手段進(jìn)行占有，持卡人對(duì)發(fā)卡行進(jìn)行的惡意透支，這種惡意透支會(huì)對(duì)發(fā)卡行的信用卡業(yè)務(wù)成本增加的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移方法一般是應(yīng)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理常用方法之一。這種方法是指發(fā)卡行通過(guò)某些法律手段或者業(yè)務(wù)本身將信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移到其他經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行的策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散的對(duì)象通常是擔(dān)?；蛘弑ｋU(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)，這個(gè)策略重要特征就是風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移必須有相應(yīng)的人承擔(dān)和保證為條件。

（三）完善個(gè)人征信平臺(tái)建設(shè)。個(gè)人征信平臺(tái)的構(gòu)建，是建立在發(fā)卡行、持卡人以及特約商家之間合作和配合的條件下，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)以及商家的監(jiān)督和規(guī)范來(lái)達(dá)到市場(chǎng)的健康發(fā)展。由于個(gè)人征信平臺(tái)構(gòu)建過(guò)程很復(fù)雜，所以在構(gòu)建的同時(shí)需要各方面的配合參與到構(gòu)建的過(guò)程中，這樣才能達(dá)到預(yù)期的效果。在建設(shè)個(gè)人征信平臺(tái)過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)工作：

一是對(duì)于存款達(dá)不到發(fā)卡行規(guī)定數(shù)額的信用卡持卡人，發(fā)卡行要及時(shí)發(fā)出補(bǔ)款通知，請(qǐng)持卡人盡快補(bǔ)足信用卡存款，這樣才能有效避免大額透支風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二是對(duì)于那些大量買(mǎi)進(jìn)高價(jià)物品或者經(jīng)常刷卡提現(xiàn)的持卡人要進(jìn)行及時(shí)跟蹤登記，及時(shí)掌握持卡人消費(fèi)動(dòng)向。在一定的條件下，要及時(shí)查清持卡人消費(fèi)是否合理正常，盡量避免對(duì)于持卡人消費(fèi)信息的不清楚的現(xiàn)象。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制、風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移、對(duì)于信用卡法律法規(guī)的完善以及對(duì)個(gè)人征信體系不斷完善，更好的促進(jìn)商業(yè)銀行信用卡健康發(fā)展。隨著銀行信用卡不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的運(yùn)用是很重要的，對(duì)于一系列防范措施的實(shí)施，加大銀行信用卡監(jiān)管也就是很重要措施，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)做到又快又好發(fā)展。（作者單位：廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）

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