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貴州小微企業(yè)信用評(píng)估研究

2014-09-04 19:33:13黃燦燦
2014年21期
關(guān)鍵詞:企業(yè)信用評(píng)級(jí)小微

作者簡(jiǎn)介:黃燦燦(1988-),漢族湖北咸寧人;貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)碩士。

摘要:我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)在改革開(kāi)放以后取得了舉世矚目的成績(jī)。政府部門(mén)的大力扶持,使我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和各種法律法規(guī)在過(guò)去20年得到不斷完善和發(fā)展,為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及人民生活水平提高做出了重大貢獻(xiàn)。雖然總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較為樂(lè)觀,但我國(guó)小微企業(yè),尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對(duì)象,通過(guò)分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問(wèn)題,提出相關(guān)的解決思路,促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展壯大,從而帶動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)的又好又快增長(zhǎng)。

關(guān)鍵詞:貴州小微企業(yè);信用評(píng)估

一、小微企業(yè)信用評(píng)估概述

(一)小微企業(yè)界定。我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念,它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶。我國(guó)政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn),將中小企業(yè)細(xì)分為中小微企業(yè),并按照企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來(lái)規(guī)定小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè),工業(yè),建筑業(yè),交通運(yùn)輸業(yè),住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下:

農(nóng)、林、牧、漁營(yíng)業(yè)收入在50-500萬(wàn)元的屬于小型企業(yè),在50萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè);工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營(yíng)業(yè)收入在300-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè);建筑業(yè)的營(yíng)業(yè)收入在300-6000萬(wàn)元、資產(chǎn)總額在300-5000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè),營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè);交通運(yùn)輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營(yíng)業(yè)收入200-3000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在200萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè);住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營(yíng)業(yè)收入在100-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在10人以下、營(yíng)業(yè)收入在100萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)。

(二)小微企業(yè)信用評(píng)估的特點(diǎn)。小微企業(yè)作為一個(gè)新興的企業(yè)概念,它的信用評(píng)級(jí)方法,既與一般大中型企業(yè)有相似之處,同時(shí)在許多細(xì)節(jié)上也異于一般企業(yè)。

(1)綜合性。償債能力、盈利能力和運(yùn)營(yíng)能力等財(cái)務(wù)性指標(biāo)是大中型企業(yè)信用評(píng)級(jí)時(shí)的重要指標(biāo),但對(duì)于小微企業(yè)而言,在進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定時(shí),更應(yīng)關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財(cái)務(wù)性指標(biāo),需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

(2)困難性。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、運(yùn)營(yíng)情況等相關(guān)信息較為封閉,小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對(duì)較為松散,對(duì)于信息的披露缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控,所以信用評(píng)級(jí)時(shí)信息的獲取難度較大,即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實(shí)性和客觀性。

(3)連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財(cái)務(wù)管理和公司運(yùn)營(yíng)體系,小微企業(yè)缺乏完善的體制建設(shè)。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對(duì)小微企業(yè)的償債能力進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測(cè),增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度,對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行及時(shí)、連續(xù)的信息采集和評(píng)估是十分必要的。

二、貴州小微企業(yè)信用及評(píng)估情況

(一)貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。近年來(lái),貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務(wù)優(yōu)惠政策的扶持下,數(shù)量和質(zhì)量都得到相當(dāng)大的提升。截止到2013年,小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務(wù)和穩(wěn)定社會(huì)局面都作出了非常突出的貢獻(xiàn)。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn):

1、促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。目前,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)和維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各個(gè)方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個(gè),并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會(huì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。

2、承擔(dān)了社會(huì)就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會(huì)就業(yè)的生力軍,在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中,貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)大中型企業(yè),甚至達(dá)到大中型企業(yè)的兩倍。

3、調(diào)整了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約,在經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè),但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷,在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻(xiàn)。

(二)貴州小微企業(yè)信用評(píng)估存在的問(wèn)題

1.小微企業(yè)自身信用意識(shí)薄弱。目前,小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊,自身信用意識(shí)和管理水平有待加強(qiáng),時(shí)有信息披露不真實(shí)的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究,很多小微企業(yè)的信用管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān),在財(cái)務(wù)制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財(cái)務(wù)人員,種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設(shè)工作帶來(lái)很大的阻力。

2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強(qiáng)。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開(kāi)展的前提和保障。但由于我國(guó)的《征信管理?xiàng)l例》尚未頒布,加上地方政府對(duì)于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠,使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營(yíng)法律漏洞,也引得不少其他企業(yè)效仿。

3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散,且諸多部門(mén)都包含小微企業(yè)信息收集的工作,部門(mén)分工重合,再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對(duì)信息采取保護(hù)措施,使得小微企業(yè)信息收集難度進(jìn)一步增大。

三、貴州小微企業(yè)評(píng)估制度的發(fā)展對(duì)策

(1) 改善小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序。由于我國(guó)的信用評(píng)級(jí)行業(yè)起步較晚,相關(guān)法律法規(guī)還不太完善,對(duì)大量評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的不公平競(jìng)爭(zhēng)行為缺乏有效監(jiān)管,使得許多評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了謀取高額利潤(rùn)而采用低評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),降低了整個(gè)行業(yè)的質(zhì)量水平。針對(duì)這種亂象,國(guó)家有必要提高評(píng)級(jí)行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻,降低評(píng)級(jí)市場(chǎng)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng),并且對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格嚴(yán)格監(jiān)控。

(2) 選取適合小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取是整個(gè)信用評(píng)級(jí)工作的核心和關(guān)鍵,指標(biāo)選取是否恰當(dāng)關(guān)系到信用評(píng)級(jí)結(jié)果是否能客觀和真實(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以,信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士,通過(guò)研究小微企業(yè)自身的特點(diǎn)來(lái)選取適用于小微企業(yè)的指標(biāo)體系。

(3) 提高小微企業(yè)自身信用評(píng)級(jí)意識(shí)。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越來(lái)越重要的地位,但是由于我省的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng),很多企業(yè)主對(duì)企業(yè)自身的信用意識(shí)極其淡薄,因此,提升企業(yè)自身的信用評(píng)級(jí)意識(shí)是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應(yīng)該加強(qiáng)宣傳力度,讓小微企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到信用對(duì)于企業(yè)的重要性。

四、小結(jié)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進(jìn)城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展,國(guó)家業(yè)已出臺(tái)一些的政策法規(guī),對(duì)小微企業(yè)方方面面進(jìn)行支持和鼓勵(lì)。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果,但在小微企業(yè)融資困難、信用評(píng)估不完善上還是顯得乏力,小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)信用評(píng)估體系還是以實(shí)力雄厚、貢獻(xiàn)突出的大中型企業(yè)為主,針對(duì)小微企業(yè)信用評(píng)估十分鮮見(jiàn)。我們應(yīng)該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn),以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來(lái)對(duì)待小微企業(yè),尋求適合小微企業(yè)的評(píng)級(jí)指標(biāo),構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評(píng)級(jí)體系,使得小微企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展道路上更加順暢,為國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。(作者單位:貴州大學(xué))

參考文獻(xiàn)

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