長春軌道客車股份有限公司 周影懿

營運資金是和企業(yè)的日常生產(chǎn)生活密不可分的，是企業(yè)流動資產(chǎn)上的資金，和企業(yè)的各個方面都有很大的聯(lián)系。企業(yè)營運資金管理的水平?jīng)Q定了企業(yè)盈利的水平。所以，企業(yè)營運資金管理是企業(yè)資金管理的重中之重。

一、我國企業(yè)營運資金管理中存在的現(xiàn)狀

(一)營運資金短缺

營運資金是社會資源，是流動資金，由于管理的不健全，運轉(zhuǎn)機制存在問題，這也是流動資金短缺的主要原因。我國的一些企業(yè)，因為管理制度不完善，沒有財政預算，日常經(jīng)營往往超出了應有的資金使用，造成了資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的生產(chǎn)生活，給企業(yè)帶來損失。

(二)沒有應有的風險意識

我國有的企業(yè)為了多賣產(chǎn)品，往往通過賒款的形式來進行交易，總所周知，賒款是一種信用形式，有一定的風險，如果缺少對客戶的信用調(diào)查，就會很難讓自己的資金回籠，成為呆賬壞賬，這樣就會大量占用企業(yè)的資金，嚴重的話可能會拖垮企業(yè)。

(三)企業(yè)囤積的貨物過多

有的企業(yè)僅憑著自己的經(jīng)驗，沒有對市場進行科學的分析，沒有明確的計劃，就大量的囤積貨物，占用過多的資金，使得自己的資金運轉(zhuǎn)困難，一旦市場行情不對，貨物價格下跌，囤積在自己手里貨物賣不出去，就會造成企業(yè)資金大量的虧損，經(jīng)營不善可能會導致企業(yè)的倒閉。

(四)沒有及時的對賬、催賬

企業(yè)盲目的大量賒款，事后并沒有及時的與財務部門對賬，預算資金與核算不相符，就會導致企業(yè)營運資金運轉(zhuǎn)不開。應該收取的欠款并沒有及時的去催款，責任不明確，沒有專門的催款人員去催款，欠款耽擱時間長了，有的會忘，有的去要款也很是費力，形成壞賬、呆賬，給企業(yè)帶來很大的經(jīng)濟損失。

(五)企業(yè)的現(xiàn)金管理沒有條理

企業(yè)存在的現(xiàn)金過多或過少都不是一個成功的合格的企業(yè)。有的企業(yè)由于財務管理結(jié)構(gòu)不健全，資金的運營機制存在問題，財務人員專業(yè)技能不過硬，人員短缺，沒有預算好合理的應有的現(xiàn)金存有量。現(xiàn)金過多會導致資金的閑置，沒有合理的應用安排，沒能產(chǎn)生利益?，F(xiàn)金過少也不行，不能支付日常的生產(chǎn)生活所產(chǎn)生的費用，一旦遇到緊急狀況，束手束腳，給企業(yè)帶來不便。

二、對我國企業(yè)營運資金管理中存在問題的幾點建議

(一)調(diào)整管理辦法，加強內(nèi)部管理

基于我國企業(yè)的現(xiàn)狀，存在的一些問題，應該從根本上作出調(diào)整。首先，加強企業(yè)的經(jīng)營管理，建立健全完善的管理結(jié)構(gòu)，提高管理者的職業(yè)素質(zhì)，改變企業(yè)的經(jīng)營觀念，提高企業(yè)運營資金的效率，制定財務預算，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門工作，提高辦事效率。

(二)加強風險意識、制定合理的收款政策

應收賬款是企業(yè)營運資金的重要組成部分，如果一些企業(yè)的信用過低，雖然表面上看起來是銷量增加了，但是追收欠款時，就會花費一些收賬費用，所得的利益就會隨著追賬時間的增長而減少。有的欠款時間太長，會形成壞賬，這樣企業(yè)就會損失的太多。所以制定合理的積極的收款政策在企業(yè)營運資金管理中也是很重要的。

(三)制定科學合理的存貨制度、加強庫存管理

對某些貨物的投入，不能按照自己的想法，要運用科學的管理辦法，反復的思量，加強對市場形勢的分析，留出企業(yè)可以支付其他項目運轉(zhuǎn)的資金，不能盲目的投入，控制資產(chǎn)的投如規(guī)模。避免因為把雞蛋放在一個籃子里而造成滿盤皆輸?shù)暮蠊?/p>

(四)調(diào)整企業(yè)的資金運營結(jié)構(gòu)

企業(yè)如果想要擴大規(guī)模，加大生產(chǎn)時，在加大固定資產(chǎn)的投入時，也要有一定的流動資金，不能“盲目上馬”。要及時的催促欠款的客戶還款，避免因為長時間不還款而使自己的資金周轉(zhuǎn)不開。及時準確的對賬，不要因為時間太長而形成呆賬、壞賬。

(四)加強企業(yè)的資金運營管理、聘用專業(yè)的財務人員

企業(yè)的各種日常生產(chǎn)生活，都需要資金的流動來實現(xiàn)。加強企業(yè)的營運資金管理，建立有效的、完善的、健全的監(jiān)控機制，才能保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，避免因為資金緊張而帶來一系列問題。企業(yè)還要聘用專業(yè)財務人員來對公司的花銷進行核算，預算一段時間內(nèi)的收入與花銷比例，避免出現(xiàn)資金太多閑置或者資金太少無法正常運轉(zhuǎn)而帶來的問題。人才是任何企業(yè)前進發(fā)展的必要條件，所以專業(yè)的人才會讓企業(yè)的發(fā)展更輕松、更快速、更有保障。

三、結(jié)束語

企業(yè)營運資金管理最主要的就是對企業(yè)資金的投入和資金的收益的有效管理，在企業(yè)財務管理中舉足輕重。資金的正確運用和籌措，會使企業(yè)的利潤目標很容易完成。所以，企業(yè)的領(lǐng)導者要加加強對營運資金的管理，經(jīng)常的對賬、催賬，以免形成壞賬、呆賬。要做好預算，充分的利用好手里的資金，不閑置也不緊缺，這樣才能使資源得到最有效的使用，為企業(yè)創(chuàng)造最高的經(jīng)濟利益。