孫愛(ài)芹

摘 要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益能否實(shí)現(xiàn)有效提高，不僅關(guān)系到信用社自身未來(lái)的生存與發(fā)展，也對(duì)其能否進(jìn)一步支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生很深遠(yuǎn)的影響。針對(duì)當(dāng)前不少信用社經(jīng)濟(jì)效益低下，甚至還有一部分信用社出現(xiàn)虧損經(jīng)營(yíng)的狀況，本文首先對(duì)制約農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益提升的因素進(jìn)行分析，繼而在此基礎(chǔ)上探究了提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑希望以此促進(jìn)信用社效益的更好提升。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)濟(jì)效益；提高途徑

0 前言

在信用社發(fā)展過(guò)程中，效益是保證其正常運(yùn)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，但是在我國(guó)實(shí)行行社分設(shè)以來(lái)，由于長(zhǎng)期以來(lái)所積累的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一步步顯露，導(dǎo)致不少農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益呈現(xiàn)整體下降的趨勢(shì)，而且其虧損面還逐步擴(kuò)大，對(duì)于農(nóng)村信用社未來(lái)的發(fā)展以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步提升都有著極為不利的影響。因而，我們有必要對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題進(jìn)行分析，探討其經(jīng)濟(jì)效益提升的有效路徑，以促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)一步提高。

1 制約農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益提升因素分析

（一）金融行業(yè)政策的影響

（1）利率不合理。由于受到歷史背景的影響，中國(guó)的存貸款利率比世界存貸款利率的平均水平還要高，這樣的高水平拉低了企業(yè)效率，同時(shí)也又制約著信用社的經(jīng)營(yíng)效益。另一方面的問(wèn)題是存貸款利率之間的差距太小。利率出現(xiàn)倒增長(zhǎng)，這讓信用社只賠不賺，同時(shí)還要擔(dān)負(fù)著各個(gè)方面的壓力，信用社的發(fā)展前景尤為艱難。

（2）稅收政策不合理。稅收的政策漏洞讓信用社背負(fù)上了很大的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。作為一個(gè)以便利農(nóng)民為主的農(nóng)村信用社，由于其本身屬性與職能的影響，致使發(fā)放貸款的周期長(zhǎng)、效益低。但國(guó)家方面，卻沒(méi)有對(duì)信用社給予像其他支農(nóng)機(jī)構(gòu)一樣的相關(guān)優(yōu)惠與照顧，這樣一來(lái)，信用的發(fā)展受到了制約，同時(shí)也打擊了信用的積極性。

（3）信用社的資金無(wú)法很好的利用起來(lái)，存款多而貸款少，沒(méi)能被利用的資金只好存入人行或系統(tǒng)內(nèi)上存，而轉(zhuǎn)存款利率又低于信用社增加的大部分高利率的定期存款，這樣一來(lái)，信用社的收入就被減少了。

（二）社會(huì)外部環(huán)境的限制

（1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)每況愈下，社會(huì)信用不足，使信用社在收回貸款本息時(shí)舉步艱難。主要表現(xiàn)在：一是一些企業(yè)打著轉(zhuǎn)制的名號(hào)來(lái)進(jìn)行逃債，運(yùn)用多種手段架空信用社債務(wù)；二是企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面存在的問(wèn)題，管理存在的不足使企業(yè)效益持續(xù)降低，收不回本息；三是一些企業(yè)過(guò)高的負(fù)債導(dǎo)致了過(guò)高的成本，經(jīng)營(yíng)很容易出現(xiàn)危機(jī)，貸款利息無(wú)法支付；四是企業(yè)倒閉，讓信用社內(nèi)部混亂，不能扣除利息。

（2）結(jié)算機(jī)制存在漏洞，信用社的效益無(wú)法提高。如今，農(nóng)村信用社參加全國(guó)聯(lián)行結(jié)算的很少，其結(jié)算渠道十分不暢，這使信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上舉步艱難。

（3）有些金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中的非法無(wú)序行為，讓信用社的經(jīng)營(yíng)變得十分困難。最近幾年，農(nóng)村合作基金會(huì)的非法無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，攪亂了金融秩序，惡化了金融環(huán)境，制約力信用社的發(fā)展。

（三）信用社自身內(nèi)部因素

（1）干部職員團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)低下，業(yè)務(wù)能力不高，直接影響這信用社的管理水平。職員團(tuán)體的文化素質(zhì)低，大中專水平的員工數(shù)目少。信用社因?yàn)樾再|(zhì)職能的約束，沒(méi)有錄用的自主權(quán)，高水平的職員很難被錄用到公司內(nèi)部來(lái)，信用社缺少各個(gè)方面的人才。領(lǐng)導(dǎo)方面人才的缺失也使得業(yè)務(wù)的發(fā)展受限。

（2）信貸資產(chǎn)的低水平，制約著信用社的效益。主要原因有以下幾點(diǎn)：一是信貸的管理不足，散漫粗糙的經(jīng)營(yíng)。發(fā)放貸款也不依照先關(guān)規(guī)定進(jìn)行，只是憑借經(jīng)驗(yàn)與主觀判斷，使放款存有許多不足。二是依法管貸力度不足，確立合同時(shí)頻頻出錯(cuò)，貸款流動(dòng)失去法律保護(hù)，這給信用社造成了不小的損失。

2 提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的途徑探析

現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社必須要正視經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，從中找出存在的不足和解決的辦法，積極的改善現(xiàn)狀，提高效率。為此，有如下幾點(diǎn)建議：

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念

首先要認(rèn)真的貫徹落實(shí)黨的十五大精神，繼續(xù)深化農(nóng)金體制改革，堅(jiān)定不移的走合作金融之路。其次要不斷的提升市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，把提升經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)管理水平放在第一位。要不斷的追求科學(xué)有效的經(jīng)營(yíng)，讓企業(yè)的每一位員工都能夠主動(dòng)關(guān)心企業(yè)，參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，講究經(jīng)濟(jì)核算，要把真正的盈利作為開(kāi)展業(yè)務(wù)的目標(biāo)，自覺(jué)行動(dòng)。

（二）提高資產(chǎn)質(zhì)量

（1）對(duì)貸款的投放牢牢把關(guān)，心中牢記服務(wù)宗旨。把農(nóng)村作為主要著力點(diǎn)，不斷的加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村的信貸投入，加大力度支持規(guī)模大，效率高的個(gè)體企業(yè)，大力支持有潛力的個(gè)體企業(yè)以及含金量高風(fēng)險(xiǎn)率小的業(yè)務(wù)項(xiàng)目。

（2）堅(jiān)持貸款的三查與審貸分離制度，做到審、貸、查分離，分級(jí)分權(quán)，相互約束，職責(zé)明確，考核從嚴(yán)，讓信貸人員責(zé)權(quán)結(jié)合，保證信貸資金的安全有效運(yùn)行。

（3）建立完善的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，建立健全的統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)機(jī)構(gòu)，及時(shí)的結(jié)算資產(chǎn)的負(fù)債比率，掌握資產(chǎn)運(yùn)作情況以及變動(dòng)。第二實(shí)施授權(quán)授信制度，依照基層信用社的管理與現(xiàn)狀，定位貸款的審批權(quán)限。第三貫徹落實(shí)貸款的抵押擔(dān)保措施?？蓪?shí)行雙重抵押，除了企業(yè)本身的抵押與擔(dān)保，還要把企業(yè)法人代表的資產(chǎn)，證券等作為抵押，把法人代表與企業(yè)的利益牢牢的結(jié)合在一起。最后積極的參加企業(yè)的兼并、分立，依法處理貸款存量，保全信貸資產(chǎn)。

（4）建立健全的收貸收息考察制度，加強(qiáng)收貸收息的力度，把清除應(yīng)收未收的利息作為首要指標(biāo)，分層瓦解，落實(shí)到人，利用各種手段請(qǐng)收貸款本息。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算

（1）完善負(fù)債機(jī)構(gòu)。信用社首先要積極存款，確保存款金額的上升，降低利息高的拆借資金。尤其要增加對(duì)公存款與活期儲(chǔ)蓄，讓二者可以按照比例穩(wěn)步上升。為此要不斷完善服務(wù)，讓銀企關(guān)系更加融洽，提升信用社的競(jìng)爭(zhēng)力。其次要改變員工思想，激勵(lì)他們搞好服務(wù)。最后要大力開(kāi)展業(yè)務(wù)，把活期存款當(dāng)作新的起點(diǎn)，比如發(fā)工資與代收水電費(fèi)用等等。

（2）壓縮非營(yíng)利資產(chǎn)。內(nèi)部資金的儲(chǔ)壓情況影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，因此一定要解決不合理的內(nèi)部資金占用，把這部分資產(chǎn)縮減到最低限度。解決這一問(wèn)題，一方面要先根據(jù)信用社的實(shí)際情況確定金額限度，加強(qiáng)對(duì)金額的管理，讓有限的資金發(fā)揮無(wú)限大的效益。另一方面聯(lián)社應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況，對(duì)送款的方式進(jìn)行適當(dāng)?shù)淖兏?，在保證現(xiàn)金可被掌握的情況下，進(jìn)行靈活運(yùn)作，盡量減少基層社的資金占用。

（3）加大資金管理力度，堅(jiān)持勤儉辦社。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理

（1）加強(qiáng)員工管理增強(qiáng)員工的整體素質(zhì)。組織全體員工認(rèn)真開(kāi)展"四講一服務(wù)"活動(dòng)，深入學(xué)習(xí)金融方面的知識(shí)，了解有關(guān)金融政策的法律法規(guī)，大力貫徹黨紀(jì)黨規(guī)和職業(yè)道德，樹(shù)立一個(gè)良好的信用社形象，提升信用社的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，一個(gè)好的領(lǐng)導(dǎo)人在公司的發(fā)展方面也起到不可估量的作用，因此，在選擇領(lǐng)導(dǎo)人方面，要進(jìn)行嚴(yán)格的審核。要建立相關(guān)激勵(lì)機(jī)制，發(fā)揮員工的主動(dòng)性與積極性。

（2）加強(qiáng)機(jī)構(gòu)管理農(nóng)村信用社的管理要從粗放式的經(jīng)營(yíng)到重管理、講效益的集約化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。對(duì)業(yè)務(wù)量小、嚴(yán)重資不抵債、扭虧無(wú)望的信用社，堅(jiān)決采取降格、合并等措施降低風(fēng)險(xiǎn)，提高信用社的整體經(jīng)營(yíng)效率。

3 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，針對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的一系列影響其經(jīng)濟(jì)效益提升的問(wèn)題，信用社有必要加強(qiáng)自身內(nèi)部的整改，以進(jìn)一步適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制，保證自身健康穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，其應(yīng)該從轉(zhuǎn)變思想觀念、提高資產(chǎn)質(zhì)量、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理等方面著手，切實(shí)解決現(xiàn)階段影響農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益提升的一系列不穩(wěn)定因素，這樣才能更好促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展、大繁榮。

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