摘要：同發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)相比，欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)規(guī)模小，管理落后，科技創(chuàng)新能力低，融資環(huán)境差，融資渠道十分狹窄，使得中小企業(yè)只能依靠自身所積累的經(jīng)驗(yàn)逐步發(fā)展起來。本文主要根據(jù)我國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)象進(jìn)行分析，并指出了現(xiàn)階段我國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難的原因，從金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身等提出了改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達(dá)地區(qū) 融資環(huán)境 金融機(jī)構(gòu)

1 欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

1.1 融資渠道單一，過分依賴于銀行貸款

我們不難發(fā)現(xiàn)，在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)的融資渠道主要有3種：企業(yè)自身累積、銀行貸款、證券融資。但是在實(shí)踐過程中，由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的固定資金較少，企業(yè)又缺乏自我累積的意識(shí)，個(gè)別地區(qū)的中小企業(yè)的負(fù)債率甚至達(dá)到80%以上；我國(guó)的資本市場(chǎng)目前主要還是以為國(guó)有企業(yè)的改組進(jìn)行服務(wù)的，因此欠發(fā)達(dá)地區(qū)的大多數(shù)中小企業(yè)自身的條件很難達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，通過證券市場(chǎng)直接進(jìn)行融資可能性更小。這就導(dǎo)致欠發(fā)達(dá)地區(qū)絕大多數(shù)的中小企業(yè)都是通過間接融資來滿足資金需求的。從貸款方式來看，欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的貸款都是抵押貸款和擔(dān)保貸款，幾乎沒有信用貸款，因而要承擔(dān)更高的信貸成本。

1.2 貸款結(jié)構(gòu)不夠合理

銀行在給企業(yè)貸款的時(shí)候，絕大多數(shù)時(shí)候是偏向于國(guó)有大中型企業(yè)的，即使在中小企業(yè)內(nèi)部，也主要是偏向于國(guó)有和集體中小企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)銀行的80%的貸款都貸給了國(guó)有大中型企業(yè)，這與企業(yè)共享的GDP是嚴(yán)重不符的。與此同時(shí)，壟斷我國(guó)80%的信貸資金的國(guó)有四大商業(yè)銀行正在進(jìn)行體制改革，并將發(fā)展戰(zhàn)略定位在“大行業(yè)，大企業(yè)”，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)的貸款數(shù)量則是少之又少。即使同為中小企業(yè)，國(guó)有企業(yè)和非國(guó)有企業(yè)在獲得貸款方面都有著不同的待遇。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)資料顯示，國(guó)有集體中小企業(yè)的貸款戶數(shù)和余額能夠占據(jù)同居樣本總額的62%和83%，而股份制企業(yè)、三資企業(yè)以及私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體等貸款戶數(shù)和貸款余額能夠占據(jù)38%和17%。貸款明顯偏向于國(guó)有和集體中小企業(yè)，對(duì)于其他所有制形式的中小企業(yè)貸款市場(chǎng)的開拓明顯不夠。

1.3 欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)貸款增量不足

由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)整體的消費(fèi)水平較低、又缺乏一定的資金等，這些因素就導(dǎo)致很多中小企業(yè)的效益不好，效益不好就會(huì)使得產(chǎn)品沒有競(jìng)爭(zhēng)力，造成極高的負(fù)債率，因此很難達(dá)到銀行的貸款條件；而中小企業(yè)由于數(shù)量眾多、情況復(fù)雜等現(xiàn)狀，也使得銀行現(xiàn)行的信貸管理體制相對(duì)落后于中小企業(yè)，因此很難申請(qǐng)到貸款，造成中小企業(yè)所獲銀行信貸的增量趨勢(shì)也相對(duì)緩解。但是中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，直接導(dǎo)致企業(yè)缺乏資金，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不良的情況，在一定程度上就導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，資產(chǎn)利潤(rùn)率相對(duì)下降等，也導(dǎo)致中小企業(yè)抵御經(jīng)濟(jì)衰退的能力減弱，升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新也面臨著一定的困難，資源的配置效率也在降低。

2 我國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難原因分析

欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難的問題一直都是難以解決的。由于中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的時(shí)間并不長(zhǎng)，就使得社會(huì)各方面對(duì)中小企業(yè)并沒有形成和國(guó)有大中型企業(yè)平等的關(guān)注度和信任度。同時(shí)，由于中小企業(yè)自身所存在的無法克服的管理弊病，造成中小企業(yè)的融資難題無法解決。而欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)的資金也面臨著更加特殊和復(fù)雜的問題。

2.1 中小企業(yè)自身的因素

①中小企業(yè)效益相對(duì)低下，進(jìn)入行業(yè)時(shí)間晚，科技含量低，經(jīng)營(yíng)行為短期化，信用度較低，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，難以達(dá)到銀行信用評(píng)級(jí)授信標(biāo)準(zhǔn)。

②生產(chǎn)規(guī)模小、缺乏符合擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保抵押物。一方面，中小企業(yè)注冊(cè)資金普遍偏低，生產(chǎn)型企業(yè)還可以用廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)提供擔(dān)保，但其擔(dān)保額度又無法充分滿足其生產(chǎn)需求；另一方面，流通型企業(yè)往往沒有可以抵押的擔(dān)保物。在調(diào)查中了解到，不符合貸款條件的中小企業(yè)中，無法落實(shí)擔(dān)保的比例為43.8%，不能落實(shí)抵押的比例為47.3%，兩項(xiàng)合計(jì)達(dá)到91.1%。

③法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，財(cái)務(wù)管理缺乏必要的監(jiān)督、管理、制衡機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)失真；資料、信息披露不夠完整和充分；銀行從企業(yè)獲得的信息不足以支持其信貸扶持的安全性，不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，放貸有一定顧慮。

④中小企業(yè)自我積累少，融資渠道狹窄，長(zhǎng)期投資資本籌集困難，更新改造和擴(kuò)大再生產(chǎn)資金嚴(yán)重不足。目前銀行所能提供的貸款絕大多數(shù)為流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)固定資產(chǎn)和更新改造的貸款少之又少，“短貸長(zhǎng)用”現(xiàn)象較為突出。此外，適合中小企業(yè)特點(diǎn)的直接融資品種單一，除商業(yè)承兌匯票外，銀行承兌匯票和貼現(xiàn)、信用證業(yè)務(wù)沒有充分開展。

2.2 商業(yè)銀行方面的因素

2.2.1 金融體制改革的必然影響。近年來國(guó)有商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)一直在清理金融資產(chǎn)、化解不良貸款上，所以出現(xiàn)普遍上收信貸管理權(quán)限，收縮基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)，壓縮貸款，集中資金投向大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目的情況，而規(guī)模小、實(shí)力弱的中小企業(yè)自然在壓縮之列。

2.2.2 授權(quán)授信制度不合理，門檻較高。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人制，從總行到基層執(zhí)行統(tǒng)一的評(píng)級(jí)授信標(biāo)準(zhǔn)，拿全國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)來衡量經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)，在貸款發(fā)放操作上沒有區(qū)分大企業(yè)和中小企業(yè)，將中小企業(yè)與大企業(yè)放在同一標(biāo)準(zhǔn)上來衡量，導(dǎo)致貸款授權(quán)授信門檻過高。

2.2.3 商業(yè)銀行的信貸管理體制與中小企業(yè)資金需求不相適應(yīng)。目前，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)操作流程長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，層層向上級(jí)申報(bào)，而且每個(gè)管理層均有相應(yīng)的監(jiān)督管理審批環(huán)節(jié)，且無論貸多貸少，程序一項(xiàng)也不能減少；在貸款方式上基本上采取先對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)授信，再對(duì)業(yè)務(wù)集中審查、報(bào)批。此外，出于流動(dòng)性和安全性考慮，商業(yè)銀行發(fā)放的流動(dòng)資金貸款多，中長(zhǎng)期貸款比例偏低。

2.3 外部環(huán)境因素

2.3.1 政府有關(guān)部門對(duì)中小企業(yè)的重視力度不夠，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的擴(kuò)大和建設(shè)缺乏系統(tǒng)的、實(shí)質(zhì)性的舉措；對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的規(guī)范化指導(dǎo)力度不足；缺乏長(zhǎng)久的、固定的銀企溝通協(xié)調(diào)機(jī)制；對(duì)如何打造誠(chéng)信社會(huì)缺乏系統(tǒng)的管理、促進(jìn)機(jī)制和有效的獎(jiǎng)懲措施等等。endprint

2.3.2 社會(huì)信用體系不健全、信用環(huán)境有待規(guī)范和完善。欠發(fā)達(dá)地區(qū)資信評(píng)估業(yè)發(fā)展現(xiàn)在還是初級(jí)階段，政府對(duì)中介事務(wù)所的管理、檢查和監(jiān)督的力度稍差。一些中介事務(wù)所提供的企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告不夠規(guī)范，內(nèi)容不夠完善，提供的審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告不夠真實(shí)，一些重要的財(cái)務(wù)、管理信息、資料要么模凌兩可，要么干脆隱藏不寫，容易誤導(dǎo)銀行放貸。還有一些企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)，信譽(yù)觀念淡薄、信譽(yù)較差。

2.3.3 中小企業(yè)信用擔(dān)保中心數(shù)量少、擔(dān)?；鹨?guī)模小。近年來，雖然新建了一些信用擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保體系還不健全。中介服務(wù)機(jī)構(gòu)擔(dān)保條件嚴(yán)格，擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，收費(fèi)過高，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，反而降低了欠發(fā)達(dá)地區(qū)一些中小企業(yè)向銀行貸款的積極性。

3 改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的對(duì)策

3.1 加強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)、政策體系建設(shè)

為了解決中小企業(yè)融資難的問題，就需要我們必須要有相應(yīng)的法律法規(guī)和配套政策、措施作保障。特別是針對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)，就要求政府制定、完善相關(guān)的法律法規(guī)和政策，全心全意支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和中小企業(yè)融資難的問題，還要出臺(tái)各種保障欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)及政策，主要包括從稅收、財(cái)政、金融以及市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面解決中小企業(yè)融資難的問題。具體做法我們可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行探討：一是建立和完善相關(guān)法律法規(guī)政策支持體系，要轉(zhuǎn)變觀念，真正意義上幫助欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)，做到能夠緩解欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難的問題，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展；二是建立和監(jiān)督有利于中小企業(yè)融資的各種社會(huì)服務(wù)體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的社會(huì)服務(wù)環(huán)境；三是制定一系列優(yōu)惠政策，能夠直接幫助到中小企業(yè)融資活動(dòng)，真正做到緩解中小企業(yè)融資難的問題；四是完善和監(jiān)管中小企業(yè)的社會(huì)保障體系 ，以此促進(jìn)中小企業(yè)良好的發(fā)展，做到減輕企業(yè)承擔(dān)社會(huì)職能的負(fù)擔(dān)和壓力。

3.2 加強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融體系建設(shè)

3.2.1 政府、人民銀行、金融監(jiān)管等機(jī)構(gòu)針對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)所制定的相應(yīng)的貨幣信貸政策和監(jiān)督政策。例如，合格調(diào)整整個(gè)銀行貸款利率結(jié)構(gòu)，以此降低融資成本。

3.2.2 建立欠發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)性中小企業(yè)銀行，專門為中小企業(yè)服務(wù)；建立中小企業(yè)合作型金融機(jī)構(gòu)，主要是利用中小企業(yè)之間相互監(jiān)督機(jī)制，正確引導(dǎo)并規(guī)范中小企業(yè)的市場(chǎng)行為；組建中小金融機(jī)構(gòu)不良的資產(chǎn)管理公司，為中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造公平、寬松的條件。

3.3 提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和信用水平

3.3.1 培養(yǎng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。欠發(fā)達(dá)地區(qū)的很多中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不高，相當(dāng)多的中小企業(yè)虧損嚴(yán)重，主要原因就是企業(yè)技術(shù)落后。要想提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，技術(shù)創(chuàng)新顯然是非常重要的因素。通過技術(shù)創(chuàng)新，可以改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在一定程度上也能夠提高產(chǎn)品的附加價(jià)值，適應(yīng)市場(chǎng)需求，最終提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利能力。

3.3.2 提高企業(yè)信用水平。要想取得資金支持，企業(yè)必須要以講究誠(chéng)信為首要條件，牢固樹立借債必還的思想，以增強(qiáng)自身的信用觀念，建立完整的信用體系，以及積極引導(dǎo)企業(yè)打造誠(chéng)信文化，提高信用水平。對(duì)企業(yè)來講，具體表現(xiàn)為：首先，要建立健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法律法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)要求，建立全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)制度，定期與相關(guān)部門交流會(huì)計(jì)信息，增加信息的透明度，提高企業(yè)的信用形象；其次，要及時(shí)償還利息，樹立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象；最后，要保持合理的貸款水平，制定有效的賬務(wù)管理制度，以此加快資金的回籠與周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金管理的利用水平。誠(chéng)實(shí)守信是企業(yè)參與市場(chǎng)交易的基本條件，也是進(jìn)入融資市場(chǎng)的必要條件，更是影響其生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。中小企業(yè)要想遵守市場(chǎng)規(guī)則，就要樹立借債必還的思想觀念，這樣才能提高自身資信用度，為企業(yè)融資創(chuàng)造良好的條件。

3.3.3 提高企業(yè)融資能力。和發(fā)達(dá)地區(qū)相比較，欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)融資難度大，深層次原因是因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)人才，融資觀念落后，缺少有效融資知識(shí)和操作技巧。而中小企業(yè)要想大力引進(jìn)金融管理高級(jí)人才，創(chuàng)新運(yùn)用國(guó)家相關(guān)政策，在充分利用傳統(tǒng)渠道的基礎(chǔ)上，要努力拓展融資視野，開辟新的融資渠道和新型融資方式，以此創(chuàng)造出多種融資手段，提高自身的融資能力。

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作者簡(jiǎn)介：梁靜（1972-），女，濮陽市安陽地區(qū)醫(yī)院助理會(huì)計(jì)師。endprint