摘 要：加快科技型中小企業(yè)的發(fā)展，對于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及建設(shè)創(chuàng)新型城市具有重要的意義。然而融資問題是制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的最突出瓶頸。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，科技型總要小企業(yè)在發(fā)展過程中90%以上遇到了資金問題，70%以上的資金問題需要企業(yè)自身解決。如何為科技型中小企業(yè)創(chuàng)造一個好的融資環(huán)境，解決其在發(fā)展過程中的資金短缺，成為一個十分重要的問題。本文以獨(dú)特的視角——從科技型中小企業(yè)自身、政府和金融機(jī)構(gòu)三方出發(fā)尋找解決天津科技型中小企業(yè)融資難問題的解決辦法。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；融資困境；對策建議

一、天津科技型中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.科技型中小企業(yè)發(fā)展良好

據(jù)統(tǒng)計，2013年前三個季度，天津市科技型中小企業(yè)新增達(dá)到12382家，科技型中小企業(yè)累計達(dá)到47064家，超出了全年的2328家預(yù)定目標(biāo)，另外科技型中小企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入10871億元。天津市科技型小巨人企業(yè)也獲得了較快發(fā)展，在這一時間內(nèi)，科技小巨人企業(yè)增加了460家，累計達(dá)到2259家，超過預(yù)定目標(biāo)，科技小巨人企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入達(dá)到9365億元。

2.結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

截至2013年下半年，天津市4萬多家科技型中小企業(yè)中，主要分布的行業(yè)領(lǐng)域是節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥、航空航天和新能源新材料等戰(zhàn)略行新興產(chǎn)業(yè)中，這一比重超過了70%?？萍夹椭行∑髽I(yè)已經(jīng)成為天津市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展得主要動力和增長引擎。從增長速度來看，分布在航空航天領(lǐng)域的企業(yè)年均增長速度超過了70%，分布在電子信息領(lǐng)域的企業(yè)增長速度在50%左右，節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的企業(yè)增長率超過42.9%，新能源新材料領(lǐng)域的企業(yè)增長速度39.3%。

3.科技創(chuàng)新能力不斷增強(qiáng)

在科技創(chuàng)新方面，科技型中小企業(yè)也取得了很大的成就。截至2012年底，天津市科技型中小企業(yè)的專利數(shù)為21370件，這一數(shù)量占全市的比重達(dá)到78.5%，科技投入的比重也不斷增加，占主營業(yè)務(wù)收入的比重為5.5%，比2010年提高了2個百分點(diǎn)。另外，科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè)方面取得了很大的進(jìn)步，逐步形成了以企業(yè)為主導(dǎo)、產(chǎn)學(xué)研緊密結(jié)合的局面。截至2013年下半年，天津市工程技術(shù)中心達(dá)到150個，科技企業(yè)孵化器120個，企業(yè)重點(diǎn)實驗室建成數(shù)量100個。

4.促進(jìn)就業(yè)和收入增長

在就業(yè)方面，科技型中小企業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)。2009年至2011年這三年中，天津市科技型中小企業(yè)新增就業(yè)人數(shù)達(dá)到了37.6萬人，占天津市新增就業(yè)人數(shù)的比重為28.4%。截至目前，天津市科技型中小企業(yè)從業(yè)人數(shù)達(dá)到161.8萬人，總就業(yè)人數(shù)占全數(shù)的比重為21.2%；另外在稅收方面，累計上繳稅收241億元，這一比重達(dá)到全市的23.9%，為全市財政收入做出了重要貢獻(xiàn)。天津市在科技型中小企業(yè)就業(yè)人員的年均收入達(dá)到了5.5萬元，平均每家科技型中小企業(yè)吸納就業(yè)人數(shù)55人。

5.財政貢獻(xiàn)能力強(qiáng)

科技型中小企業(yè)為全市財政收入做出了很大的貢獻(xiàn)，比如2011年，全市科技型中小企業(yè)共繳納稅額240.7億元，占全市地方財政稅收的23.9%。從行業(yè)分布來看，生物醫(yī)藥、高技術(shù)服務(wù)業(yè)和光機(jī)電一體化領(lǐng)域的企業(yè)對財政貢獻(xiàn)最大，2011年生物醫(yī)藥領(lǐng)域的企業(yè)平均納稅額達(dá)到512萬元，光機(jī)電一體化領(lǐng)域企業(yè)平均納稅額達(dá)到342萬元，新材料領(lǐng)域企業(yè)平均納稅額達(dá)到335萬元，高技術(shù)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域企業(yè)平均納稅額達(dá)到268萬元，位于個技術(shù)領(lǐng)域的前列。

二、天津科技型中小企業(yè)融資情況分析

1.天津科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

目前，科技型中小企業(yè)的融資渠道主要包括內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)源融資主要通過企業(yè)本身的積累來實現(xiàn)，外源融資只要包括政府的幫扶、直接融資以及間接融資。

（1）通過自身積累融資。目前，天津市科技型中小企業(yè)在發(fā)展的過程中主要的融資方式是靠自身積累。但是隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這種融資方式難以滿足企業(yè)大規(guī)模發(fā)展得需要。所以，科技型中小企業(yè)要想獲得進(jìn)一步的發(fā)展，必須去尋找其他的融資渠道。

（2）通過政府財政支持。在天津市科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中，政府財政給與了大力支持。例如在2010年政府實施了科技型中小企業(yè)的巨人計劃，從財政和政策兩個方面給與支持。2011年天津市拿出441448萬元來支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展，這一投入在全國排第11位。由此可以看出天津市政府對科技型中小企業(yè)發(fā)展支持力度非常大。

（3）通過銀行等金融機(jī)構(gòu)。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，為其量身打造貸款產(chǎn)品，發(fā)揮銀行貸款在科技型中小企業(yè)發(fā)展融資中的作用。根據(jù)天津市有關(guān)部門統(tǒng)計，截至2012年底，天津市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款余額2499億元，比2011年底增加543億元，增速27.8%，比全國平均增速高9.5個百分點(diǎn)，其中小微企業(yè)貸款增速在全國31個省市中排名第六位，在4個直轄市中排名第1位，小微企業(yè)貸款增速比全部貸款增速高出12.4個百分點(diǎn)，2012年，天津市小微企業(yè)貸款戶數(shù)1.25萬戶。

（4）通過風(fēng)險投資。天津科技型中小企業(yè)通過風(fēng)險投資渠道融資有限。首先，創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)有限，比如2010年，天津市科技型中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)只有3家，這與天津市所擁有的4萬多家科技型中小企業(yè)的數(shù)量是不成比例的；其次科技型中小企業(yè)風(fēng)險投資基金融資規(guī)模低，根據(jù)2012年的中國風(fēng)險投資年鑒，天津市被投資的科技型中小企業(yè)僅占全國的0.61%，與全國的北京、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)相比差距甚遠(yuǎn)；最后，科技型中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券數(shù)量不多，目前企業(yè)債發(fā)行主體大多是國有企業(yè)，發(fā)行企業(yè)債券來進(jìn)行融資對于天津很多處于初創(chuàng)期的科技型中小企業(yè)來說并不適用。

2.天津科技型中小企業(yè)融資難原因分析

（1）內(nèi)在原因。首先，科技型中小企業(yè)由于自身的原因，極易受到外在環(huán)境的影響，經(jīng)營風(fēng)險大，變數(shù)大并且難以預(yù)測，另外企業(yè)本身固定資產(chǎn)較少，缺乏足夠的抵押和擔(dān)保來獲取貸款，所以難以吸引投資者的青睞；其次，科技型中小企業(yè)管理水平較低。科技型中小企業(yè)雖然技術(shù)水平較高，但是缺乏高水平的管理經(jīng)驗，很多企業(yè)財務(wù)體系不健全，財務(wù)報告制度落后，這也加大了銀行等融資機(jī)構(gòu)對科技型中小企業(yè)財務(wù)信息的審查難度；最后，科技型中小企業(yè)信用觀念較差。很多企業(yè)在經(jīng)營的過程中忽視自身的信用建設(shè)，另外缺乏信用信息公開機(jī)制，再加上沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)對科技型中小企業(yè)“惜貸”。

（2）外在原因。首先政府方面的原因，天津市政府對科技型中小企業(yè)雖然無論從政策上還是財政上都給與了大力支持，但是扶持力度還不夠，對科技型中小企業(yè)政策支持上還沒有形成一套完整的稅收優(yōu)惠、國家補(bǔ)助以及資金擔(dān)保體系；其次銀行方面的原因。長期以來，盡管政府大力倡導(dǎo)銀行對科技型中小企業(yè)的貸款力度，但最終的效果并不明顯，大多銀行對科技型中小企業(yè)的貸款態(tài)度不積極，不愿為科技型中小企業(yè)提供大額貸款，銀行貸款遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中的需求；最后，股票市場和風(fēng)險投資方面。由于股票上市門檻高，科技型中小企業(yè)很難進(jìn)入股票市場，無法滿足科技型中小企業(yè)的融資要求，另外極少數(shù)的科技型中小企業(yè)能夠發(fā)行公司債券，因而對于絕大多數(shù)的科技型中小企業(yè)來說，通過債券市場融資同樣非常難行。

三、解決天津科技型中小企業(yè)融資難問題對策建議

1.科技型中小企業(yè)要加強(qiáng)自身發(fā)展

科技型中小企業(yè)要發(fā)揮自身的實力，不斷增強(qiáng)企業(yè)自身的創(chuàng)新能力、提高市場占有率和資信等級等，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?？萍夹椭行∑髽I(yè)首先要增強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)融資能力，健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、提升管理者的素質(zhì)，做好誠信企業(yè)才能為再融資鋪路。其次提高自己的管理水平。要雇傭職業(yè)經(jīng)理來管理企業(yè)，這樣才能符合企業(yè)發(fā)展的要求，這也是市場經(jīng)濟(jì)以及現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的客觀要求；再次要規(guī)范企業(yè)的財務(wù)制度，建立信用管理體系，確保企業(yè)財務(wù)信息的真實性和可靠性，這樣才能提高自身的資信水平；最后要合理制定企業(yè)融資規(guī)劃。要根據(jù)企業(yè)發(fā)展得實際情況，對企業(yè)所需資金進(jìn)行長期和系統(tǒng)的謀劃。

2.政府要加強(qiáng)引導(dǎo)

政府需集中精力改善融資環(huán)境、完善相關(guān)制度；建立信用保證機(jī)制；完善知識產(chǎn)權(quán)交易市場；在知識產(chǎn)權(quán)商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化的過程中積極發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)、參與、協(xié)調(diào)、規(guī)范、管理等多種職能，通過運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、行政等手段引導(dǎo)、支持交易市場的發(fā)展，成為市場建設(shè)的主要推動者和協(xié)調(diào)者。另外政府要積極發(fā)揮引導(dǎo)作用，為企業(yè)和銀行創(chuàng)在一個良好的投融資環(huán)境，一是要通過政策制定為科技型中小企業(yè)融資發(fā)揮政策導(dǎo)向作用。二是要制定稅收優(yōu)惠政策來扶持中小企業(yè)，吸引投資，比如稅收減免、減低稅率等。三是要加強(qiáng)金融創(chuàng)新，進(jìn)一步做好國家參股新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投基金的組織申報，積極向已運(yùn)營基金推薦優(yōu)勢企業(yè)和項目。引導(dǎo)民間資本對中小企業(yè)的支持，在鼓勵和支持民間資本參股城市商業(yè)銀行、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步放寬其資本參與這些金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)比例限制。

3.加快金融創(chuàng)新

首先對于發(fā)展初期的科技型中小企業(yè)來說，由于企業(yè)剛起步，存在著較大運(yùn)營風(fēng)險，金融機(jī)構(gòu)對這種類型的企業(yè)投資都非常謹(jǐn)慎。針對發(fā)展初期的科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，要充分發(fā)揮政府的作用，比如政府要大力宣傳企業(yè)的優(yōu)勢和亮點(diǎn)，吸引投資者和金融機(jī)構(gòu)的目光。同時，大力發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，推進(jìn)科技型企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的對接平臺、對接模式、服務(wù)手段的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，實現(xiàn)企業(yè)和銀行的相互了解。其次，對于成長中的科技型中小企業(yè)，在發(fā)展過程中可能會遇到資金鏈的緊張，企業(yè)周轉(zhuǎn)會遇到困難。在這一時期為了使企業(yè)能夠順利的從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，需要創(chuàng)新發(fā)展擔(dān)保服務(wù)，積極進(jìn)行信用共同體建設(shè)。通過企業(yè)與銀行簽約，從貸款中按一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，共同承擔(dān)風(fēng)險的新模式，積極尋求有效的解決科技型中小企業(yè)融資難、貸款難問題的新方式。最后，對于壯大成熟期的科技型中小企業(yè)，應(yīng)該注重增強(qiáng)自身的融資能力，由此帶動和引導(dǎo)金融資本和社會資本的支持。積極引導(dǎo)和支持企業(yè)在主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市融資，制定科技型企業(yè)上市推動計劃，針對不同發(fā)展時期的科技型企業(yè)，實施不同的幫扶措施。

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作者簡介：羅瓊（1984- ），男，民族：漢，籍貫：河南南陽，畢業(yè)院校：南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，中共天津市委黨校，職稱：講師，學(xué)位：博士研究生，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟(jì)