鄭力暄 崔麗君 李響

摘 要：當代社會中，信用一詞越來越頻繁的出現(xiàn)在我們的生活中，尤其在現(xiàn)代的經(jīng)濟生活中，其重要性逐漸突出。在金融行業(yè)中的一項基本原則就是誠信原則?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟的迅速騰飛，金融改革和金融市場的不斷發(fā)展壯大，使得商業(yè)銀行的各種風險也在加大，而信用風險則是其中之一。本文通過對我國商業(yè)銀行信用風險管理各方面展開分析，并結合問題給出具有借鑒性和啟發(fā)性的相關措施及對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信用風險 風險管理 管理對策 防范機制

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）05（c）0159-02

在當代的市場經(jīng)濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業(yè)銀行信用風險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發(fā)。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經(jīng)濟金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經(jīng)營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀末，世界范圍內，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻綜述

自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認為，隨著我國經(jīng)濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產(chǎn)的損壞；營業(yè)問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認為商業(yè)銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業(yè)銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發(fā)生于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。

綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風險管理含義及內容

商業(yè)銀行信用風險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務困難，不能歸還貸款本金和產(chǎn)生相關利息的風險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。

信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在問題

20世紀我們國家的金融界并不發(fā)達，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經(jīng)驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達國家相比。所以，我國應該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發(fā)達國家學習，以便完善自我。

3.1 信用風險度量技術落后

我國信息技術應用發(fā)展較晚，所以我們不能預見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內的企業(yè)進行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。

（2）數(shù)據(jù)質量不高。

我國的基礎數(shù)據(jù)不但不準確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業(yè)銀行信用風險管理的進步。數(shù)據(jù)質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產(chǎn)生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗應用到商業(yè)銀行信用風險管理的實踐中去。

（3）信用風險量化技術落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經(jīng)很難適應現(xiàn)代商業(yè)銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。

3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善

風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔一定的風險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風險管理體系不夠完善。

在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業(yè)務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環(huán)節(jié)責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。

（2）信用風險補償機制不充分。

銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。

3.3 信用風險防范機制不健全

如果商業(yè)銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業(yè)務發(fā)展。

②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業(yè)務發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務進行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運作活動進行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機構的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業(yè)銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風險管理的對策

4.1 提高信用風險度量和管理技術

由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風險的管理技術和水平。

4.2 完善內部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實質性的意義，信用評估系統(tǒng)應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

4.4 完善內部控制體系

加強商業(yè)銀行信用風險的內部控制體系建設是商業(yè)銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強信用風險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監(jiān)管目標與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經(jīng)營指標。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質的風險管理人才

目前，企業(yè)應該重視培養(yǎng)高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養(yǎng)大批量高素質的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經(jīng)濟的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。

5 結語

中國商業(yè)銀行是百姓、企業(yè)、政府、機構等最常用的銀行，也是我們國家重要的金融中心，它的正常運作關系著整個國家的金融環(huán)境，所以它本身存在的問題是我們不容忽視的。如今對商業(yè)銀行信用風險管理問題的討論，已經(jīng)成為國內的熱門話題，本文通過對歷史文獻綜述的借鑒，明確了我國商業(yè)銀行信用風險管理的重點與難點問題，通過一系列的分析，得出了一些實質性的對策，有待深一步探討與解決。

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