洋山港海事局 呂宏均

中國船舶登記采取的是封閉登記制度，相比開放和半開放式登記，中國登記制度的吸引力有限。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷開放，中國航運(yùn)實(shí)力逐漸壯大，而大量中資船舶懸掛“方便旗”嚴(yán)重影響中國船隊(duì)規(guī)模，阻礙航運(yùn)金融業(yè)的發(fā)展，也對(duì)安全監(jiān)管造成不利，在一定程度上制約了中國從“航運(yùn)大國”轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂竭\(yùn)強(qiáng)國”。

中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的成立，特別是2014年1月《中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)國際船舶登記制度試點(diǎn)方案》得到交通運(yùn)輸部批復(fù)，為船舶登記的發(fā)展提供了新的機(jī)遇，對(duì)自貿(mào)區(qū)建設(shè)有重要意義。

一、船舶登記介紹

(一)公約法律背景

船舶登記是賦予船舶以國籍和權(quán)利義務(wù)的行為，即對(duì)船舶享有某種權(quán)利的人，向國家授權(quán)的船舶登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)并提交相應(yīng)的文件，經(jīng)船舶登記機(jī)關(guān)審查，對(duì)符合法定條件的船舶予以注冊(cè)，并以國家的名義簽發(fā)相應(yīng)證書的法律事實(shí)。船舶登記本質(zhì)上是一種管理手段，是國家對(duì)船舶進(jìn)行監(jiān)管的重要方式。

船舶登記制度最早可追溯至羅馬法，后經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)期的發(fā)展，至1894年英國商船法對(duì)船舶登記有了更詳細(xì)的規(guī)定，并明確了噸位丈量的方式，成為所有現(xiàn)代海商法的基礎(chǔ)。

第一部規(guī)定船舶登記的國際公約是1958年日內(nèi)瓦公海公約，其第5條第1 款明確了國家應(yīng)給予船舶國籍，并賦予船舶登記和懸掛本國國旗的權(quán)利。1982年海洋法公約延續(xù)了1958年公海公約的規(guī)定，并通過明確登記、授予船旗以及船舶國籍等，賦予了登記國管轄和監(jiān)管船舶的義務(wù)。

如今，國際上通常的船舶登記方式分為封閉登記、半開放登記和開放登記三種。面對(duì)全球化和自由貿(mào)易浪潮，傳統(tǒng)海運(yùn)國家開始尋求改變，不斷打開限制，創(chuàng)新登記模式，促使船舶登記由最初的噸位丈量附屬措施以及壟斷運(yùn)輸?shù)墓ぞ撸D(zhuǎn)變?yōu)榇龠M(jìn)貿(mào)易自由化和航運(yùn)發(fā)展的有效手段，它不僅確認(rèn)了船舶的所有權(quán)關(guān)系，而且也能起到認(rèn)定船舶的各種質(zhì)權(quán)關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的作用，同時(shí)也是保障船舶適航，對(duì)船舶進(jìn)行安全監(jiān)督、管理和控制的一項(xiàng)重要方式。

(二)中國船舶登記制度的探索歷程

中國采取封閉的船舶登記制度。最早關(guān)于船舶登記的法規(guī)，是1960年9月6日交通部發(fā)布的《船舶登記章程》；后至1986年交通部出臺(tái)了《中華人民共和國海船登記規(guī)則》。但是該兩項(xiàng)規(guī)章均是由部委頒布，且與國際上的先進(jìn)做法相比有很大滯后。因此，1994年6月2日，國務(wù)院頒布《中華人民共和國船舶登記條例》，并于1995年1月1日起實(shí)施，成為中國理念較為先進(jìn)的一部國務(wù)院頒布的法規(guī)，也是如今船舶登記工作的主要依據(jù)。

為了吸引中資“方便旗”船回歸，2007年6月，交通部頒布了“關(guān)于實(shí)施中資國際航運(yùn)船舶特案免稅登記政策的公告”，中國開展船舶“特案免稅”登記，在上海、天津、大連三地實(shí)行，免除移籍回國的船舶9%關(guān)稅和17%進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，這是一次大膽創(chuàng)新的嘗試，但效果并不盡如人意。

2011年12月，交通運(yùn)輸部海事局正式批復(fù)將“上海洋山港”作為一個(gè)新的船籍港，開展保稅船舶登記業(yè)務(wù)，這也讓洋山港成為中國第一個(gè)可以開展保稅船舶登記的區(qū)域。2013年5月，天津東疆保稅區(qū)開展了更為開放的國際船舶登記[1]。

直至2014年1月，在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)正式掛牌后的不到4個(gè)月時(shí)間，《中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)國際船舶登記制度試點(diǎn)方案》正式實(shí)行。

表1 為中國內(nèi)地與中國香港、新加坡船舶登記方式比較，通過對(duì)比可知，在中國香港、新加坡等地注冊(cè)登記的船舶，在船舶的船齡、船員使用、船級(jí)社選擇等方面更為寬松，辦理手續(xù)也更為便捷，在稅收費(fèi)用方面也有明顯優(yōu)勢(shì)。此外，中國香港實(shí)施的船旗國品質(zhì)管理（FSQC）政策，保障了船舶安全運(yùn)營(yíng)[2]。

二、中國船舶登記制度現(xiàn)存問題

(一)稅費(fèi)過高

根據(jù)《進(jìn)出口關(guān)稅條例》規(guī)定，中國船舶進(jìn)口需繳納高達(dá)27.53%的關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，而此后營(yíng)運(yùn)過程中，還需繳納3%營(yíng)業(yè)稅和25%企業(yè)所得稅。如船舶凈噸較大，船舶所有人則將面臨較高的成本壓力，因此，船舶所有人更愿意選擇免稅費(fèi)或低稅費(fèi)的“方便旗”，從而更多的中資船舶掛上了外國旗。

2007年6月的“特案免稅”登記政策雖對(duì)關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅進(jìn)行減免，但由于仍存在保護(hù)中國船舶工業(yè)的考慮，限定條件較多，實(shí)施效果并不顯著，且營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅仍未降低[3]。

(二)手續(xù)較繁瑣

以上海海事局為例，根據(jù)《上海海事局海事行政執(zhí)法政務(wù)公開指南》規(guī)定，船舶登記的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均要求在7個(gè)工作日辦結(jié)；而根據(jù)香港船舶注冊(cè)處公布的船舶注冊(cè)程式流程表，各業(yè)務(wù)基本在2小時(shí)內(nèi)完成。

同時(shí)，由于懸掛五星紅旗的船舶根據(jù)規(guī)定必須向中國船級(jí)社（CCS）申請(qǐng)入級(jí)檢驗(yàn)，因此，登記人可選擇的余地很小，尤其是當(dāng)從國外購買二手船舶需要入中國籍時(shí)，則可能面臨轉(zhuǎn)換船級(jí)社的問題，造成較長(zhǎng)時(shí)間的船期損失。

表1 中國內(nèi)地、中國香港、新加坡船舶登記方式對(duì)比表

此外，辦理中國籍船舶登記的語言為中文，與香港可用中英文辦理對(duì)比，稍顯不便[4]。

(三)船舶所有人限定

根據(jù)《中華人民共和國船舶登記條例》第2條第二款規(guī)定，申請(qǐng)登記的企業(yè)法人注冊(cè)資本中有外商出資的，中方投資人的出資額不得低于50%。特案免稅登記政策中也未對(duì)此作出改變。“天津東疆”國際船舶登記試點(diǎn)方案雖未突破50%限制，但認(rèn)定境外中資企業(yè)回國投資為中資，并規(guī)定已入中國外資再在保稅區(qū)內(nèi)投資設(shè)企所出資金不受限制，可以說做了一定程度放開，但仍顯保守。

中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成立后，更加開放金融和航運(yùn)市場(chǎng)，勢(shì)必有較多外資船舶所有人或經(jīng)營(yíng)人進(jìn)駐，尤其是合資公司等多元化發(fā)展將更為突出。此時(shí)放開船舶所有人外資占比將在一定程度上促進(jìn)中國航運(yùn)發(fā)展。

(四)船員國籍限定

根據(jù)《中華人民共和國船舶登記條例》第7條，中國籍船舶上的船員應(yīng)當(dāng)由中國公民擔(dān)任；確需雇傭外國籍船員的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院交通主管部門批準(zhǔn)。這就對(duì)船舶經(jīng)營(yíng)人形成了一種限制。目前，國內(nèi)船員市場(chǎng)仍面臨高級(jí)船員緊缺、人力成本較大的問題。一方面，已懸掛五星紅旗的船舶只能在中國市場(chǎng)尋求合適船員，如中化國際物流有限公司，2011年至2012年就發(fā)生過多次因高級(jí)船員短缺造成的停租情況。另一方面，中資“方便旗”船舶，可使用外籍船員，尤其是菲律賓、印尼等船員工資較低地區(qū)的船員，導(dǎo)致中國船員失去一定上船任職機(jī)會(huì)，不利于船員市場(chǎng)的正常發(fā)展。

(五)對(duì)船舶融資租賃支持不夠

目前，船舶融資的方式主要有政府補(bǔ)貼貸款、商業(yè)銀行貸款、發(fā)行股票、債券、融資租賃等方式，相比來說，1972年誕生于美國的船舶融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、便捷、額度大、節(jié)稅等，逐漸受到中國航運(yùn)界的青睞。

但是，中國船舶融資租賃業(yè)尚屬起步階段，關(guān)于船舶融資租賃的法律法規(guī)也幾乎空白?！逗Ｉ谭ā分袃H涉及到光租的相關(guān)內(nèi)容，《船舶登記條例》中也無此規(guī)定，只有部分海事局在2010年下發(fā)的《關(guān)于融資租賃船舶登記有關(guān)事項(xiàng)的通知》中，對(duì)船舶融資租賃的合同、資格要求、登記管轄等作出規(guī)定。

根據(jù)《關(guān)于融資租賃船舶登記有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求，目前船舶融資租賃參照光船租賃登記，現(xiàn)在來看是不能滿足船舶融資租賃的發(fā)展的，因?yàn)槎叽嬖凇白赓U期滿，所有權(quán)是否變更”的本質(zhì)區(qū)別，且出租方和承租方的權(quán)利義務(wù)也不盡相同。

此外，中國對(duì)船舶融資租賃的出租方有一定要求，交通運(yùn)輸部2008年下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范國內(nèi)船舶融資租賃管理的通知》明確規(guī)定：國內(nèi)船舶融資租賃出租人屬“三資企業(yè)”的，其外資比例不得高于50%。這與目前自貿(mào)區(qū)大力提倡的“貿(mào)易自由”和“金融自由”稍有脫節(jié)，如果能夠放開船舶融資租賃出租人的條件限制，引入外資銀行或?qū)I(yè)融資機(jī)構(gòu)開展離岸船舶融資租賃業(yè)務(wù)，也將促進(jìn)自貿(mào)區(qū)航運(yùn)發(fā)展。

(六)船齡限制

目前，中國將“船齡”作為船舶安全的重要指標(biāo)之一進(jìn)行監(jiān)管，2006年8月1日起施行的《老舊運(yùn)輸船舶管理規(guī)定》中第6條規(guī)定，國家對(duì)老舊運(yùn)輸船舶實(shí)行分類技術(shù)監(jiān)督管理制度，對(duì)已達(dá)到強(qiáng)制報(bào)廢船齡的運(yùn)輸船舶實(shí)施強(qiáng)制報(bào)廢制度。

但是，中國香港、新加坡等地的做法是對(duì)船舶的具體情況進(jìn)行評(píng)估，只要船況符合營(yíng)運(yùn)安全要求，沒有船齡限制。這對(duì)于很多船齡達(dá)到報(bào)廢年限，但船況依然良好的船舶繼續(xù)營(yíng)運(yùn)有促進(jìn)作用。

三、“自貿(mào)區(qū)”國際船舶登記新舉措及重要意義

2014年1月，《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)國際船舶登記制度試點(diǎn)方案》（下稱《方案》）獲得交通運(yùn)輸部批復(fù)同意，標(biāo)志著中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)將正式開展國際船舶登記，在維護(hù)國家戰(zhàn)略利益等方面發(fā)揮積極作用。

(一)新舉措

1.外商投資比例可以高于50%

在登記主體方面，《方案》放寬了登記船舶所屬法人注冊(cè)資本中的外資比例限制，外商投資比例可以高于50%。

2.船齡限制放寬2年

國際船舶登記制度下的船舶船齡可以在現(xiàn)行船齡標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上放寬2年。

3.放開對(duì)外籍船員的限制

基本放開了對(duì)外籍船員的限制，原來雇傭外籍船員需要由交通運(yùn)輸部審批，現(xiàn)在只需向上海海事局報(bào)備即可。

4.設(shè)置“中國洋山港”

如果船舶處于保稅狀態(tài)，則登記為“中國洋山港”；如船舶處于完稅狀態(tài)，則登記為“中國上?！保瑑蓚€(gè)船籍港均享受國際船舶登記制度的各項(xiàng)政策便利。

5.增加了船舶融資租賃登記

在登記種類方面，充分考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際需求，在現(xiàn)有登記種類的基礎(chǔ)上增加了船舶融資租賃登記，并可結(jié)合自貿(mào)區(qū)實(shí)際情況，適當(dāng)增設(shè)必要的登記種類。

同時(shí)，在登記程序和相關(guān)配套程序上也授權(quán)上海海事局進(jìn)行優(yōu)化、完善，切實(shí)提高國際船舶登記效率。

（二） 對(duì)自貿(mào)區(qū)重要意義

1.吸引中資“方便旗”船回歸

《方案》的實(shí)施，將會(huì)在一定程度上降低登記方成本，不僅是在“特案免稅”的基礎(chǔ)上免除了關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等，“先證后照”以及船員、船齡等放開還將給船舶運(yùn)營(yíng)方節(jié)省較大的營(yíng)運(yùn)成本。更多的中資“方便旗”船有望登記為“中國洋山港”，回歸五星紅旗，對(duì)安全監(jiān)管、提高航運(yùn)效率有積極作用，依托自貿(mào)區(qū)政策，推動(dòng)中國從“航運(yùn)大國”轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂竭\(yùn)強(qiáng)國”。

2.促進(jìn)外資進(jìn)入自貿(mào)區(qū)，尤其是船舶融資租賃業(yè)

自貿(mào)區(qū)方案逐漸公布后，外資將享受“國民待遇”，自貿(mào)區(qū)剛剛成立1個(gè)月時(shí)，網(wǎng)上辦理外資新設(shè)29 戶，其中投資行業(yè)在負(fù)面清單以外實(shí)行備案的為24 戶，外資新設(shè)審批項(xiàng)目為5 戶，其中4 戶為融資租賃企業(yè)。因此，一方面，中外合資航運(yùn)企業(yè)船舶有望登記為中國籍，開展沿海捎帶業(yè)務(wù)和內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)，充分利用洋山深水港的中轉(zhuǎn)功能；另一方面，在“貿(mào)易自由加金融自由”的自貿(mào)區(qū)，船舶融資租賃業(yè)將得到大力支持，航運(yùn)企業(yè)新增運(yùn)力融資更加便利，渠道更加多元，合作方的選擇也更加充足，將促進(jìn)區(qū)內(nèi)航運(yùn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

3.推動(dòng)船舶監(jiān)管模式改革

《方案》對(duì)船齡和船員國籍的有限放開，將帶動(dòng)、促使船舶監(jiān)管模式的改革。目前，中國的監(jiān)管模式并未放開，仍有種“面面俱到”的模式。行政機(jī)關(guān)不放權(quán)，不僅影響市場(chǎng)效率，更會(huì)導(dǎo)致行政機(jī)構(gòu)臃腫、執(zhí)法人員工作量大、易發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)等問題。政策放開后，新的船舶情況將促使行政機(jī)關(guān)實(shí)行新的監(jiān)管模式。

四、對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)國際船舶登記工作的建議

(一)增加入級(jí)檢驗(yàn)可選船級(jí)社

目前，針對(duì)入級(jí)檢驗(yàn)，中國規(guī)定，懸掛五星紅旗的船舶應(yīng)入中國船級(jí)社（CCS）。很多從國外購買的二手船移籍回國時(shí)，將面臨轉(zhuǎn)換船級(jí)社的情況，造成船期損失。而新的《方案》中，暫時(shí)未對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行放開。中國香港和新加坡等地船舶登記注冊(cè)，可接納世界九大船級(jí)社的檢驗(yàn)認(rèn)證，給船舶經(jīng)營(yíng)人帶來便利。當(dāng)然，一些封閉登記國家如美國，也明確要求了懸掛美國國旗的船舶應(yīng)入美國船級(jí)社（ABS）。

因此，根據(jù)中國船舶登記工作實(shí)際，可在保持原有要求的基礎(chǔ)上，對(duì)登記為“中國洋山港”的船舶入級(jí)檢驗(yàn)要求放開，認(rèn)可世界上其他船級(jí)社的檢驗(yàn)，以便捷船企。

(二)區(qū)內(nèi)辦結(jié)，一日發(fā)證

目前，上海海事局船舶登記工作的受理和審批權(quán)限在直屬局層面，而處于自貿(mào)區(qū)內(nèi)的洋山港海事局暫無此權(quán)限。由于地理位置所限，區(qū)內(nèi)到達(dá)上海市區(qū)多有不便。本著便捷相對(duì)人的宗旨，建議可將“中國洋山港”國際船舶登記業(yè)務(wù)的權(quán)限下放至區(qū)內(nèi)海事管理機(jī)構(gòu)，如洋山港海事局或上海海事局自貿(mào)區(qū)辦事處，區(qū)內(nèi)辦結(jié)。

同時(shí)，參照香港船舶登記注冊(cè)工作基本只需2小時(shí)的高效辦理，“中國洋山港”國際船舶登記也可先行先試、簡(jiǎn)化流程，達(dá)到1日發(fā)證。

(三)多種語言，主動(dòng)服務(wù)

隨著政策放開、外資增多，國際船舶登記業(yè)務(wù)對(duì)中英雙語的需求將越來越高，建議海事管理機(jī)構(gòu)及執(zhí)法人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)和素質(zhì)培養(yǎng)，并制作中英雙語公開材料，便利相對(duì)人。

(四)稅費(fèi)進(jìn)一步減免

《試點(diǎn)方案》中，未對(duì)稅費(fèi)進(jìn)行新的規(guī)定，僅延續(xù)了“特案免稅”船舶的優(yōu)惠政策。建議“中國洋山港”籍船舶先行先試，對(duì)稅費(fèi)進(jìn)行進(jìn)一步減免，為航運(yùn)企業(yè)釋放更多的運(yùn)營(yíng)資本。從航運(yùn)角度來看，減免航運(yùn)企業(yè)的所得稅、營(yíng)業(yè)稅等既有成例，又有條件，可以對(duì)“中國洋山港”籍船舶營(yíng)運(yùn)收入試行。

(五)進(jìn)一步放開船齡限制

中國香港實(shí)行的船旗國品質(zhì)管理（FSQC）是一種十分有效的管理手段，能夠督促中國香港旗船舶營(yíng)運(yùn)方保持良好的船況，提高安全指數(shù)和營(yíng)運(yùn)效率。

政策放寬不代表安全要求降低，區(qū)內(nèi)海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立類似管理體系，對(duì)“中國洋山港”籍船舶的品質(zhì)進(jìn)行有效監(jiān)管。一方面，要對(duì)已享受放開政策的船舶制定特別監(jiān)管措施：如按原有政策已超齡船舶（即船齡限制放開2年的政策）繼續(xù)登記為“中國洋山港”籍進(jìn)行營(yíng)運(yùn)的，要制定相應(yīng)的監(jiān)管手段和應(yīng)急預(yù)案，避免出現(xiàn)安全問題。另一方面，行政機(jī)關(guān)要簡(jiǎn)政放權(quán)，形成諸如“權(quán)力清單”等制度，在簡(jiǎn)政放權(quán)的基礎(chǔ)上，將權(quán)利關(guān)進(jìn)“籠子”，規(guī)范行政執(zhí)法和監(jiān)管，通過形成“可復(fù)制、可推廣”的可行措施，推動(dòng)海事創(chuàng)新監(jiān)管，深化海事體制改革。

五、結(jié)語

中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的成立，給中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了新的機(jī)遇和動(dòng)力。大膽探索國際船舶登記政策，做好船舶登記工作，大力支持航運(yùn)業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)物流保障，突出洋山深水港的中轉(zhuǎn)功能，吸引中資“方便旗”回歸，促進(jìn)船舶融資租賃業(yè)務(wù)，對(duì)自貿(mào)區(qū)建設(shè)有重要意義。

[1]常富治,王婕麗,俞勤偉.中國洋山港:船舶登記制度的創(chuàng)新[J].中國海事.2012(5)：37-40.

[2]陳景斌,張婕姝.中國、中國香港、新加坡船舶登記注冊(cè)環(huán)境比較[J].水運(yùn)管理,2013(8):7-9.

[3]陳繼紅,寧越,何新華.“自貿(mào)區(qū)”政策下完善洋山保稅船舶登記制度的對(duì)策研究[J].造船技術(shù),2014(1):6-8.

[4]陳繼紅,劉巽良,萬征,等.中國實(shí)施國際船舶登記制度的制約因素及未來的對(duì)策[J].未來與發(fā)展,2014(2):31-34.