李曉龍

（河南科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，河南洛陽(yáng)471023）

【國(guó)際經(jīng)貿(mào)】

“貨裝上船”后出口方的風(fēng)險(xiǎn)及防范問(wèn)題探析

李曉龍

（河南科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，河南洛陽(yáng)471023）

從理論上來(lái)說(shuō)，使用FOB、CFR等貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，貨物裝船后風(fēng)險(xiǎn)即從賣(mài)方轉(zhuǎn)移到買(mǎi)方，但在現(xiàn)實(shí)國(guó)際貿(mào)易環(huán)境中，出口商如果過(guò)分依賴此項(xiàng)原則將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)?；趪?guó)際貿(mào)易真實(shí)案例，分析“貨裝上船”風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限性以及采用信用證方式規(guī)避“貨裝上船”后風(fēng)險(xiǎn)的局限性，提出投保賣(mài)方利益險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。

貨裝上船；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；賣(mài)方利益險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，使用FOB、CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限為裝運(yùn)港“貨裝上船”，出口方通常只需將符合合同要求的貨物裝上船即完成了任務(wù)。如果貨物在之后的運(yùn)輸途中發(fā)生損失，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)一概由買(mǎi)方承擔(dān)。但事實(shí)果真如此嗎？以國(guó)內(nèi)某大型內(nèi)燃機(jī)出口企業(yè)為例，該公司按照托收方式在FOB條件下出口了一批貨物至美洲某國(guó)的老客戶，結(jié)果在海上因?yàn)檫\(yùn)輸原因?qū)е仑浳餃缡?。理論上，貨物裝船后風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移到買(mǎi)方，理應(yīng)由買(mǎi)方與保險(xiǎn)公司、船公司聯(lián)系賠償事宜，并要求客戶支付貨款。然而事實(shí)上對(duì)方客戶以未收到貨物為由拒絕支付貨款。該外貿(mào)企業(yè)考慮到與該客戶是長(zhǎng)期合作關(guān)系，擔(dān)心失去合作機(jī)會(huì)，加之考慮到如果打起官司，曠日持久，結(jié)果也無(wú)法預(yù)測(cè)，遂自認(rèn)倒霉了事。但是自從該事件發(fā)生后，該公司要求，所有出口的貨物都要投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。基于此案例，本文對(duì)“貨裝上船”后出口方的風(fēng)險(xiǎn)及防范問(wèn)題進(jìn)行深入分析。

一、FOB、CFR條件下“貨裝上船”風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的真實(shí)性

根據(jù)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)理論，F(xiàn)OB條件下，賣(mài)方的風(fēng)險(xiǎn)在貨裝上船時(shí)即轉(zhuǎn)移至買(mǎi)方。然而從上文案例可以看出，這種轉(zhuǎn)移是理論上的。在一個(gè)法制化的國(guó)際商務(wù)環(huán)境下，品德高尚的商人們之間無(wú)疑是適用的。但現(xiàn)實(shí)的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境是復(fù)雜和差異化的，在東歐、非洲、拉美等發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，法制不健全，社會(huì)信用體系尚未完全建立，甚至在一些地區(qū)司法腐敗嚴(yán)重，無(wú)良奸商可以通過(guò)賄賂改變判決結(jié)果，在此情形下，一旦進(jìn)口商無(wú)恥抵賴，出口商往往很難通過(guò)法律途徑和國(guó)際慣例來(lái)維護(hù)自身的合法利益。有時(shí)即便有良好的法律環(huán)境，但是在殘酷的買(mǎi)方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局下，出口方即使打贏了官司，但是失去了戰(zhàn)略合作伙伴，長(zhǎng)期的利益得失也是值得斟酌的。

因此，作為涉外商務(wù)工作者，僅僅了解貨裝上船風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，這樣理論化訓(xùn)練出來(lái)的學(xué)生也無(wú)法適應(yīng)實(shí)際工作的需要。這就需要高校國(guó)際貿(mào)易專業(yè)及時(shí)更新教育理念和教育方式，在注重傳授理論知識(shí)的同時(shí)，突出學(xué)生對(duì)于知識(shí)掌握的實(shí)戰(zhàn)靈活性，教學(xué)應(yīng)更加貼合國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，多與從事對(duì)外貿(mào)易一線工作的業(yè)務(wù)單位加強(qiáng)合作交流，使學(xué)生在學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)能夠深入理解相關(guān)知識(shí)在外貿(mào)實(shí)踐中的應(yīng)用情況。

二、采用信用證方式規(guī)避“貨裝上船”后風(fēng)險(xiǎn)的局限性

有這樣的風(fēng)險(xiǎn)存在，就要有相應(yīng)的避險(xiǎn)措施。有人會(huì)建議使用信用證支付方式來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。在常見(jiàn)的三種國(guó)際結(jié)算方式中，信用證與匯付、托收的本質(zhì)區(qū)別在于信用證支付方式是一種銀行信用，而托收、匯付則是商業(yè)信用。以本文案例來(lái)說(shuō)，如果貨款支付使用的不是托收方式而是信用證方式，那么出現(xiàn)上述情況，按照信用證“只認(rèn)單據(jù)不看貨”的特點(diǎn)，只要出口方按照信用證要求提供相符的各項(xiàng)單據(jù)，就可以要求承擔(dān)第一性付款責(zé)任的開(kāi)證行或其指定付款銀行給付出口款項(xiàng)。之后如果進(jìn)口商如上例所示無(wú)理拒絕付款贖單，則開(kāi)證行可以通過(guò)仲裁、司法等途徑向進(jìn)口商主張自己的合法權(quán)益。按照信用證使用的習(xí)慣，如果進(jìn)口商與開(kāi)證行之間關(guān)系密切，上述情況較少發(fā)生；如果雙方合作時(shí)間不長(zhǎng)，那么開(kāi)證行往往要求進(jìn)口商在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)除了繳納開(kāi)證手續(xù)費(fèi)之外，往往還要求企業(yè)以資產(chǎn)、有價(jià)票據(jù)等作為抵押、質(zhì)押，對(duì)于無(wú)法提供相應(yīng)擔(dān)保的企業(yè)，開(kāi)證行甚至可以拒絕提供開(kāi)證服務(wù)。

但是現(xiàn)實(shí)情況是出口商傾向于采用信用證方式往往是一廂情愿的。信用證方式作為一種經(jīng)典的付款方式，在便利出口商的同時(shí)，往往使進(jìn)口商處于相對(duì)于托收、匯付的不利境地。除去可能要承擔(dān)出口商轉(zhuǎn)嫁過(guò)來(lái)的開(kāi)證費(fèi)用，還要面對(duì)強(qiáng)大的進(jìn)口地開(kāi)證行。一旦貨物發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，往往不得不先行向開(kāi)證行支付貨款后，才能向出口商主張權(quán)利。而此時(shí)貨款已付，又面臨著出口地陌生的法律、政治環(huán)境，使自身處于被動(dòng)局面。

因此，在當(dāng)前整體國(guó)際貿(mào)易環(huán)境處于買(mǎi)方市場(chǎng)的情況下，強(qiáng)勢(shì)的進(jìn)口商是不愿選擇信用證支付方式的。出口商為了達(dá)成交易，大多采用匯付、托收或者二者相結(jié)合的國(guó)際結(jié)算方式，就如上文案例所示。

三、“貨裝上船”后出口方的風(fēng)險(xiǎn)防范

除了采用信用證支付方式之外，投保賣(mài)方利益險(xiǎn)也是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式。賣(mài)方利益險(xiǎn)是一種供出口企業(yè)在采用托收方式并按FOB或CFR術(shù)語(yǔ)出口時(shí)為保障賣(mài)方利益而投保的獨(dú)立險(xiǎn)別。在這種險(xiǎn)別下，如被保險(xiǎn)貨物在運(yùn)輸途中由于承保范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)造成損失，國(guó)外買(mǎi)方既不付款贖單，又拒絕支付貨物受損部分的損失時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)買(mǎi)方拒絕賠付受損或滅失部分的損失負(fù)賠償責(zé)任。在我國(guó)，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司將賣(mài)方利益險(xiǎn)列入其海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款中，在辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，按一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)承保，被保險(xiǎn)人賣(mài)方在貨運(yùn)發(fā)票上注明投保“賣(mài)方利益險(xiǎn)”，送保險(xiǎn)公司加蓋公章并填具日期，賣(mài)方繳納保險(xiǎn)費(fèi)的費(fèi)率按正常保險(xiǎn)費(fèi)率的25%計(jì)收。這里需要注意的是，賣(mài)方利益險(xiǎn)承保的主要范圍是在海上貨物運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的損失，貨到目的地后由于進(jìn)口方拒付產(chǎn)生的損失不在此險(xiǎn)種的承保范圍。

在本文案例中，該企業(yè)之前所有的出口業(yè)務(wù)都沒(méi)有采用“貨裝上船”后的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但是出事之后又統(tǒng)統(tǒng)加投賣(mài)方利益險(xiǎn)。筆者認(rèn)為這種方式值得商榷。即便對(duì)少數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)能夠承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，也不值得推廣。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大部分還是技術(shù)含量較低、利潤(rùn)微薄的勞動(dòng)密集型企業(yè)。在當(dāng)前勞動(dòng)力成本不斷上升的環(huán)境下，對(duì)所有出口貨物投保無(wú)疑會(huì)加重企業(yè)的成本壓力，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。因此外貿(mào)企業(yè)應(yīng)針對(duì)不同的客戶區(qū)別對(duì)待。在美、日、西歐等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，商人信譽(yù)普遍較高，很大程度上歸功于當(dāng)?shù)匕l(fā)達(dá)的社會(huì)信用體系，不誠(chéng)信的商人一旦被記錄在案，很難再做生意了。因此與這些區(qū)域的企業(yè)開(kāi)展貿(mào)易，可以考慮不投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。如果一旦不幸遭遇無(wú)良商人，企業(yè)應(yīng)勇敢地拿起法律武器保護(hù)自己，讓對(duì)方付出沉重信用代價(jià)。就如前些年我國(guó)企業(yè)屢屢遭受?chē)?guó)外企業(yè)反傾銷、反補(bǔ)貼起訴，我們?cè)讲粦?yīng)訴，越服軟，別人就越欺負(fù)我們。后來(lái)不少中國(guó)企業(yè)勇敢應(yīng)訴，成功勝訴，不僅增強(qiáng)了行業(yè)信心，也使自身合法權(quán)益得到有效維護(hù)。

對(duì)于其他發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的客戶，就要具體問(wèn)題具體分析。如果當(dāng)?shù)胤ㄖ骗h(huán)境很不健全，又是初次打交道，那么最好在支付方式上獲取主動(dòng)，如爭(zhēng)取使用信用證支付方式，或者采用匯付和托收相結(jié)合的方式時(shí)，爭(zhēng)取對(duì)方先預(yù)付較高比例的預(yù)付款，以減少損失。在無(wú)法爭(zhēng)取到有利的國(guó)際支付方式時(shí)，盡可能地投保賣(mài)方利益險(xiǎn)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

與此同時(shí)，在反對(duì)國(guó)際貿(mào)易欺詐、不誠(chéng)信方面，我國(guó)政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)該負(fù)起必要的責(zé)任，成立專門(mén)的機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮人才、信息、財(cái)力等方面優(yōu)勢(shì)，定期對(duì)全球各區(qū)域的貿(mào)易信用環(huán)境進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)將相關(guān)信息公布、反饋給外貿(mào)企業(yè)，幫助企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，盡量減少貿(mào)易損失。對(duì)于存在不誠(chéng)信行為的外國(guó)企業(yè)，可將其列入黑名單并予以公示，供我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)參考。

［1］國(guó)際商會(huì).國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010［M］.北京：中國(guó)民主法制出版社，2011.

［2］吳百福.國(guó)際貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)［M］.北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2002：141－142.

［3］黎孝先.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)［M］.北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2006：34－35.

［4］盧清華，黎旭寧.FOB合同下貨物的風(fēng)險(xiǎn)［J］.上海海事大學(xué)學(xué)報(bào)，2005（6）：90－94.

In theory，if an exporter uses trade terms as FOB and CFR，the risk of the goodswill be transferred to the importer when the goods is shipped on board.But in the real international trade environment，if the exporter place undue reliance on this rule excessively，which is apt to result the great economic losses.This paper discusses the problems on the basis of the real case，then focus on the limitation of the risk after the goods is shipped on board，discusses the ways about insuring the seller’s contingent risk to avoid the related risk.

shipped on board；risk transfer；seller’s contingent risk

F740

A

2095－3283（2014）11－0022－02

（責(zé)任編輯：馬 琳）

李曉龍（1976－），男，漢族，河南洛陽(yáng)人，副教授，研究方向：國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)。

2014年度河南省社科聯(lián)調(diào)研課題資助項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)：SKL－2014－2868。