文/唐思寧 編輯/王莉

中國外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立

文/唐思寧 編輯/王莉

經(jīng)過近三十年的努力，一個更加完善和現(xiàn)代化的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)正在高效運行。

新中國成立初期，為恢復(fù)和發(fā)展經(jīng)濟，我國曾在五十年代從前蘇聯(lián)借入了74億舊盧布的貸款，并在1965年前全部還清。當(dāng)時我國成了既無外債、又無內(nèi)債的國家。

黨的十一屆三中全會后，在對外開放和對內(nèi)搞活經(jīng)濟政策的指導(dǎo)下，我國在利用外資方面取得了重大進展與成績。隨著對外開放的深入，外債規(guī)模逐漸擴大，債務(wù)類型也日趨多元化。在這些債務(wù)中，既有相關(guān)政府部門借入的外國政府貸款和國際金融組織貸款等官方優(yōu)惠貸款，也有各商業(yè)銀行借入的商業(yè)貸款，還有各企業(yè)、租賃公司等借入的以貸款、金融租賃、買方信貸、延期付款等形式存在的與商品和服務(wù)相聯(lián)系的各類外債。

探索之路

隨著借債主體的迅速擴大，迫切需要建立完整的、能覆蓋全口徑外債的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)。鑒于此，1986年4月，中央財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會議決定由國家外匯管理局統(tǒng)一管理全國外債，并向國務(wù)院有關(guān)部門及時提供外債信息。

外匯局接受任務(wù)后，迅速組成了外債小組負(fù)責(zé)這一工作。其面臨的首要任務(wù)是要盡快統(tǒng)計出全國有多少外債，即要查清截至1985年末的全國外債底數(shù)。為此，必須明確幾個問題：

（1）什么是外債，即外債的定義和范圍。（2）統(tǒng)計內(nèi)容。（3）數(shù)據(jù)收集渠道，即如何獲得這些數(shù)據(jù)。（4）數(shù)據(jù)匯總和處理，即如何產(chǎn)生最終結(jié)果。

針對上述問題，外債小組在學(xué)習(xí)和調(diào)研的基礎(chǔ)上，重點做了以下工作：

一是設(shè)計統(tǒng)計報表。設(shè)計出的報表內(nèi)容包括：每筆債務(wù)的簽約日期、撥付日期、借款金額、利率、期限、寬限期、用途、債務(wù)類型、債務(wù)人類型等諸多內(nèi)容，可以較全面地分析我國外債的狀況。經(jīng)反復(fù)修改，最后形成《籌借國外資金債務(wù)情況普查表》和《籌借國外資金簽約情況普查表》，供各部門填報。

二是收集數(shù)據(jù)。國家外匯管理局、國家統(tǒng)計局于1986年7月發(fā)出《關(guān)于我國對外借款快速普查的聯(lián)合通知》，要求各部門、各單位按普查要求填報外債數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)填報分兩個層次。第一層次針對在京的各中央部門和企業(yè)的總部機構(gòu)。第二層次針對各省、市、自治區(qū)及下屬的地、市。在收集數(shù)據(jù)環(huán)節(jié)，為保證統(tǒng)計質(zhì)量，突出強調(diào)了統(tǒng)計的完整性（即不漏報）和統(tǒng)計的準(zhǔn)確性（即不錯報）。就后者而言，主要是避免把不屬于外債的算入外債中，如合資企業(yè)的外方股東作為股本投入的資金不屬于中國的外債，補償貿(mào)易中以商品和勞務(wù)償還的債務(wù)不作為外債處理等。為此，在下發(fā)的外債統(tǒng)計報表中對哪些不應(yīng)填報做了詳盡的規(guī)定。到1986年8月份，全國的外債統(tǒng)計報表都已送達(dá)國家外匯管理局外債小組。此時，國務(wù)院發(fā)布了關(guān)于利用國外貸款工作分工意見的通知，明確外匯局負(fù)責(zé)建立、健全全國的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外公布我國外債數(shù)據(jù)，同時負(fù)責(zé)外匯管理的檢查監(jiān)督。

三是數(shù)據(jù)處理。外債登記表數(shù)據(jù)的匯總，是靠電子計算機完成的。審核后的報表由工作人員輸入計算機，最后匯總。最終統(tǒng)計出了截止到1985年末的全國外債余額為158.3億美元，并將結(jié)果上報了國務(wù)院。

系統(tǒng)建立

首次外債普查工作結(jié)束后，國家外匯管理局接著又分別進行了針對截止到1986年9月末和1986年年末的全國外債情況的兩次外債普查。三次外債普查的順利完成，為外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立奠定了基礎(chǔ)。但是，僅靠臨時性的普查是不夠的，而必須建立常態(tài)化的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，為此，國家外匯管理局開展了以下幾方面的工作。

一是公布相應(yīng)法規(guī)。1987年8月27日，國家外匯管理局發(fā)布了《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）。《暫行規(guī)定》明確提出“國家對外債實行登記管理制度”，強調(diào)所有借債人都必須進行外債登記，并確定外債信息收集渠道是外債登記?！稌盒幸?guī)定》給出了中國外債定義，指出外債是國內(nèi)各種類型債務(wù)人（居民）對國外各種類型債權(quán)人（非居民）“用外國貨幣承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)”。這一定義把不構(gòu)成債權(quán)（或債務(wù)）關(guān)系的直接投資、一般貿(mào)易行為等排除在了外債范疇以外?！稌盒幸?guī)定》還明確了對違反外債統(tǒng)計行為的處罰方式?！稌盒幸?guī)定》在法規(guī)層面為外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立提供了保證。

二是完善機構(gòu)和調(diào)整人員。首次外債普查任務(wù)完成后，國家外匯管理局成立了外債信息處，負(fù)責(zé)外債統(tǒng)計監(jiān)測工作；各地分、支局也都有了固定專人負(fù)責(zé)這項工作。

三是信息收集和傳輸。具體包括：（1）發(fā)放外債登記證。外債信息處對外債普查設(shè)計的外債報表進行適當(dāng)修改、擴充后，設(shè)計出了供債務(wù)人填報的正式外債登記證。（2）定期收集數(shù)據(jù)。《暫行規(guī)定》已明確將外債登記分為定期登記和逐筆登記兩類。中央政府部門、國內(nèi)金融機構(gòu)借入的外債，采用定期登記形式，即每月報送數(shù)據(jù)；企業(yè)和一般機構(gòu)則在每筆外債發(fā)生后及時（15天內(nèi)）報當(dāng)?shù)赝鈪R局（在京公司總部直接報國家外匯管理局），再由各地外匯分局按月向總局報送。因此，從總局角度看，仍是按月收集數(shù)據(jù)并匯總。

四是信息處理和分析。這項工作主要涉及的是編制軟件。與首次普查編制的臨時性軟件不同，統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)需要具有多種功能、便于操作的軟件。就功能而言，系統(tǒng)應(yīng)具有分析、預(yù)測和查詢功能，不僅能匯總?cè)客鈧傤~，還能按照不同類型（如借款人類型、債務(wù)類型、借款用途等）、特定要求（如在某月某日前金額大于多少等）匯總出相應(yīng)的債務(wù)；能按照給定的簽約條件（利率、期限等）自動計算出還本付息額；能按給定條件查詢出具體債務(wù)。查詢功能在防止差錯方面具有重要的保障作用。如當(dāng)時有家地方企業(yè)將幾十萬美元債務(wù)錯填成了幾十億美元，導(dǎo)致匯總出的全國數(shù)字突然較上月增大很多。經(jīng)按類型查詢，查出是企業(yè)借款大增；再用查詢功能查出大于10億美元的企業(yè)借款，很快查出了是哪家企業(yè)，向該企業(yè)核實后知是其錯填。類似錯誤或其他錯誤幾乎每月匯總數(shù)據(jù)時都會出現(xiàn)，均通過查詢功能發(fā)現(xiàn)后予以改正。

為減少因操作員誤輸入導(dǎo)致的差錯，在編制軟件時為系統(tǒng)增加了邏輯自平衡檢驗功能，對每筆債務(wù)設(shè)計了以下平衡關(guān)系：上期末余額+本期借入額—本期償還額+本期應(yīng)還利息—本期實際已還利息=本期末余額。系統(tǒng)的這些功能，對提高統(tǒng)計質(zhì)量起了很好的作用。

匯總?cè)珖鴶?shù)據(jù)時，還有一個因素必須考慮，那就是匯率。當(dāng)時匯總的全國外債總額，最終都要折成美元，而借入的外債中，除了美元外，還有以日元、英鎊、港元、德國馬克（當(dāng)時）等計價的債務(wù)，由于這些貨幣在不同時期兌美元的匯率都可能變化，因而在匯總債務(wù)平衡關(guān)系時必須有一個匯率差作為平衡項。這可以用下述案例進行說明。假設(shè)上年全部借入的日元債務(wù)余額為12000億日元，又假設(shè)在極端情況，今年借、還都是零，即今年的年末余額也是12000億日元，那么如果上年日元對美元匯率為120日元兌1美元，今年為100日元兌1美元，則折為美元的債務(wù)就會分別為上年100億美元，本年120億美元。而這多出的20億美元并不是新借的，而是匯率差造成的。因此，在匯總?cè)珖鈧?、用、還報表中，應(yīng)有如下的平衡關(guān)系式：上期末余額+本期借入額—本期償還額+本期應(yīng)還利息—本期實際已還利息+匯率差=本期末余額。在編制軟件時，這些細(xì)節(jié)都應(yīng)考慮。

軟件編制由外匯局信息中心自行編制并不斷升級和完善。1992年系統(tǒng)升級，增加了組合報表功能；1995年系統(tǒng)再次升級，可以通過網(wǎng)絡(luò)傳送數(shù)據(jù)。

該系統(tǒng)除了能按各種類型進行匯總和分析外，還能自動對未來各年的還本付息額進行預(yù)測。預(yù)測分兩種情況。一種是已有債務(wù)（假定不再借入新外債）未來各年的還本付息額進行預(yù)測；另一種是在已有債務(wù)基礎(chǔ)上，對未來各年都借入一定外債的還本付息額進行預(yù)測。后一種預(yù)測可通過預(yù)設(shè)今后各年可能的借入額，參考現(xiàn)有債務(wù)的結(jié)構(gòu)、平均利率、期限、寬限期，再將預(yù)測者根據(jù)對未來市場變動趨勢的判斷，估算出的籌借新債可能的平均利率、期限和寬限期等作為測算的參考參數(shù)，系統(tǒng)即可自動算出未來各年的還本付息額。

五是建立監(jiān)督檢查機制。為保證外債登記制度的順利實施，必須建立完善的監(jiān)督檢查機制。根據(jù)《暫行規(guī)定》，凡是不辦或拖延辦理外債登記手續(xù)的，或拒絕報送或瞞報、虛報、無特殊原因?qū)掖芜t報外債數(shù)據(jù)的，將受到處罰。外債信息處可將違反外債登記制度的債務(wù)人移送外匯局外匯檢查處進行處理。有了這一手段，可使大多數(shù)債務(wù)人按規(guī)定報送外債數(shù)據(jù)。

至此，包含有外債登記法規(guī)、管理機構(gòu)和人員、信息收集渠道、信息處理分析手段、監(jiān)督檢查機制在內(nèi)的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)初步形成?，F(xiàn)在，經(jīng)過近三十年的努力，一個更加完善、更加現(xiàn)代化的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)正在高效運行。

作者系中國人民銀行原調(diào)統(tǒng)司司長