文/王世勇 編輯/章蔓菁

慎對信用證付款到期日

文/王世勇 編輯/章蔓菁

即使類似于信用證47A的到期日調(diào)整條款不構(gòu)成對相關(guān)規(guī)則或者慣例的修改或者排除，開證行也應(yīng)慎重對待這類易引發(fā)爭議的條款。

案例背景

某美元進口信用證在其第47A附加條款中規(guī)定：If payment due date falls on a Saturday or New York bank holiday other than a Monday, payment will be effected on the preceding New York banking day. If payment due date falls on a Sunday or Monday New York bank holiday, payment to be effected on the first following New York banking day.（如果付款到期日遇到周六或者非周一紐約銀行假日,付款將提前至前一個紐約銀行工作日；如果付款到期日遇到周日或者周一紐約銀行假日，付款將順延至下一個紐約銀行工作日。）付款期限為提單日后90天，議付行提交的提單日為2015年1月5日，根據(jù)提單日計算的初始到期日為2015年4月5日。

因初始到期日2015年4月5日為周日，議付行按照信用證的上述到期日計算條款“Payment to be effected on the first following New York banking day（付款將順延至下一個紐約銀行工作日）”，在交單面函中明確到期日為2015年4月6日（周一）。但因2015年4月6日恰逢國內(nèi)清明假日，開證行根據(jù)ISBP745.B7條款，在承兌電中將到期日順延為2015年4月7日。隨后，議付行回電表示，到期日只能根據(jù)信用證47A條款規(guī)定的紐約節(jié)假日順延，而中國假日不能夠順延，要求開證行將承兌到期日重新更正為2015年4月6日。開證行隨后進行反駁，認為信用證47A和ISBP745.B7應(yīng)同時適用，堅持承兌到期日應(yīng)順延至2015年4月7日。

案例分析

該案例的爭議焦點主要有以下兩個：一是信用證47A條款和ISBP745. B7是否同時適用，即信用證47A條款是否構(gòu)成對ISBP745.B7條款的修改或排除問題；二是應(yīng)如何理解ISBP745. B7條款。

對于條款適用問題，UCP600第一條規(guī)定：“除非信用證明確修改或者排除，本慣例各條文對信用證所有當事人均有約束力?！盜SBP745預(yù)先考慮事項PARAⅡ則規(guī)定：“本出版物所描述的實務(wù)強調(diào)了在信用證或有關(guān)的任何修改書沒有明確修改或排除UCP600適用條款的范圍內(nèi)，UCP600各項條款如何解釋和適用?！?/p>

除上述規(guī)則以及慣例的相關(guān)規(guī)定外，ICC國際商會還對信用證是否已經(jīng)排除或者修改規(guī)則的相關(guān)條款的咨詢出具過意見。意見認為，對規(guī)則的修改并不一定需要銀行明確指出已經(jīng)被修改的條款或者明確條款修改的方式。而在另一些咨詢意見中，國際商會也表達過如果信用證中包含了與UCP規(guī)定不同的規(guī)則條款，則以信用證規(guī)定的為準等類似意見。

從UCP600對相符交單的定義、信用證操作實務(wù)以及信用證報文條款的規(guī)定等方面來看，雖然相符交單的標準有三點，即單據(jù)與信用證本身條件以及條款的規(guī)定相一致，單據(jù)與UCP600的相關(guān)規(guī)則相一致，以及單據(jù)與國際銀行標準實務(wù)的規(guī)定相一致，但結(jié)合上述國際商會的相關(guān)意見來看，可以認為，UCP600規(guī)則對于條款修改的標準是從信用證條款和規(guī)定的本身出發(fā)，對修改整體上持有相對寬松的態(tài)度（當然修改不建議是針對有可能動搖信用證交易性質(zhì)本身而做的修改，如對于轉(zhuǎn)讓信用證項下對于單據(jù)需經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)交以保證第一受益人換單權(quán)利規(guī)定的修改等）。換言之，只要這些修改對于信用證的執(zhí)行不會造成理解上的沖突或者執(zhí)行上的不確定，則應(yīng)由開證行以及申請人對最終不利影響和后果負責(zé)。

ISBP745.B7則規(guī)定：Payment is to be made in immediately available funds on the due date at the place where the draft or documents are payable, provided that such due date is a banking day in that place. When the due date is a non-banking day, payment is due on the first banking day following the due date.（只要到期日是付款地的銀行工作日，款項應(yīng)于到期日在匯票或單據(jù)的付款地以立即能被使用的資金支付；如果到期日不是銀行工作日，則付款日為到期日后的第一個銀行工作日。）結(jié)合本案例中信用證的到期日調(diào)整條款可以看出，信用證47A條款和ISBP745.B7均涉及付款日的延展，只不過ISBP745.B7只涉及順延，而信用證47A條款里還包含到期日前移的情形。此外，ISBP條款里涉及到的付款地應(yīng)為匯票或者單據(jù)可被立即支付即具有付款義務(wù)的銀行的所在地，而47A條款里進行到期日調(diào)整涉及的付款地，則包括了一般周六日和紐約節(jié)假日兩種可能情形下的考慮：一般周六日為通常假期，不會產(chǎn)生爭議，付款地不可能進行相應(yīng)的起息；但如果遇到紐約節(jié)假日，由于紐約是美元的主要清算中心，其節(jié)假日將直接影響款項的起息日期。

雖然條款與規(guī)則在表述以及效果上存在稍許差別，但從兩個條款對“付款到期日”的約束和規(guī)范來看，兩者的目標卻是一致的。從信用證47A條款的表述來看，開證行似乎忘記了將ISBP745.B7規(guī)定納入信用證的附加條款，而這本身就是對于可能遇到的例外情形（如本案例中到期日恰逢國內(nèi)節(jié)假日）的疏忽或者估計不足，在此情形下，對于ISBP745相關(guān)條款是否構(gòu)成修改或者排除的爭論無太大意義，因為根據(jù)UCP600框架下的基本原則，對于標準實務(wù)條款的解釋不能夠有利于開證行的一方。

此外，不妨撇開對上述條款的技術(shù)性分析來還原此類到期日調(diào)整條款本身的功能和意義。由于大宗商品貿(mào)易本身具有貿(mào)易金額大、利潤空間小、以中間商交易為主，以及對收款時間有精確要求等特點，因而此類條款可在原油、電解銅等大宗商品的信用證結(jié)算過程中，幫助平衡買賣雙方的利益，即在遇到付款到期日為節(jié)假日的情形時，通過采取提前或者順延到期日的做法，使得貨款的劃撥對買賣雙方的影響都能控制在一個自然日之內(nèi)，既不讓買方提前過長時間支付款項，也不讓賣方因延遲支付承擔過多的資金利息損失。因此，可以認為，即使類似于信用證47A的到期日調(diào)整條款不構(gòu)成對相關(guān)規(guī)則或者慣例的修改或者排除，開證行也應(yīng)慎重對待這類易引發(fā)爭議的條款。

而對于ISBP745.B7條款，理解該條款的關(guān)鍵有兩點：一是匯票或單據(jù)的付款地（at the place where the draft or documents are payable），二是立即能被使用的資金支付（Payment in immediately available funds）。

對于匯票或單據(jù)的付款地，一般而言在匯票或者信用證的具體條款中會有所體現(xiàn)，匯票上往往會注明付款銀行所在地，或者是信用證條款里標明承諾付款地或者償付行所在地。由于在現(xiàn)代代理行，特別是在賬戶行以及清算制度安排下，信用證項下的付款程序一般是通過銀行間調(diào)撥來劃轉(zhuǎn)付款行在清算行存放的資金來完成的，因此“所在地”應(yīng)指能夠發(fā)出資金調(diào)撥支付指令的指示方的所在地，而不是指示方可用資金的所在地。對于立即能被使用的資金支付，由于有現(xiàn)代賬戶行以及代理行清算制度安排，實務(wù)中負有付款責(zé)任的開證行或者指定銀行一般會在紐約、倫敦等主要貨幣清算中心開立相應(yīng)的賬戶，并備有一定的頭寸以備日常的資金結(jié)算需求，定期（如按日）進行銀行頭寸的預(yù)報管理，以防止代理行頭寸的透支等。

因此，可以認為，信用證項下的匯票或單據(jù)付款行所在地與“立即能被使用的資金”的所在地分屬于不同國家或地區(qū)的情況，在實務(wù)操作中很常見；付款行指令的發(fā)出日期（即信用證項下的業(yè)務(wù)到期日）無論是假日或者非假日，與資金實際調(diào)撥的日期不一致，在實務(wù)中也是常有的現(xiàn)象。

案例啟示

本案例中，雖然初始到期日為我國國內(nèi)的節(jié)假日，但由于該到期日不是信用證到期日調(diào)整條款所提到的紐約銀行節(jié)日，因此作為美元貨幣清算依舊可以起息。對于開證行而言，可以通過提前指示其在紐約的代理行來按期償付，或者在有爭議的到期日的前一個工作日發(fā)送MT202付款報文以約定起息日等處理方式來避免本案例中的爭議。這也符合ISBP745.B7中“以立即能被使用的資金支付”的規(guī)定，可以達到保護議付行利益的效果，有助于維護銀行間的合作關(guān)系。本案例中開證行最終還是按照議付行要求的日期起息的做法，或許不僅僅是基于上述的考慮，更重要地是在于對自身實務(wù)操作（如條款設(shè)置）欠缺考慮的一種彌補措施。

對于開證行而言，作為開立有條件付款承諾的一方，應(yīng)按照UCP600以及標準實務(wù)的相關(guān)要求，多考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險或者爭議，并及時向客戶進行風(fēng)險提示；同時，對于因特定行業(yè)的貿(mào)易特點或者特定要求產(chǎn)生的額外條款，應(yīng)盡量滿足貿(mào)易本身的業(yè)務(wù)要求。雖然信用證獨立于基礎(chǔ)交易，銀行應(yīng)避免卷入基礎(chǔ)交易糾紛，但信用證作為一類貿(mào)易結(jié)算方式，要真正釋放其活力，發(fā)揮其對貿(mào)易的促進作用，也需要開證行綜合考慮和均衡各方利益，并保證善意第三方的正當權(quán)利。

作者單位：中國民生銀行貿(mào)易金融部廣州分部