○郭 源 王彥棠 丁兆忠

（1、軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院國(guó)防經(jīng)濟(jì)系 湖北 武漢 430035 2、92305 部隊(duì)財(cái)務(wù)科 山東 膠州 266300 3、軍事經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)員旅 湖北 武漢 430035）

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)裝備科研投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域、可能性等級(jí)以及危害程度的評(píng)價(jià)和估測(cè)過(guò)程。本文通過(guò)博弈論視角對(duì)裝備科研投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并以此為依據(jù)設(shè)計(jì)裝備科研投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制應(yīng)具備以下功能：一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估功能；二是對(duì)投資收益的評(píng)估功能；三是對(duì)投資效益風(fēng)險(xiǎn)比的評(píng)估功能。

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域包括信息不對(duì)稱、行為主體心理不確定性、時(shí)間不一致性、政策導(dǎo)向、制度規(guī)定和保密安全等。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)分為最低、低、中等、高和最高五個(gè)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害性分為輕微的、顯著的、較大的、重大的和極大的五個(gè)等級(jí)。對(duì)上述五個(gè)等級(jí)分別賦予不同的權(quán)重值，從低到高可分別賦值：0.1、0.25、0.5、0.75、1。

2、效益指標(biāo)體系的構(gòu)建

效益評(píng)估指標(biāo)體系應(yīng)包括對(duì)絕對(duì)效益和相對(duì)效益兩部分的評(píng)估。絕對(duì)效益包括軍事效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益三部分。相對(duì)效益主要從機(jī)會(huì)成本的角度衡量，通過(guò)實(shí)際收益與機(jī)會(huì)成本的比值來(lái)確定。

3、效益風(fēng)險(xiǎn)比邊界的確定

效益風(fēng)險(xiǎn)比的值由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系與效益評(píng)估指標(biāo)體系來(lái)確定。根據(jù)裝備科研投資項(xiàng)目類型的不同，允許其邊界存在一定的彈性。在無(wú)法達(dá)到既定邊界標(biāo)準(zhǔn)的情況下，根據(jù)本文設(shè)計(jì)的效益風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，找出應(yīng)當(dāng)改進(jìn)或加強(qiáng)管理的環(huán)節(jié)，通過(guò)下文所述三種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制來(lái)提高該項(xiàng)目的效益風(fēng)險(xiǎn)比。

二、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制

1、完善裝備科研投資風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督體制建設(shè)

首先，設(shè)立專門的裝備科研投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，包括內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)和獨(dú)立的第三方監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督裝備科研投資的全過(guò)程，包括裝備科研投資項(xiàng)目方案的論證、設(shè)計(jì)、研制生產(chǎn)以及裝備的使用和退役全壽命階段。監(jiān)督內(nèi)容包括代理方企業(yè)項(xiàng)目完成時(shí)間的及時(shí)程度、預(yù)算執(zhí)行度以及合作傾向等。第三方監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)投資項(xiàng)目過(guò)程的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。第三方監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)的監(jiān)督重點(diǎn)，集中在軍方和企業(yè)發(fā)生委托代理的階段，主要監(jiān)督委托方和代理方之間有無(wú)設(shè)租尋租的行為，并代參與人執(zhí)行合同預(yù)先規(guī)定的程序。根據(jù)實(shí)際監(jiān)督檢查內(nèi)容，精簡(jiǎn)監(jiān)督隊(duì)伍。要挑選業(yè)務(wù)熟練的人員加入監(jiān)督隊(duì)伍，降低人才培養(yǎng)成本。在把握監(jiān)督力度的方面，要打通監(jiān)督反饋溝通渠道，在實(shí)際裝備科研投資過(guò)程中不斷聽(tīng)取企業(yè)的意見(jiàn)和建議，以調(diào)整對(duì)企業(yè)的監(jiān)督力度，既要發(fā)揮監(jiān)督的功能，又不能一味打擊企業(yè)的合作積極性。

2、建立合理有效的獎(jiǎng)勵(lì)制度

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制激勵(lì)功能的發(fā)揮，主要取決于激勵(lì)的力度和成效。根據(jù)企業(yè)和軍方的合作效益來(lái)給予企業(yè)相應(yīng)程度的獎(jiǎng)勵(lì)。合作效益包括裝備科研投資項(xiàng)目成果的質(zhì)量、雙方長(zhǎng)期合作節(jié)約成本等。在對(duì)行為主體進(jìn)行激勵(lì)時(shí)，采取梯度式的獎(jiǎng)勵(lì)方案，避免企業(yè)的邊際收益因合作程度的提高而減少，使企業(yè)有更大的動(dòng)力與軍方合作。需要考慮的是，對(duì)行為主體進(jìn)行激勵(lì)時(shí)，應(yīng)考慮激勵(lì)成本，最優(yōu)激勵(lì)度應(yīng)保持在邊際激勵(lì)與邊際成本相等的區(qū)間上。對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和激勵(lì)屬于軍方的策略性行為，無(wú)論是監(jiān)督還是激勵(lì)，當(dāng)企業(yè)完成軍方的預(yù)期目的時(shí)，為保證合作的順利進(jìn)行，必須實(shí)現(xiàn)之前的許諾。

3、設(shè)計(jì)梯度管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制梯度管理功能主要體現(xiàn)在時(shí)間梯度和管理程度的梯度上。一是建立分階段風(fēng)險(xiǎn)管理制度。按照項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)分階段考慮風(fēng)險(xiǎn)管理策略，預(yù)先考慮裝備科研投資項(xiàng)目管理中可能出現(xiàn)的不確定性的問(wèn)題，控制時(shí)間不一致性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。委派財(cái)務(wù)審計(jì)人員在每個(gè)資金投入節(jié)點(diǎn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，與相關(guān)技術(shù)人員配合，防止企業(yè)“釣魚”行為的產(chǎn)生。按照不同階段的側(cè)重點(diǎn)來(lái)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)對(duì)上一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)，并提出下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。二是創(chuàng)建梯度管理層級(jí)。根據(jù)不確定性產(chǎn)生的概率和影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的管理層級(jí)進(jìn)行劃分，針對(duì)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控對(duì)策。這種方式有利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控管理的成本，提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的效率。三是依照動(dòng)態(tài)管理原則，不斷修正風(fēng)險(xiǎn)管理方案。長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理方案和短期風(fēng)險(xiǎn)管理方案相配合，確保將時(shí)間不一致性帶來(lái)的影響減到最小。定期到軍工企業(yè)進(jìn)行實(shí)地勘察；了解當(dāng)前軍工企業(yè)的技術(shù)能力水平，調(diào)查武器裝備科研項(xiàng)目的進(jìn)程等。同時(shí)要根據(jù)市場(chǎng)情況的變化與廠方實(shí)時(shí)溝通，對(duì)合同中不適合當(dāng)前形勢(shì)的條款進(jìn)行適度合理的修改，切忌“拖、等、靠”。

4、設(shè)計(jì)系統(tǒng)錯(cuò)誤查驗(yàn)程序

為節(jié)約錯(cuò)誤查驗(yàn)成本，應(yīng)采用通用查驗(yàn)和專門查驗(yàn)相結(jié)合的方式。對(duì)裝備科研投資項(xiàng)目效益影響程度一般的系統(tǒng)，可以采用通用查驗(yàn)的方式；對(duì)于影響程度重大的裝備科研投資階段，應(yīng)采取專門查驗(yàn)的方式，選擇不同的技術(shù)小組分別對(duì)該階段項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算，以減小出現(xiàn)的系統(tǒng)誤差。

三、風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)分配是指將系統(tǒng)某個(gè)部分的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新分配，從而達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。這種重新分配主要指系統(tǒng)內(nèi)的軍方和企業(yè)之間資源和利益的重新分配。風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制應(yīng)具備以下功能：一是裝備科研投資過(guò)程資源的共享功能；二是裝備科研投資項(xiàng)目利益平衡的功能；三是對(duì)雙方機(jī)會(huì)成本的投資補(bǔ)償功能。

1、建立資源共享平臺(tái)

建立專門的數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)收集裝備科研投資項(xiàng)目資源信息。對(duì)于單個(gè)裝備科研投資項(xiàng)目，收集的信息應(yīng)包括投資預(yù)算方案執(zhí)行情況、裝備科研投資項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)的參數(shù)、企業(yè)研制生產(chǎn)過(guò)程中使用的材料工藝的參數(shù)等。對(duì)于整個(gè)裝備科研投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理而言，收集的信息還應(yīng)包括這類項(xiàng)目的歷史風(fēng)險(xiǎn)管理方法的縱向比較信息和其他類型投資項(xiàng)目的橫向比較信息等。數(shù)據(jù)庫(kù)的形式可以是文獻(xiàn)查閱式的資料庫(kù)，也可以是包含諸多參數(shù)的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)，能夠?qū)⑤斎胫低ㄟ^(guò)計(jì)算得到需要的指標(biāo)值。數(shù)據(jù)庫(kù)的建立并非一朝一夕，需要多次深層次軍地合作才能完成。打破軍地之間的隱性信息壁壘，在通用裝備領(lǐng)域真正實(shí)現(xiàn)資源共享。需要注意的是，信息庫(kù)的建立必須在保密的前提下，保密是一切工作的底線。

2、疏通信息溝通、資源共享的途徑

建立扁平化的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，明確層級(jí)關(guān)系和各職能部門的權(quán)責(zé)分工，達(dá)到疏通信息溝通途徑的目的。對(duì)雙方溝通信息進(jìn)行分類，可以考慮分為三個(gè)等級(jí)：第一類是關(guān)系到裝備科研項(xiàng)目最終成果的核心信息，第二類是重要信息，第三類是一般等級(jí)的信息。對(duì)于核心信息，可以采取緊急直接上報(bào)的方式傳達(dá)；重要信息有優(yōu)先傳達(dá)的權(quán)利；一般信息需要依照程序?qū)訉由蠄?bào)。完善資源共享制度，明確行為主體使用資源的具體適用情況，既要保證行為主體資源使用的可能性，又要防止資源被挪作他用。理順資源使用的審批程序，規(guī)定資源需求上報(bào)到資源劃撥的時(shí)間截點(diǎn)，保證資源使用的效率。另外，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。打破軍工封閉、壟斷格局，逐步建立軍地合作體系，實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化，從根本上避免軍方獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

3、規(guī)劃合理的利益分配制度

可以通過(guò)構(gòu)建利益分配評(píng)估指標(biāo)體系的方式，評(píng)估行為主體的收益貢獻(xiàn)率，并以此為依據(jù)，對(duì)當(dāng)前的利益進(jìn)行分配。評(píng)估指標(biāo)體系中應(yīng)包含如下要素：行為主體的耗費(fèi)成本、資源貢獻(xiàn)率、技術(shù)貢獻(xiàn)率、項(xiàng)目成果貢獻(xiàn)率、機(jī)會(huì)成本等。指標(biāo)體系應(yīng)全面、客觀便于量化處理。根據(jù)軍方和企業(yè)的收益貢獻(xiàn)率來(lái)分配雙方的收益。制定激勵(lì)相容措施，建立軍方收益與企業(yè)收益的利益相關(guān)機(jī)制，減少信息溝通成本和交易成本。

4、建立投資補(bǔ)償機(jī)制

應(yīng)給予企業(yè)一定的投資補(bǔ)償，使企業(yè)與軍方合作收益不少于機(jī)會(huì)成本。建立健全投資補(bǔ)償機(jī)制需要考慮投資補(bǔ)償?shù)某杀居烧l(shuí)承擔(dān)。如果國(guó)家負(fù)擔(dān)起裝備科研投資補(bǔ)償?shù)某杀荆敲措p方在合作中都能獲得比預(yù)期更高的收益，企業(yè)獲得補(bǔ)償，軍方獲得企業(yè)更好的“服務(wù)”。如果軍方承擔(dān)投資補(bǔ)償成本，那么軍方需要在合作收益與投資補(bǔ)償之間尋找均衡點(diǎn)，保證自身收益的最大化，而補(bǔ)償給企業(yè)的成本是軍方因信息不對(duì)稱而付出的成本。

四、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)意味著承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)存在的事實(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)無(wú)需采取專門的措施來(lái)控制，系統(tǒng)本身可以承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不是被動(dòng)的接受風(fēng)險(xiǎn)，而是基于對(duì)不確定性的足夠認(rèn)識(shí)，主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于個(gè)別對(duì)投資項(xiàng)目結(jié)果影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的方式處理能夠提高風(fēng)險(xiǎn)管理的總體效益。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制應(yīng)該具備以下功能：一是對(duì)費(fèi)用超支和進(jìn)度超期的承擔(dān)功能；二是對(duì)未來(lái)不可預(yù)因素的容錯(cuò)功能。

1、預(yù)留費(fèi)用和進(jìn)度超期量

根據(jù)軍方和企業(yè)的客觀條件確定預(yù)算和進(jìn)度預(yù)留量。在雙方合作過(guò)程中，由于雙方信息溝通不順、貼現(xiàn)率較高或材料價(jià)格驟然提高等原因，導(dǎo)致費(fèi)用超支、進(jìn)度超期的現(xiàn)象出現(xiàn)。因此，需要根據(jù)動(dòng)態(tài)管理的原則，適時(shí)適度調(diào)整裝備科研投資項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度預(yù)期。另外，可以根據(jù)同類型裝備的費(fèi)用進(jìn)度情況來(lái)確定預(yù)留超支量和超期量的合理邊界，在此邊界內(nèi)的超出量都可以承擔(dān)。

2、制定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)預(yù)案

盡管存在一定的不可預(yù)因素對(duì)裝備科研投資結(jié)果產(chǎn)生影響，但不能消極接受此類風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)通過(guò)制定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)預(yù)案的方式主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)預(yù)案的制定，主要依據(jù)歷史不可預(yù)因素的類型以及造成的影響程度，分別從費(fèi)用、進(jìn)度、技術(shù)等不同的方面來(lái)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)預(yù)案。同時(shí)，應(yīng)確定合理的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)邊界，一旦發(fā)生全盤損失，要計(jì)算沉沒(méi)成本和項(xiàng)目收益的比例關(guān)系，以保證將損失降低到最小。

[1]張子劍：裝備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究[J].船舶工程，2008（1）.