冷方良

【摘要】農(nóng)村信用社作為金融工具的紐帶聯(lián)系著農(nóng)民與農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。是農(nóng)民融資的重要渠道，也是面向廣大農(nóng)村提供著資金和金融服務(wù)的平臺(tái)。在其經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)中，信用貸款業(yè)務(wù)是其中之一，因信貸業(yè)務(wù)往往以信用為保證，因此，存在各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)程度的變化考驗(yàn)著農(nóng)村信用社的自身生存與發(fā)展，同時(shí)也是對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整方面上的考量。近年來，隨著國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加大了對農(nóng)業(yè)的扶持力度，也增加了對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸投放量。如何保證信貸的安全，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)成為首要解決的問題。因此，研究農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控措施對當(dāng)前的農(nóng)業(yè)發(fā)展及新農(nóng)村的建設(shè)都會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)的意義。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 信貸 風(fēng)險(xiǎn) 防控措施

一、農(nóng)村信用社

農(nóng)村信用社是指經(jīng)央行批準(zhǔn)設(shè)立的、通過民主管理方式吸收社員入股經(jīng)營，其宗旨為廣大社員直接提供金融服務(wù)的一種金融合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。作為一個(gè)獨(dú)立法人性質(zhì)的企業(yè)，能夠享有民事權(quán)利，獨(dú)立承擔(dān)債務(wù)責(zé)任，其財(cái)產(chǎn)與合法的經(jīng)營活動(dòng)依據(jù)法律規(guī)定受到保護(hù)的。農(nóng)村信用社的任務(wù)之一是將農(nóng)村閑置的資金籌集起來，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展、解決農(nóng)民融資問題；二是根據(jù)法律政策的規(guī)定，做好農(nóng)村基金的組織與協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，對農(nóng)村不同類型的合作及家庭經(jīng)濟(jì)予以扶持，限制和打擊高利貸等工作內(nèi)容。

二、農(nóng)村信用社的信貸及信貸風(fēng)險(xiǎn)情況

面向農(nóng)村放貸是農(nóng)村信用社最典型的業(yè)務(wù)之一，長期以來對于農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與防控上的管理一直沒有引起足夠的重視，而且研究階段的起步也晚，隨著金融體制的改革與深入，這方面的內(nèi)容才逐漸地被廣泛地關(guān)注。目前，在我國的各城鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社分布較廣，經(jīng)營業(yè)務(wù)的手段比較靈活，功能齊全，而且服務(wù)周到，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著積極的促進(jìn)作用。

（一）農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)中管理意識(shí)淡薄是普遍存在的事實(shí)

突出的問題是在信貸發(fā)放的關(guān)口上把控不嚴(yán)，其原因是在操作的程序上沒有嚴(yán)格地執(zhí)行。一般情況下，借款的程序是自上而下的，首先明確上級貸款的意向，然后向下逐級開展，有時(shí)基層的信用信貸人員會(huì)釋放出錯(cuò)誤的信號，認(rèn)為只要上級同意，則隨時(shí)辦理。很顯然，這是貸款營銷的逆程序做法與商業(yè)銀行自下而上的工作流程相背離，在實(shí)際工作中很容易會(huì)導(dǎo)致人信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)信貸人員伙同貸款人弄虛作假、虛報(bào)、謊報(bào)等違規(guī)行為的產(chǎn)生。

（二）擔(dān)保抵押過于形式化是常見的信貸風(fēng)險(xiǎn)之一

當(dāng)前為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種，一是發(fā)放小額農(nóng)戶信貸，二是抵押擔(dān)保信貸。但是在實(shí)際工作中，有些問題時(shí)常會(huì)顯現(xiàn)出來，一是抵押物價(jià)值過高的評估，導(dǎo)致處置抵押物時(shí)，除支付相關(guān)費(fèi)用外，實(shí)際獲得的變現(xiàn)凈值無法保證信貸本金和利息的清償。二是對擔(dān)保人的擔(dān)保能力信息記載不全面，抵押物的監(jiān)管不到位，為日后的收貸工作造成潛在的風(fēng)險(xiǎn)。三是抵押擔(dān)保合同文本要素不齊全，容易造成訴訟的無效抵押。

（三）管理不嚴(yán)格，缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督體制

常見的問題有：一是信貸的前期調(diào)研工作不夠深入，只看到表面現(xiàn)狀，缺乏有效的分析過程。二是信貸的審查與審批程序存在漏洞，缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督體制，會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)審與貸分離制度的執(zhí)行力度嚴(yán)重缺乏，增添了信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資產(chǎn)壞賬的后期處理工作滯后，追究的力度較弱

由于對日常不良資產(chǎn)的壞賬情況疏于管理，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息無法得到全面的了解，待處理時(shí)就會(huì)比較棘手，加大了收回的成本支出，盡管有資產(chǎn)的保全措施，但往往本息難以全部得到清償。

三、加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的措施

首先，建立以控制為主導(dǎo)內(nèi)容的防范機(jī)制。一是要樹立科學(xué)的發(fā)展觀，認(rèn)清信貸規(guī)模及提高信貸質(zhì)量的內(nèi)在聯(lián)系，在信貸政策指導(dǎo)下，適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大規(guī)模，保證信貸的質(zhì)量，提高管理效益。二是開展風(fēng)險(xiǎn)管理普及工作，對那些在資產(chǎn)管理、制度制定、行動(dòng)落實(shí)、隊(duì)伍建設(shè)等方面出現(xiàn)的問題進(jìn)行實(shí)行監(jiān)控，分析是否存著潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且做到預(yù)防與控制，將風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生控制在可接受的范圍之內(nèi)。三是加強(qiáng)對員工的管理，實(shí)行考試上崗。對從事信貸工作的員工要定期開展考試與評價(jià)，對合格人員，頒發(fā)合格證書后予以上崗，不合格者堅(jiān)決不得從事本崗位的業(yè)務(wù)經(jīng)營。

其次，建立以查為重點(diǎn)的監(jiān)督體系。一是加強(qiáng)監(jiān)督制度的建立與實(shí)施，在組織建設(shè)上要將監(jiān)督部門的權(quán)力與行政上剝離出來，直接歸屬于上級監(jiān)督部門的領(lǐng)導(dǎo)，在實(shí)施監(jiān)督上可以不受決策層的制約，這樣有利于監(jiān)督的公平、公正性。二是對監(jiān)督人員的事后考核機(jī)制也要加強(qiáng)建設(shè)，對稽核人員要實(shí)行“問責(zé)制”，對工作上瀆職，瞻前顧后，老好人的工作作風(fēng)等行為的要予以問責(zé)，追究其連帶責(zé)任，調(diào)離工作的崗位。

再次，建立以罰為主要內(nèi)容的懲治機(jī)制。一是對貸款發(fā)放造成的經(jīng)濟(jì)損失，不僅要追究信貸人員的工作責(zé)任，還要追究相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任，促使各級領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對信貸工作的重視，依法經(jīng)營、合規(guī)放貸。二是加強(qiáng)對農(nóng)村信用社下屬的領(lǐng)導(dǎo)及工作人員違規(guī)行為的其他處罰力度，應(yīng)對不同情況采取不同手段的懲治措施。例如：降薪、停薪、罰款等，并給予以相應(yīng)行政上的處罰，例如：降職、開除等，情節(jié)嚴(yán)重的要追究其刑事責(zé)任。

最后，建立以防控為主要內(nèi)容的宣傳機(jī)制。積極地向社會(huì)宣傳農(nóng)村信用社信貸方面的相關(guān)法律與政策，扎實(shí)地推進(jìn)“陽光信貸”的理念，提高信貸工作的透明度。同時(shí)也要接受用款客戶的監(jiān)督，防止以貸謀私、暗箱操作、損害國家和人民群眾的利益等類似事件的發(fā)生。保證信貸的工作流程上運(yùn)作規(guī)范、作業(yè)陽光。

參考文獻(xiàn)

[1]朱明文.《農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以SX信用社為例》[D]浙江大學(xué)研究生學(xué)位論文，2012.06.

[2]孟凡芝.淺談農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].河北金融，2009，36-38.