摘 要：商業(yè)銀行在經(jīng)濟活動中的不確定性和風險因素增多，銀行受各種風險影響的因素增大，因此制定有力的風險約束和制衡機制，提升風險管理理念，架構(gòu)科學的信貸管理風險防范系統(tǒng)，打造綜合的人才隊伍等措施，對于加強商業(yè)銀行風險管理，使商業(yè)銀行健康發(fā)展，具有一定的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險；防范

縱觀金融史，銀行業(yè)危機的頻繁發(fā)生不斷地證明了風險管理的復(fù)雜性和極端重要性。一旦風險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經(jīng)營，甚至會危及銀行的生存。目前我國商業(yè)銀行雖已對風險管理取得了一定的成績，但為了使我國商業(yè)銀行能夠更健康地發(fā)展，本文擬提出一些想法，進一步強化我國商業(yè)銀行的風險管理，以使我國商業(yè)銀行在安全的環(huán)境下開展業(yè)務(wù)活動。

一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的不足分析

1.資本充足率過低，不良資產(chǎn)率居高不下。據(jù)不完全統(tǒng)計，我國政府為了提升銀行資本的增加，采用了對銀行和企業(yè)的體制性欠款拿出一部分體制性資源作補償，特別是一些關(guān)系國計民生及社會穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的貸款，即把貸款改為投資，使銀行處于非良性經(jīng)營狀態(tài)的不良貸款進行剝離等措施，但由于沒有強有力的策劃與領(lǐng)導，沒有建立日常的資本金補足制度，因此，部分商業(yè)銀行的資本充足率由短暫的上升又呈下降趨勢，特別是四家國有銀行。中國商業(yè)銀行不良貸款破7千億，不良率創(chuàng)近4年來新高。

2.風險管理文化缺失，風險管理理念不前衛(wèi)。當今社會，風險管理文化的理念雖在商業(yè)銀行的各個環(huán)節(jié)都有所體現(xiàn)。但在風險管理方面銀行仍將自身業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理相割裂；風險管理理念方面仍停留在傳統(tǒng)體制下的信用管理，對于可能出現(xiàn)的其他方面的風險重視不足；全體職員普遍缺乏對于銀行發(fā)展中可能面臨的機會和風險的思考，特別是缺乏對于銀行存在的內(nèi)在和外在的全面的、全環(huán)節(jié)的風險防控的綜合素質(zhì)意識，缺少溝通，換位思考不夠，風險管理理念過于陳舊。

3.風險管理手段、方式滯后，缺乏高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代綜合性人才。現(xiàn)時，與國際上風險管理相對照，我國商業(yè)銀行風險管理手段、方式較落后，缺乏有效的風險管理的工具，缺乏真正能夠把風險管理的手段有效應(yīng)用的具有綜合素質(zhì)的高級人才，沒有研發(fā)出的綜合性評價體系，特別是精通風險分析的工程師或名副其實的銀行業(yè)的理論研究者更是少之又少，專業(yè)的、職業(yè)化的風險管理人才隊伍匱乏，缺乏嚴謹、獨立的可實施的監(jiān)督標準。

4.內(nèi)部控制管理機制不完善，管理組織結(jié)構(gòu)體系不夠全面。我國商業(yè)銀行對于風險管理組織結(jié)構(gòu)體系的建立雖然也比較重視，但不排除存在風險管理委員會的核心決策作用發(fā)揮不到位，風險管理層次不明晰，對于風險管理的政策和程序及規(guī)章制度的實施不嚴格遵照既定的標準，真正的互相牽制，彼此還互不干擾的能有效地防控風險的部門和管理體系沒有全面建立，內(nèi)部控制制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營條件的變化，有些制度出現(xiàn)粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制管理制度及操作規(guī)則等不足。

二、加強商業(yè)銀行風險管理的措施

1.建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，準確把握風險管理信息。隨著與國際上的接軌，社會公眾對銀行作用的認識在不斷的發(fā)生變化。由此，商業(yè)銀行應(yīng)注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集即應(yīng)掌握企業(yè)最新的生產(chǎn)銷售情況、財務(wù)狀況和市場的變化，建立相應(yīng)的風險管理模型，以有效的資產(chǎn)重組方式，把握風險管理的入口，科學決策對風險的管控，保障信貸資產(chǎn)的回收率，將不良資產(chǎn)控制在一個合理的水平下。

2.提升風險管理理念，培育先進的風險管理文化。隨著社會的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行需衡量銀行經(jīng)營過程中業(yè)務(wù)的風險程度，研究先進的風險管理理念及風險管理文化之間的差異度、相似性，從銀行風險管理中要收益，轉(zhuǎn)變理念，提倡前衛(wèi)的風險管理文化，強化管理部門和業(yè)務(wù)部門的溝通。建立健全有效、科學的銀行風險管理組織體系，進而在經(jīng)濟全球化趨勢下，不斷推動我國商業(yè)銀行對經(jīng)營管理與風險管理關(guān)系的深刻認識。

3.運用先進風險管理方法，建立有效的治理結(jié)構(gòu)。為實現(xiàn)盈利最大化的經(jīng)營目標，商業(yè)銀行應(yīng)制定信用評級方法，貸款方式風險權(quán)數(shù)表，確定貸款風險度，貸款形態(tài)進行量化，強化貸款審批權(quán)限。同時，應(yīng)完善治理結(jié)構(gòu)，強化監(jiān)督力度，從本源上防控分解掉我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的風險。另外，由于銀行職員的素質(zhì)也是銀行經(jīng)營過程中重要風險因素，因此，應(yīng)不斷強化對銀行職員的管理，提高隊伍的整體素質(zhì)。

4.建立風險約束和制衡機制，完善內(nèi)部管理機制。在目前較完善的治理結(jié)構(gòu)平臺上，還要構(gòu)建彼此獨立的、非橫向的風險管理組織框架，應(yīng)不定期評價商業(yè)銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)的合法性、完整性、科學性及合理性，使銀行資本運作處于一個較完善的市場中，打造一個較平等、明朗、寬松的環(huán)境。建立健全統(tǒng)一高效科學的內(nèi)部控制評價體系，內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)化、過程化，改善控制環(huán)境，重視風險控制成本。

5.完善信貸管理風險防范體系，打造綜合的人才隊伍。隨著科技的發(fā)展，商業(yè)銀行不僅應(yīng)完善信貸管理風險，還應(yīng)建立一支高素質(zhì)的銀行員工隊伍，以使人力資源有效配置，強化更為有效的員工激勵機制，加快人才培養(yǎng)，適應(yīng)市場新需要，同時為了能夠持續(xù)科學地經(jīng)營下去，還應(yīng)建立引入具有現(xiàn)代的、先進理念的后備軍，掌握先進的知識、技能的主力軍并做好后期的高層人才的選拔工作。

總之，我國商業(yè)銀行為了能夠適應(yīng)時代的變遷，平穩(wěn)健康的發(fā)展，應(yīng)遵循我國商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)則，不定期完善資源優(yōu)化配置，提升銀行全體職員特別是高層管理者的風險防控能力及參與競爭的意識，建立健全內(nèi)部控制機制，凈化銀行內(nèi)外部環(huán)境，將風險管理真正落實。

參考文獻：

王剛.當前商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險分析及防范對策[J].中國外資，2012（1）.

作者簡介：王宏（1968.6- ），吉林省經(jīng)濟管理干部學院會計學院，副教授，會計師