陳文釗

近年來(lái)建行發(fā)生各類案件的數(shù)量和涉案金額同時(shí)上升，其中柜面業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)屢禁不止，絕大多數(shù)案件都發(fā)生在柜臺(tái)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)顯示：2005年至2010年之間的柜面業(yè)務(wù)案件數(shù)量占總案件數(shù)的比率為50%以上。因此如何加強(qiáng)柜面內(nèi)控管理，防范柜面案件的發(fā)生，已經(jīng)引起各級(jí)人員的高度重視，加強(qiáng)案件和重大違規(guī)的防查在基層機(jī)構(gòu)的日常管理工作中占據(jù)了越來(lái)越大的篇幅。本人根據(jù)總行的培訓(xùn)資料并結(jié)合多年在基層工作的經(jīng)驗(yàn)，從柜面多發(fā)案件的部位和環(huán)節(jié)淺略分析了案件的成因，從“管人”和“管事”兩個(gè)方面提出了自己對(duì)基層機(jī)構(gòu)柜面案件防查工作的一些想法和建議，期待與大家共同的探討。

二、案防的關(guān)鍵：“管人”

（一）加快認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)變迫在眉睫。我在基層網(wǎng)點(diǎn)工作16年和擔(dān)任特派員2年期間，接觸過(guò)很多基層網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人，我的感覺是雖然這十幾年來(lái)由于上級(jí)行對(duì)案防工作重視度的大幅提高，基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)案防的認(rèn)識(shí)也隨之上升，但仍有少數(shù)負(fù)責(zé)人思想上對(duì)案防工作還是有輕視的思想，對(duì)案件防控的認(rèn)識(shí)仍停留在過(guò)去的慣性思維中，言語(yǔ)中總是露出網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷責(zé)任大于一切的意味，一年到頭在外面辛苦地跑客戶單位，很少有時(shí)間呆在網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)上級(jí)行好的防控措施和管控要求，不認(rèn)真及時(shí)傳達(dá)落實(shí)，把網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控管理完全丟給委派營(yíng)業(yè)主管，對(duì)自己應(yīng)履行的案防職責(zé)知之甚少，各項(xiàng)檢查敷衍了事。基層網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案防工作思想認(rèn)識(shí)的不到位，肯定會(huì)影響到網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)班子的工作決策，進(jìn)而影響網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)氛圍，最終將導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)點(diǎn)麻痹僥幸心理滋生，制度執(zhí)行力打折，業(yè)務(wù)操作存在偏差而導(dǎo)致發(fā)案。因此基層網(wǎng)點(diǎn)的主要負(fù)責(zé)人樹立正確的案防意識(shí)是基層案防工作的關(guān)鍵之關(guān)鍵，要堅(jiān)持做到自我警覺、以身作則、自我防堵，用制度管人，用機(jī)制約束人，居安思危，善于從平靜中發(fā)現(xiàn)暗潮潛流，將案件事故消滅在萌芽狀態(tài)、起始階段。

（二）加強(qiáng)員工培訓(xùn)刻不容緩。一是必須系統(tǒng)有效地進(jìn)行員工培訓(xùn)，特別是崗前培訓(xùn)勢(shì)在必行，以林克ATM加鈔案為例：復(fù)核員趙某未經(jīng)支行系統(tǒng)培訓(xùn)就上崗，不了解相關(guān)業(yè)務(wù)制度規(guī)定，日常設(shè)備清機(jī)加鈔工作也依賴于林某，給林某單人清機(jī)、領(lǐng)鈔機(jī)會(huì)，為作案提供了條件；以何家亮案件為例，就暴露出業(yè)務(wù)培訓(xùn)明顯有效性不足的問(wèn)題：該行不是按規(guī)章制度要求來(lái)培訓(xùn)新員工，而基本上是“師傅帶徒弟” 的模式，即前任怎樣做自己就怎么做，不管過(guò)程是否違規(guī)，以至何某直接從本人尾箱拿現(xiàn)金交其它柜員存入自己控制的賬戶虛增存款違規(guī)行為長(zhǎng)期得不到糾正。二是員工培訓(xùn)應(yīng)不僅僅包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還應(yīng)結(jié)合案例重點(diǎn)開展合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，近幾年，我行新進(jìn)了大量的年輕員工，新員工大多剛從校園走出來(lái)，工作熱情很高但社會(huì)閱歷不足，安全防范意識(shí)較差，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。以魯新華案為例：魯某有時(shí)為了平賬需要在自己控制的賬戶辦理取款，該行其他柜員在沒有實(shí)際現(xiàn)金收付的情況下，代魯某在柜臺(tái)外取款、輸入密碼，合規(guī)意識(shí)十分淡??；以趙寶利案為例：批量代收付系統(tǒng)對(duì)單戶超過(guò)5萬(wàn)元的代發(fā)業(yè)務(wù)提示了預(yù)警信息，但系統(tǒng)操作員沒有引起重視，沒有按照制度規(guī)定與委托單位核實(shí)，卻讓擔(dān)任批量代收付系統(tǒng)業(yè)務(wù)主管的趙某直接授權(quán)解除了預(yù)警。三是柜面業(yè)務(wù)培訓(xùn)不能僅僅是對(duì)一般柜員、營(yíng)業(yè)主管，包括基層行的主要負(fù)責(zé)人、副行長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理這些業(yè)務(wù)條線的人員都要參加，以何家亮案件為例：該行主要負(fù)責(zé)人直到省行調(diào)查組下來(lái)現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，才知道應(yīng)該怎樣查庫(kù)。員工培訓(xùn)加強(qiáng)了，員工綜合素質(zhì)得到提高，內(nèi)控執(zhí)行能力的提高才有基礎(chǔ)保證，才能確保執(zhí)行不變形走樣，不折不扣。

（三）加大排查力度責(zé)無(wú)旁貸。雖然每年我行都會(huì)開展員工排查活動(dòng)，但有少數(shù)基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)排查工作重視不夠，在排查中走形式，大而化之，排查力度不大，一旦出現(xiàn)了案件和重大違規(guī)后，回頭再看，才發(fā)現(xiàn)其實(shí)涉案人員在日常中早已暴露了很多異常傾向，比如出手闊綽、喜好賭博、喜歡購(gòu)置奢侈品、經(jīng)常性一個(gè)人非正常加班、夫妻不和等等。因此作為基層網(wǎng)點(diǎn)的領(lǐng)導(dǎo)班子，一定不能沉醉于員工團(tuán)結(jié)不會(huì)出問(wèn)題的幻想中，必須要加強(qiáng)從業(yè)人員管理，建立員工行為檔案，通過(guò)日常接觸員工、員工訪談、家庭訪查等方法來(lái)切實(shí)開展排查工作，不僅為員工解決學(xué)習(xí)、生活和工作困難，也為重要崗位人員的選拔、輪換提供依據(jù)；關(guān)注員工思想變化，不將友情置于制度和監(jiān)管之上，對(duì)有異常行為的員工要實(shí)行報(bào)告制度和重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)查出的問(wèn)題要能由小看大、舉一反三，這樣才能達(dá)到排查的目的。

三、案防的重點(diǎn)：“管事”

每一個(gè)案件都暴露了涉案機(jī)構(gòu)在內(nèi)控管理上的疏忽和漏洞，業(yè)務(wù)流程執(zhí)行不嚴(yán)格、日常檢查不到位、問(wèn)題整改不落實(shí)等等，導(dǎo)致很多重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)失去管控，為涉案人員作案提供了便利，因此在柜面風(fēng)險(xiǎn)管理中，如何運(yùn)用業(yè)務(wù)流程控制來(lái)管“事”，從而減少甚至避免案件和重大違規(guī)的發(fā)生是至關(guān)重要的。我行2011年7月頒布的《湖南省分行基層機(jī)構(gòu)防控風(fēng)險(xiǎn)案件重點(diǎn)監(jiān)控指引》（建湘發(fā)（2011年）104號(hào)）就是結(jié)合當(dāng)前案件防控重點(diǎn)和內(nèi)外部監(jiān)管要求，詳細(xì)列舉了柜面業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從流程上明確了操作要求、監(jiān)控措施、再監(jiān)督要求，大大了提高基層機(jī)構(gòu)防控風(fēng)險(xiǎn)案件工作的針對(duì)性。基層網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)結(jié)合以下列舉的典型案例中暴露的問(wèn)題，分析原因，舉一反三，對(duì)照《湖南省分行基層機(jī)構(gòu)防控風(fēng)險(xiǎn)案件重點(diǎn)監(jiān)控指引》，開展自查，找出本網(wǎng)點(diǎn)柜面管理薄弱環(huán)節(jié)后，積極進(jìn)行整改，肯定會(huì)取得事半功倍的效果。

（一）現(xiàn)金管理要到位。柜面現(xiàn)金管理包含了營(yíng)業(yè)中柜員現(xiàn)金保管、營(yíng)業(yè)終尾箱保管與交接、上門收款等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，只有從這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)著手，要求柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)執(zhí)規(guī)到位、各級(jí)主管人員按頻率查庫(kù)、核查到位、后臺(tái)部門監(jiān)督抽查到位，才能確保現(xiàn)金管理這個(gè)環(huán)節(jié)不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

以何家亮案為例，暴露的問(wèn)題有：一是未嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人當(dāng)面清點(diǎn)封箱的規(guī)定。該行每天日終碰庫(kù)時(shí)，都是將當(dāng)日在用尾箱現(xiàn)金與何家亮提供的寄存于郵儲(chǔ)銀行金庫(kù)的 “寄庫(kù)尾箱余額”加總，認(rèn)定“賬實(shí)相符”；二是查庫(kù)流于形式?，F(xiàn)金主管、委派營(yíng)業(yè)主管、支行負(fù)責(zé)人查庫(kù)時(shí)，都沒有清查過(guò)寄存于郵政銀行金庫(kù)的尾箱實(shí)際現(xiàn)金數(shù)；三是庫(kù)存限額偏高。該行日均庫(kù)存經(jīng)常高于核定的庫(kù)存限額，但從未引起重視。

以魯新華案件為例，暴露的問(wèn)題有：一是網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金柜員在未清點(diǎn)現(xiàn)金、未填寫登記簿的情況下，直接將上門收款員交來(lái)的現(xiàn)金分配給普通柜員魯某清點(diǎn)、記賬，嚴(yán)重違反現(xiàn)金作業(yè)流程；二是違反上門收款相關(guān)規(guī)定?！渡祥T收款登記簿》上沒有客戶單位財(cái)務(wù)人員和行內(nèi)現(xiàn)金柜員的簽字，只是收款人員自己記的流水賬；上門收款員還曾多次將《上門收款登記簿》丟失；客戶填寫的多張現(xiàn)金交款單未填寫交款日期或交款日期被涂改，給魯某“壓?jiǎn)巍毖舆t入賬、截留資金提供了方便；未及時(shí)與客戶核查收妥款項(xiàng)，未向客戶單位反饋銀行進(jìn)賬回單，導(dǎo)致魯某可以長(zhǎng)期滾動(dòng)作案。

（二）重要物品管理要細(xì)致。重要物品管理一定要耐心細(xì)致，對(duì)印鑒卡、重要單證、會(huì)計(jì)印章管理按照“誰(shuí)保管、誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則開展工作，要求領(lǐng)入、使用、出售記錄完整詳細(xì)；離柜入箱（柜）保管、作廢、銷毀手續(xù)齊全；日終、旬尾、月末、季末、年終總分帳、實(shí)物核對(duì)一致；監(jiān)控與再監(jiān)督不走過(guò)場(chǎng)細(xì)心觀察。

以王淑莉案為例，暴露的問(wèn)題有：王某向客戶出具手工填制的“儲(chǔ)蓄特種存單”截留客戶存款資金256萬(wàn)元。這種被“有心”的她偷偷保留下來(lái)的“儲(chǔ)蓄特種存單”，是在DCC系統(tǒng)上線時(shí)用于測(cè)試的，并非正式業(yè)務(wù)憑證，但是，對(duì)于不具備銀行業(yè)務(wù)知識(shí)的客戶來(lái)說(shuō)，難以鑒別真?zhèn)危虼?，一?jīng)別有用心的人利用，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。案發(fā)行對(duì)這種可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)憑證未嚴(yán)加管理，導(dǎo)致其被截留，客觀上為其作案打開了方便之門。

以某網(wǎng)點(diǎn)遺失重要單證重大違規(guī)事件為例，暴露的問(wèn)題有：營(yíng)業(yè)日終，柜員未對(duì)自己保管的重要空白憑證進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；營(yíng)業(yè)日終，業(yè)務(wù)主管核點(diǎn)現(xiàn)金柜員的重要空白憑證時(shí)，柜員未查看核點(diǎn)過(guò)程，而是背對(duì)業(yè)務(wù)主管忙于自己的其他工作；業(yè)務(wù)主管核點(diǎn)完畢后，柜員未再?gòu)?fù)點(diǎn)單證，而是任由業(yè)務(wù)主管單人將重要空白憑證放入保險(xiǎn)柜，導(dǎo)致未及時(shí)發(fā)現(xiàn)遺落在地面的幾張重要空白憑證；柜員班后未仔細(xì)查看地面、柜底、抽屜、垃圾桶等處是否遺漏重要單證和重要物品，導(dǎo)致幾張重要空白憑證被當(dāng)做垃圾處理；營(yíng)業(yè)主管查庫(kù)時(shí)不夠細(xì)心，忽略了使用頻率不高的重要單證，未認(rèn)真清點(diǎn)零散的重要空白憑證，因此未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要的單證遺失。

（三）會(huì)計(jì)核算管理要全面。會(huì)計(jì)核算管理范圍比較廣，涉及的重要環(huán)節(jié)很多，例如開戶、柜面授權(quán)、保證金賬戶、內(nèi)部賬戶、特殊業(yè)務(wù)、大額收付、票據(jù)受理審核、對(duì)賬等，主要防范業(yè)務(wù)“一手清”、虛假開戶資料、授權(quán)不規(guī)范或事后授權(quán)、違規(guī)支取保證金、違規(guī)使用內(nèi)部賬戶、亂掛賬、大額支付未審核、柜面業(yè)務(wù)逆流程操作、對(duì)賬不及時(shí)或不真實(shí)、員工自辦業(yè)務(wù)等等風(fēng)險(xiǎn)。

以王淑莉案為例，暴露的問(wèn)題有：王某私自以他人名義開立定期一本通賬戶多達(dá)十余個(gè)，并頻繁對(duì)控制的這些賬戶辦理提前支取業(yè)務(wù)；長(zhǎng)期私藏這十余個(gè)控制賬戶戶主的身份證。以趙寶利案為例，暴露的問(wèn)題有：代發(fā)工資批量代收付系統(tǒng)客戶端違規(guī)安裝在銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)；業(yè)務(wù)“一手清”，趙寶利既負(fù)責(zé)客戶端的下載安裝，又保管客戶數(shù)據(jù)明細(xì)，處理客戶返還的加密數(shù)據(jù)，無(wú)人復(fù)核監(jiān)督。以何家亮案為例，暴露的問(wèn)題有：何某在為客戶辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中，藏匿了其身份證復(fù)印件，并以此私開了一張銀行卡；何某直接向自己控制的賬戶空存現(xiàn)金19筆。以魯新華案件為例，暴露的問(wèn)題有：魯某上門收款款項(xiàng)記賬過(guò)程中，藏匿“現(xiàn)金交款單”，不記入客戶單位的賬戶，而是存入自己控制的賬戶；在為個(gè)人客戶辦理存款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，采取存款不入客戶賬、手工填寫存折的方式，截留、挪用客戶資金；以給客戶購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品為由，為客戶吳某辦理了一張儲(chǔ)蓄卡，同時(shí)，私配了一張存折，在吳某將資金存入后挪用；未及時(shí)細(xì)致地與客戶單位核對(duì)賬務(wù)，導(dǎo)致實(shí)際繳款日期與交款單入賬日期不符的問(wèn)題長(zhǎng)期未被發(fā)現(xiàn)。

（四）渠道管理要嚴(yán)格。企業(yè)網(wǎng)銀簽約、自助設(shè)備管理都屬于渠道管理范圍，必須嚴(yán)格核實(shí)簽約資料真實(shí)性和有效性、按照規(guī)定流程順序簽約，謹(jǐn)防逆流程簽約、嚴(yán)禁代客簽約、嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)銀盾簽收手續(xù)；嚴(yán)格自助設(shè)備的雙人清機(jī)加鈔操作、長(zhǎng)短款處理手續(xù)、鑰匙密碼保管制度，才能切實(shí)保證控制風(fēng)險(xiǎn)安全營(yíng)運(yùn)。

以林克案為例，暴露的問(wèn)題有：一是網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人未審核加鈔及調(diào)款計(jì)劃，也未對(duì)節(jié)假日加鈔業(yè)務(wù)進(jìn)行審核確認(rèn)簽字；二是自助設(shè)備管理員和復(fù)核員未執(zhí)行雙人清機(jī)加鈔制度；三是自助設(shè)備管理員和復(fù)核員未按規(guī)定核對(duì)現(xiàn)金實(shí)物金額、系統(tǒng)尾箱庫(kù)存余額及前后臺(tái)流水。以何家亮案為例，暴露的問(wèn)題有：自助設(shè)備管理員和復(fù)核員未按規(guī)定雙人操作，

辦理ATM加鈔時(shí)，何某借機(jī)從自己的尾箱中多拿出現(xiàn)鈔，加鈔途中將其藏匿后盜取。

（五）綜合管理要主動(dòng)。針對(duì)綜合管理中的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不相容崗位（職責(zé)）分離、重要崗位輪換、監(jiān)控設(shè)備管理等，各級(jí)單位應(yīng)采取主動(dòng)積極的措施：各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專人定期對(duì)柜員崗位及權(quán)限進(jìn)行清理；上級(jí)營(yíng)運(yùn)管理部門及人力部門要執(zhí)行定期清理、檢查制度；監(jiān)控管理人員應(yīng)每天抽查回放前日甚至前段時(shí)間的錄像情況；網(wǎng)點(diǎn)安全員要負(fù)責(zé)監(jiān)控管理人員的管理、督導(dǎo)；保衛(wèi)部門要聯(lián)系監(jiān)控維護(hù)工程師定期巡查網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備、加強(qiáng)檢查頻率。以何家亮案為例，暴露的問(wèn)題有：何家亮自2005年9月?lián)维F(xiàn)金柜員以來(lái)，一直沒有輪崗，嚴(yán)重違反“現(xiàn)金柜員滿一年必須安排輪崗”的制度規(guī)定，導(dǎo)致其可以利用現(xiàn)金柜員權(quán)限長(zhǎng)期作案。以趙寶利案為例，暴露的問(wèn)題有：該網(wǎng)點(diǎn)違規(guī)在批量代收付系統(tǒng)中為趙某設(shè)置了業(yè)務(wù)主管身份，使其有可以直接授權(quán)解除預(yù)警的權(quán)限，方便其作案。