孫獻(xiàn)忠

（水利部建設(shè)與管理司，100053，北京）

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的前提與基礎(chǔ)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)。目前，我國(guó)信用評(píng)價(jià)缺少法律法規(guī)支撐，評(píng)價(jià)等級(jí)、辦法、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；企業(yè)信用意識(shí)淡薄，信用評(píng)價(jià)有效需求不足；信用評(píng)價(jià)信息征集困難，信息不對(duì)稱，信息真實(shí)性難以保證；信用服務(wù)業(yè)發(fā)展緩慢，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小，專業(yè)化程度低，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)差別大；信用評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏客觀性、公正性、權(quán)威性和公信力，難以在招標(biāo)投標(biāo)、政府采購(gòu)、行政審批、日常監(jiān)管等活動(dòng)中應(yīng)用。因此，加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)研究，規(guī)范信用評(píng)價(jià)工作，對(duì)于加快水利建設(shè)市場(chǎng)信用體系建設(shè)、增強(qiáng)全行業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)、維護(hù)水利建設(shè)市場(chǎng)正常秩序、保障大規(guī)模水利建設(shè)質(zhì)量安全具有十分重要的意義。

一、信用與信用評(píng)價(jià)概念淺析

信用概念有狹義和廣義之分。狹義的信用是指?jìng)鶆?wù)人按期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿。廣義的信用是指其擁有者在社會(huì)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)交易等活動(dòng)中以自己的行為、能力、意愿獲得他人信任而實(shí)現(xiàn)的價(jià)值，最終通過經(jīng)濟(jì)交易的授信額度、社會(huì)關(guān)系的聲譽(yù)、行為記錄與評(píng)價(jià)等表現(xiàn)出來。實(shí)際上，信用概念包含豐富的內(nèi)涵，是一個(gè)多維度、多范疇的綜合概念，對(duì)信用含義的認(rèn)識(shí)從來就沒有統(tǒng)一過，可以從不同的角度進(jìn)行探究。中國(guó)人民大學(xué)教授吳晶妹從道德、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)層面出發(fā)，創(chuàng)造性地提出了信用三維構(gòu)成論，即信用由誠(chéng)信度、合規(guī)度和踐約度三個(gè)方面綜合構(gòu)成，并指出信用是獲得信任的資本、是具有經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的虛擬資本。

信用評(píng)價(jià)也稱信用評(píng)級(jí)（評(píng)估）、資信評(píng)級(jí)（評(píng)估），狹義的信用評(píng)價(jià)指評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人如期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿進(jìn)行評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示其違約風(fēng)險(xiǎn)和損失的嚴(yán)重程度。廣義的信用評(píng)價(jià)指評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，以客觀公正的立場(chǎng)，從基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)水平、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和發(fā)展前景等方面對(duì)各類市場(chǎng)參與者履行相關(guān)合同和承諾的行為、能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并以一定的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果或信用等級(jí)的活動(dòng)。信用評(píng)價(jià)涉及的因素主要包括評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)等級(jí)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方式等。

二、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)范圍

國(guó)務(wù)院印發(fā)的《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》提出，要制定工程建設(shè)市場(chǎng)各方主體和從業(yè)人員信用標(biāo)準(zhǔn)，建立企業(yè)和從業(yè)人員信用評(píng)價(jià)結(jié)果與資質(zhì)審批、執(zhí)業(yè)資格注冊(cè)、資質(zhì)資格取消等審批審核事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)管理機(jī)制。鑒于國(guó)家對(duì)土木工程師、建造師、監(jiān)理工程師、造價(jià)工程師等水利建設(shè)從業(yè)人員的資格管理政策正在進(jìn)行調(diào)整，本著先易后難、循序漸進(jìn)的原則，目前水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)范圍先行考慮參與水利工程建設(shè)活動(dòng)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、咨詢、招標(biāo)代理、機(jī)械制造、質(zhì)量檢測(cè)等從業(yè)單位，暫不包括對(duì)從業(yè)人員的信用評(píng)價(jià)。隨著國(guó)家政策法規(guī)調(diào)整、水利建設(shè)市場(chǎng)發(fā)展和信用評(píng)價(jià)實(shí)施的推進(jìn)，今后應(yīng)逐步開展對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的信用評(píng)價(jià)。

三、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)原則

①公開性原則。信用評(píng)價(jià)公開是指信用評(píng)價(jià)的管理制度、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、程序、結(jié)果要公開。

②公平性原則。在信用評(píng)價(jià)過程中，評(píng)價(jià)雙方以及評(píng)價(jià)對(duì)象之間的法律地位是平等的，信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)及評(píng)價(jià)人員在進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)要公平對(duì)待，不得帶有任何偏見。

③公正性原則。信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)要在客觀公正、實(shí)事求是的基礎(chǔ)上開展評(píng)價(jià)，要按照合理的程序和方法對(duì)所收集的信息進(jìn)行分析，采取必要的方法核實(shí)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實(shí)性。

④合法性原則。信用評(píng)價(jià)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定，評(píng)價(jià)材料、方法、標(biāo)準(zhǔn)都要合法，違反法律法規(guī)的行為必須承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

⑤統(tǒng)一性原則。為了公平公正、準(zhǔn)確客觀地評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況，必須有統(tǒng)一的評(píng)價(jià)等級(jí)、指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，有效避免信用評(píng)價(jià)的隨意性，保證評(píng)價(jià)結(jié)果能夠在全行業(yè)范圍互認(rèn)和通用。

四、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)等級(jí)

國(guó)內(nèi)外信用評(píng)價(jià)的等級(jí)少則三級(jí)、五級(jí)，多則九級(jí)、十一級(jí)，個(gè)別還有更多等級(jí)。水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用等級(jí)目前宜分為 AAA、AA、A、BBB 和CCC共三等五級(jí)，各信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)得分X分別確定為：AAA級(jí)為90分≤X≤100分，表示信用很好；AA級(jí)為80分≤X＜90分，表示信用好；A級(jí)為70分≤X ＜80分，表示信用較好；BBB級(jí)為60分≤X＜70分，表示信用一般；CCC級(jí)為X＜60分，表示信用較差。

五、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、咨詢、機(jī)械制造、招標(biāo)代理、質(zhì)量檢測(cè)等各類水利建設(shè)市場(chǎng)主體的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均包括綜合素質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、管理水平、市場(chǎng)行為和信用記錄等5項(xiàng)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，每項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)細(xì)化為若干二級(jí)、三級(jí)指標(biāo)，不同評(píng)價(jià)類型的二級(jí)、三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別設(shè)置，綜合評(píng)價(jià)考察市場(chǎng)主體的誠(chéng)信度、合規(guī)度和踐約度。根據(jù)各類市場(chǎng)主體的特點(diǎn)，分別明確各級(jí)指標(biāo)具體的賦分原則和計(jì)算方法。

①綜合素質(zhì)要素。綜合素質(zhì)要素是指市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)年限、人員素質(zhì)等方面的綜合情況?？辈?、施工、機(jī)械制造、質(zhì)量檢測(cè)單位的綜合素質(zhì)要素還包括設(shè)備設(shè)施情況。

②財(cái)務(wù)狀況要素。財(cái)務(wù)狀況要素是市場(chǎng)主體的盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力與發(fā)展能力的綜合反映。其中，盈利能力考察主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率與凈資產(chǎn)收益率，償債能力考察資產(chǎn)負(fù)債率與流動(dòng)比率，運(yùn)營(yíng)能力考察應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，發(fā)展能力主要考察近3年凈資產(chǎn)平均增長(zhǎng)率。

③管理水平要素。管理水平要素是指市場(chǎng)主體的管理層素質(zhì)、制度建設(shè)、人力資源管理、信用管理、創(chuàng)新能力與發(fā)展戰(zhàn)略的情況。其中，管理層素質(zhì)要素包括企業(yè)負(fù)責(zé)人綜合素質(zhì)、技術(shù)負(fù)責(zé)人綜合素質(zhì)、管理團(tuán)隊(duì)綜合素質(zhì)，制度建設(shè)要素主要包括管理制度、質(zhì)量管理體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證、職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證，信用管理要素包括信用部門、門戶網(wǎng)站、報(bào)告披露、平臺(tái)信息。

④市場(chǎng)行為要素。市場(chǎng)行為要素包括近3年企業(yè)履行合同情況、監(jiān)督檢查情況。近3年履行合同情況包括施工質(zhì)量、安全生產(chǎn)、資源到位、施工進(jìn)度等情況。近3年監(jiān)督情況檢查主要是指質(zhì)量安全監(jiān)督、稽查、監(jiān)督檢查等情況。

⑤信用記錄要素。企業(yè)信用記錄要素包括企業(yè)近3年良好行為和不良行為記錄以及最新信用評(píng)價(jià)記錄的情況。其中，良好行為記錄是指獲得縣級(jí)以上人民政府、水行政主管部門、流域管理機(jī)構(gòu)、相關(guān)專業(yè)部門、有關(guān)社會(huì)團(tuán)體的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰以及參與搶險(xiǎn)救災(zāi)、慈善公益活動(dòng)的記錄；不良行為記錄是指違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，受到縣級(jí)以上人民政府、水行政主管部門或相關(guān)專業(yè)部門的行政處理所作的記錄，包括企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、執(zhí)業(yè)人員的不良行為記錄，企業(yè)資質(zhì)、招標(biāo)投標(biāo)、質(zhì)量安全、合同履約等方面的不良行為記錄以及公檢法、工商、稅務(wù)和金融等方面的不良行為記錄；信用評(píng)價(jià)記錄主要考查市場(chǎng)主體獲得的市 （地）級(jí)及以上工商、稅務(wù)、金融、質(zhì)檢、安全、環(huán)保等信用評(píng)價(jià)誠(chéng)信等級(jí)。

六、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)方式

當(dāng)前，我國(guó)信用評(píng)價(jià)的方式主要有三類：一是政府部門主導(dǎo)信用評(píng)價(jià)工作，二是行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)以會(huì)員為對(duì)象開展信用評(píng)價(jià)，三是專業(yè)的第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)化方式開展信用評(píng)價(jià)。通過研究信用評(píng)價(jià)理論、梳理國(guó)家有關(guān)政策、廣泛調(diào)查研究、深入分析論證，認(rèn)為當(dāng)前水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)應(yīng)采取政府主導(dǎo)、統(tǒng)一組織、行業(yè)協(xié)會(huì)承擔(dān)的方式，由國(guó)務(wù)院水行政主管部門統(tǒng)一組織，通過購(gòu)買服務(wù)的方式選擇相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)承擔(dān)具體工作。

一是從信用評(píng)價(jià)的目的看，水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)的目的是為政府監(jiān)管提供科學(xué)依據(jù)，為規(guī)范市場(chǎng)提供有效手段，為社會(huì)各界、市場(chǎng)各方提供信用公共產(chǎn)品和服務(wù)，是出于社會(huì)管理需要，其評(píng)價(jià)行為對(duì)社會(huì)產(chǎn)生影響、評(píng)價(jià)結(jié)果用于社會(huì)，屬于公共性信用評(píng)價(jià)。

二是從信用評(píng)價(jià)的條件看，市場(chǎng)化評(píng)價(jià)模式受多種經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素制約，需要以健全的法律體系為保障、普及的信用意識(shí)為導(dǎo)向、成熟的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)為主體、充足的信用信息為依據(jù)、活躍的信用交易為基礎(chǔ)、足夠的市場(chǎng)需求為前提。但美國(guó)的次貸危機(jī)表明，即使?jié)M足上述條件仍存在一定風(fēng)險(xiǎn)，從國(guó)內(nèi)信用評(píng)價(jià)現(xiàn)狀而言廣泛采取市場(chǎng)化模式的條件還不具備。

三是從信用評(píng)價(jià)的政策看，國(guó)務(wù)院 《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》確定政府推動(dòng)、社會(huì)共建的原則?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)維護(hù)市場(chǎng)正常秩序的若干意見》等文件提出要全面客觀地評(píng)估市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)狀況和信用等級(jí)，根據(jù)信用狀況實(shí)行分類分級(jí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。《國(guó)務(wù)院關(guān)于“先照后證”改革后加強(qiáng)事中事后監(jiān)管的意見》提出，通過政府購(gòu)買服務(wù)等方式委托行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)開展信用評(píng)價(jià)、咨詢服務(wù)、法律培訓(xùn)、監(jiān)管效果評(píng)估，推進(jìn)監(jiān)管執(zhí)法和行業(yè)自律的良性互動(dòng)。

四是從信用評(píng)價(jià)的實(shí)踐看，政府主導(dǎo)信用評(píng)價(jià)工作是相關(guān)行業(yè)開展信用評(píng)價(jià)工作的通行做法。如證監(jiān)會(huì)組織對(duì)證券公司按5大類11個(gè)級(jí)別進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)并向社會(huì)發(fā)布評(píng)價(jià)結(jié)果；環(huán)境保護(hù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)工作并發(fā)布評(píng)價(jià)結(jié)果。

五是從信用評(píng)價(jià)的主體看，通過政府購(gòu)買服務(wù)方式委托行業(yè)協(xié)會(huì)開展信用評(píng)價(jià)工作，符合加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理、改進(jìn)政府提供服務(wù)方式、加大政府購(gòu)買服務(wù)力度的要求，也符合政府購(gòu)買服務(wù)的范圍和規(guī)定。行業(yè)協(xié)會(huì)在政府組織和監(jiān)管下，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)辦法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，充分利用全國(guó)水利建設(shè)市場(chǎng)信用信息平臺(tái)開展評(píng)價(jià)，有利于支持行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展，積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。評(píng)價(jià)費(fèi)用由財(cái)政資金列支，不向企業(yè)收取費(fèi)用，減輕了企業(yè)繳費(fèi)評(píng)價(jià)、多頭評(píng)價(jià)的負(fù)擔(dān)。

六是從信用評(píng)價(jià)的結(jié)果看，由政府主導(dǎo)并統(tǒng)一組織信用評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果唯一，全行業(yè)通用，使評(píng)價(jià)結(jié)果更具權(quán)威性、公信力，有利于信用評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)健全守信激勵(lì)、失信懲戒的機(jī)制，減輕地方保護(hù)，清除市場(chǎng)壁壘，促進(jìn)水利建設(shè)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)市場(chǎng)的正常秩序。

七、水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用

水利建設(shè)市場(chǎng)主體的信用評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)記入其信用檔案，并在全國(guó)水利建設(shè)市場(chǎng)信用信息平臺(tái)上向社會(huì)公布。各級(jí)水行政主管部門、項(xiàng)目主管部門（單位）、項(xiàng)目法人和有關(guān)單位應(yīng)在招標(biāo)投標(biāo)、政府采購(gòu)、行政審批、市場(chǎng)準(zhǔn)入、資質(zhì)管理、評(píng)優(yōu)評(píng)獎(jiǎng)、日常監(jiān)管等工作中，積極應(yīng)用信用評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)行市場(chǎng)主體信用分類監(jiān)管，建立健全守信激勵(lì)、失信懲戒的機(jī)制。對(duì)守信市場(chǎng)主體在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中給予優(yōu)待，在行政審批、市場(chǎng)準(zhǔn)入中予以優(yōu)先辦理、簡(jiǎn)化審核程序，在日常監(jiān)督檢查中適當(dāng)簡(jiǎn)化監(jiān)督程序、減少檢查頻次；對(duì)信用等級(jí)為AAA級(jí)的市場(chǎng)主體，列入水利建設(shè)市場(chǎng)主體誠(chéng)信紅名單。對(duì)失信市場(chǎng)主體實(shí)施懲戒，對(duì)存在嚴(yán)重失信行為的市場(chǎng)主體列入水利建設(shè)市場(chǎng)主體失信黑名單，依法實(shí)行市場(chǎng)禁入，形成“一處違法，處處受限”的聯(lián)合懲戒機(jī)制。

八、結(jié) 語(yǔ)

開展水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)工作是貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要、加快推進(jìn)水利建設(shè)市場(chǎng)信用體系建設(shè)的重要舉措，是創(chuàng)新水利建設(shè)市場(chǎng)監(jiān)管方式、有效提供公共服務(wù)的重要手段，是實(shí)行市場(chǎng)主體分類監(jiān)管、建立守信激勵(lì)失信懲戒機(jī)制的前提和基礎(chǔ)。水利建設(shè)市場(chǎng)主體信用評(píng)價(jià)工作要與時(shí)俱進(jìn)、大膽創(chuàng)新，不斷健全評(píng)價(jià)機(jī)制、拓寬評(píng)價(jià)范圍、豐富評(píng)價(jià)內(nèi)容、完善指標(biāo)體系、強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，更好地發(fā)揮信用評(píng)價(jià)的作用，真正使守信者處處受益、失信者寸步難行。

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