劉堯飛

（南京師范大學(xué)泰州學(xué)院，江蘇泰州225300）

蘇北地區(qū)中小企業(yè)出口貿(mào)易收匯風險及應(yīng)對措施

劉堯飛

（南京師范大學(xué)泰州學(xué)院，江蘇泰州225300）

中小企業(yè)在蘇北地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中占有舉足輕重的地位，隨著近年來蘇北的不斷開發(fā)和開放，中小企業(yè)在對外貿(mào)易中表現(xiàn)得十分活躍，但它們在出口收匯過程中也面臨著許多風險，主要包括金融風險、商業(yè)風險和環(huán)境風險。究其原因，主要是由于貿(mào)易方式過于單調(diào)、出口市場過于集中、結(jié)算方式過于單一、出口商風險意識不強以及外貿(mào)專業(yè)人才缺乏等因素造成的。鑒于此，應(yīng)采取的對策包括：加強科技創(chuàng)新，提高出口商品的國際市場競爭力；實行多元化戰(zhàn)略，優(yōu)化出口市場結(jié)構(gòu)；充分利用貿(mào)易融資政策，合理規(guī)避結(jié)算風險；完善信用保障體系，提高出口商風險意識；內(nèi)培外引并舉，打造高素質(zhì)外貿(mào)人員隊伍。

蘇北地區(qū)；中小企業(yè)；出口；收匯風險；出口信用保險；國際貿(mào)易結(jié)算；外貿(mào)人才；創(chuàng)新

中小企業(yè)既是國民經(jīng)濟的重要組成部分，又是吸納勞動力就業(yè)的主體，同時也是促進技術(shù)創(chuàng)新、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要載體。據(jù)統(tǒng)計，我國99%以上的企業(yè)屬于中小企業(yè)，江蘇省以及蘇北地區(qū)99%以上的企業(yè)也屬于中小企業(yè)。由此可見，中小企業(yè)在社會進步、經(jīng)濟發(fā)展過程中起到舉足輕重的作用。特別是隨著蘇北開發(fā)開放進程的加快，中小企業(yè)的作用日益明顯。近年來，隨著2008年國際金融危機的發(fā)生、發(fā)展和影響的不斷擴大、加深，蘇北地區(qū)中小企業(yè)在國際貿(mào)易中面臨著嚴峻挑戰(zhàn)，尤其在出口貿(mào)易收匯過程中面臨著一系列顯性和隱性風險，正確識別并有效規(guī)避這些風險，是保障蘇北地區(qū)中小企業(yè)健康發(fā)展，促進中小企業(yè)國際化經(jīng)營的重要手段，對于促進蘇北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，加快全省現(xiàn)代化進程具有重要意義。

一、蘇北地區(qū)號小企業(yè)出口貿(mào)易面臨的收匯風險

1.金融風險。金融風險是指因外匯匯率或貨幣利率變動而引起的風險。尤其在金融危機背景下，匯率變動頻繁，各國也都會借助貨幣杠桿調(diào)節(jié)國內(nèi)經(jīng)濟和貨幣供給，利率也表現(xiàn)得十分不穩(wěn)定，這將會給對外貿(mào)易帶來巨大的金融風險[1]。我國商品的出口貿(mào)易多使用美元、歐元等外匯作為計價和結(jié)算貨幣，這些外匯匯率近年來波動較大，匯率的變動必然會給中小企業(yè)帶來風險，特別是蘇北地區(qū)的中小企業(yè)，由于自身實力較弱，抵御風險能力不強，它們將會面臨更加嚴峻的出口收匯風險。

2.商業(yè)風險。國際貿(mào)易中的商業(yè)風險主要來源于進口商，一般是指由于進口商資信較差、經(jīng)營不善、商業(yè)欺詐等導(dǎo)致的收匯困難或違約行為。商業(yè)風險是國際貿(mào)易中常見的風險，本質(zhì)上是由于信用危機導(dǎo)致的信用風險。商業(yè)風險的具體形式主要有：拒付貨款、無故延遲付款、無故拒收貨物等。2008年國際金融危機發(fā)生以來，西方主要發(fā)達國家的進口需求下降，我國傳統(tǒng)主要貿(mào)易伙伴國的債務(wù)危機頻發(fā)，支付能力下降，進口動力不足，從而提高了國際貿(mào)易中的違約率，致使我國出口企業(yè)特別是中小企業(yè)的收匯面臨較大風險。

3.環(huán)境風險。環(huán)境風險主要是指由于政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境等引發(fā)的出口信用風險。這些環(huán)境的變化多屬于不可抗力范疇，往往難以規(guī)避和消解，而且危害性極大。環(huán)境風險一般頻發(fā)于金融危機期間，如一國為保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)采取的各種貿(mào)易壁壘措施，為優(yōu)化國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境出臺的各種保護性政策，為促進經(jīng)濟增長出臺的法律法規(guī)等。這些措施、政策和法規(guī)的實施，一定程度上能促進一國國內(nèi)經(jīng)濟的短期內(nèi)發(fā)展，但從長期來看是不利的，是典型的貿(mào)易保護主義措施，將會對出口國的中小企業(yè)收匯帶來嚴重沖擊。

二、蘇北地區(qū)號小企業(yè)出口收匯風險的成因

1.貿(mào)易方式過于單調(diào)。從近幾年我國出口貿(mào)易的方式來看，加工貿(mào)易占重要地位，占有我國出口貿(mào)易總額的比例較大，加工貿(mào)易的從業(yè)人員約5 000萬左右，占我國城鄉(xiāng)工業(yè)就業(yè)人數(shù)的30%左右，蘇北地區(qū)的這一比例也較高，且蘇北地區(qū)中小企業(yè)技術(shù)普遍較為落后，很多都是家族小作坊發(fā)展而來的，管理模式簡單，管理水平不高，企業(yè)的創(chuàng)新能力較弱。從出口產(chǎn)品來看，蘇北地區(qū)中小企業(yè)從事加工貿(mào)易的產(chǎn)品大多是技術(shù)含量較低的勞動密集型產(chǎn)品，包括服裝、兒童玩具、食品、土特產(chǎn)等，這些商品的技術(shù)含量低，產(chǎn)品附加值低，經(jīng)營利潤也普遍不高?？梢?，蘇北地區(qū)中小企業(yè)出口貿(mào)易還停留在粗放型層面，從而導(dǎo)致這些企業(yè)對國際市場風險的抗御能力較弱。

2.出口市場過于集中。從出口貿(mào)易地理方向來看，蘇北地區(qū)中小企業(yè)的主要出口市場集中在美國、歐盟、東盟、日本及香港等國家和地區(qū)，其中美國和歐盟所占比例超過半數(shù)。這種相對集中的出口市場，無形中增加了收匯的潛在風險，尤其在國際經(jīng)濟不穩(wěn)定、金融危機發(fā)生的情況下，主要出口國債務(wù)危機此起彼伏、愈演愈烈，市場需求和購買力急速下降，從而對蘇北地區(qū)中小企業(yè)的出口造成較大沖擊，出口過程中的信用風險和商業(yè)風險發(fā)生的概率也大大增加，這必然加劇了出口過程中的收匯風險。

3.結(jié)算方式過于單一。國際貿(mào)易結(jié)算方式有多種，常見的有信用證、托收、匯付等方式，其中信用證結(jié)算方式是由銀行（開證行）作為擔保的一種有條件保證付款的結(jié)算方式，由于銀行作為擔保，因此，信用證結(jié)算方式最為穩(wěn)妥和安全，收匯風險最低[2]。但是信用證結(jié)算方式手續(xù)較為復(fù)雜，涉及的當事人較多，費時又費力，中間費用也不少，因此，在貿(mào)易中進口商往往不愿采用這種方式付款，而更愿意使用匯付這種簡單的方式進行貿(mào)易結(jié)算。然而，匯付方式存在許多風險，尤其是對于出口商而言，使用匯付方式結(jié)算，極大地增加了收匯過程中的商業(yè)風險和信用風險。在外需減弱、出口困難的背景下，實力本來就不強的蘇北地區(qū)中小企業(yè)，為了生存和發(fā)展，有時不得不委曲求全接受進口商的要求，采用風險較大的匯付方式作為結(jié)算方式。

4.出口商風險意識不強。由于缺乏科學(xué)的管理體系，加上起步晚、專業(yè)人才匱乏等原因，蘇北地區(qū)中小企業(yè)普遍缺乏風險意識，當風險來臨的時候，往往表現(xiàn)得束手無策。究其原因，一方面是由于企業(yè)主過分依賴經(jīng)驗管理，相信江湖義氣，認為老客戶無風險，以及無法正確評估發(fā)達國家和信用證結(jié)算方式本身的風險。另一方面是由于許多中小企業(yè)管理體系不完善，出口前未能對進口商開展全面的資信調(diào)查，忽視了對進口商的資信動態(tài)管理。此外，許多中小企業(yè)主為了節(jié)約成本，不相信、不了解也不愿意購買出口信用保險，從而無形中加大了出口收匯的風險。

5.專業(yè)化外貿(mào)人員缺乏。蘇北地區(qū)整體上經(jīng)濟發(fā)展相對滯后，特別是外向型經(jīng)濟與蘇南地區(qū)差距較大，加上吸引人才、留住人才的各項政策有時執(zhí)行不到位，因此，許多優(yōu)秀的外貿(mào)人才不愿意到蘇北地區(qū)工作。另外，蘇北地區(qū)中小企業(yè)普遍規(guī)模較小，管理水平不高，許多企業(yè)是家庭作坊發(fā)展而來的，缺乏科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，一些精通外貿(mào)的專業(yè)化人才往往難以留得住、用得上。正是由于外貿(mào)專業(yè)人才的缺乏，使得蘇北地區(qū)的中小企業(yè)在出口過程中常常陷入被動，一方面表現(xiàn)為出口業(yè)務(wù)操作不規(guī)范現(xiàn)象屢屢發(fā)生，違反國際規(guī)則的行為屢見不鮮，另一方面表現(xiàn)為出口商難以識別出口過程中的各類風險，更難以防范這些風險。

三、蘇北地區(qū)號小企業(yè)出口收匯風險的消解之道

1.加強科技創(chuàng)新，提高出口商品的國際市場競爭力。優(yōu)化蘇北地區(qū)中小企業(yè)出口貿(mào)易方式的最重要途徑還要依靠科技創(chuàng)新，通過技術(shù)創(chuàng)新提高出口產(chǎn)品的附加值，增強市場競爭力，徹底改變以加工貿(mào)易為主的貿(mào)易方式和以勞動密集型初級產(chǎn)品為主的出口商品結(jié)構(gòu)。同時，還要注重培育中小企業(yè)自主品牌，通過形成品牌、擴大影響，增強蘇北地區(qū)中小企業(yè)的核心競爭力，進而提高中小企業(yè)在國際貿(mào)易中的抗風險能力。蘇北地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新基礎(chǔ)薄弱，要在短期內(nèi)實現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量提升，一要靠技術(shù)引進，通過引進發(fā)達國家和地區(qū)的先進技術(shù)，在此基礎(chǔ)上消化、吸收、再創(chuàng)新，形成自己獨特的產(chǎn)品技術(shù)。二要靠協(xié)同創(chuàng)新，通過與高?？蒲性核⒋笮推髽I(yè)簽訂聯(lián)盟協(xié)議，積極參與前沿性的科技研發(fā)項目，開展技術(shù)協(xié)同攻關(guān)。

2.實行多元化戰(zhàn)略，優(yōu)化出口市場結(jié)構(gòu)。多元化市場戰(zhàn)略是分散經(jīng)營風險的有效方式，蘇北地區(qū)中小企業(yè)應(yīng)積極響應(yīng)國家號召，把握政策機遇，積極開拓新興國家市場，從而減少出口收匯風險造成的損失。一方面，近年來國家提出并實施了“新絲綢之路”戰(zhàn)略，通過這一戰(zhàn)略，加強與中亞、東歐國家之間的經(jīng)濟聯(lián)系，而蘇北地區(qū)處在“亞歐大陸橋”的東段，具有天然的交通優(yōu)勢，完全有條件融入“新絲綢之路”戰(zhàn)略，從而為中小企業(yè)開辟新的市場。另一方面，加強與非洲、拉美、中東等地區(qū)的國家之間的貿(mào)易往來，這些地區(qū)資源豐富，人口密集，消費能力和消費水平也在不斷提高，蘇北地區(qū)中小企業(yè)可以有針對性地對這些地區(qū)開展營銷定位，從而規(guī)避因出口市場過于集中而造成的收匯風險。

3.充分利用貿(mào)易融資政策，合理規(guī)避結(jié)算風險。為了規(guī)避單一的國際貿(mào)易結(jié)算方式帶來的收匯風險，蘇北地區(qū)中小企業(yè)應(yīng)盡最大限度地在每筆交易中充分利用各項貿(mào)易融資政策，實現(xiàn)風險的合理轉(zhuǎn)移，盡可能地減少中小企業(yè)的損失。首先，可以采用國際保理業(yè)務(wù)，出口商在完成交貨義務(wù)后，把貿(mào)易結(jié)算的發(fā)票以及各項單據(jù)交給保理商，然后即可收取大部分貨款，此后可能發(fā)生的收匯風險將轉(zhuǎn)給保理商，從而可以減少因進口商失信行為導(dǎo)致的收匯損失[3]。其次，可以采用福費廷業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)可以通過福費廷銀行買斷出口商的遠期票據(jù)，及早將進出口業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的信用風險、金融風險、環(huán)境風險等轉(zhuǎn)嫁給福費廷銀行，此后發(fā)生的收匯風險出口商即不再承擔責任。此項業(yè)務(wù)能夠幫助蘇北地區(qū)中小企業(yè)有效規(guī)避收匯風險，提高出口貿(mào)易的安全性。

4.完善信用保障體系，提高出口商風險意識。為了應(yīng)對由于信用風險導(dǎo)致的出口業(yè)務(wù)中收匯風險，蘇北地區(qū)中小企業(yè)有必要在出口時購買出口信用保險，并加強對客戶的資信調(diào)查和信用管理，完善出口信用保障體系。一方面，可以通過購買出口信用保險降低出口收匯風險，出口信用保險本身就是為了防范和控制出口風險的一種保障，蘇北地區(qū)中小企業(yè)可以憑借中國出口信用保險公司提供的各項服務(wù)，對國外進口商開展詳細的資信調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上建立客戶資信檔案，為中小企業(yè)全面評價出口風險提供依據(jù)[4]。當遇到收匯不成的情況時，中小企業(yè)還可以利用中國出口信用保險公司提供的其它服務(wù)，對外追償欠款。另一方面，中小企業(yè)本身要完善管理體系，提高科學(xué)管理水平，設(shè)立專門的風險管理辦公室，提高企業(yè)的風險識別能力和風險防控水平。

5.內(nèi)培外引并舉，打造高素質(zhì)外貿(mào)人員隊伍。企業(yè)經(jīng)營成功與否，人是最關(guān)鍵因素。作為出口業(yè)務(wù)的主導(dǎo)者，外貿(mào)業(yè)務(wù)員素質(zhì)和能力的高低直接決定著每一筆出口的經(jīng)濟效益，同時也代表著企業(yè)的形象，是企業(yè)無形資產(chǎn)的重要組成部分。首先，蘇北地區(qū)中小企業(yè)要高度重視外貿(mào)業(yè)務(wù)人才，從思想上認可“人才是第一資源”。其次，要加強對現(xiàn)有業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)，通過分批選派業(yè)務(wù)員赴外貿(mào)專業(yè)機構(gòu)或高等院校學(xué)習培訓(xùn)，或到優(yōu)秀的外貿(mào)企業(yè)掛職鍛煉等方式，提高他們的外貿(mào)業(yè)務(wù)水平和風險防范能力。再次，根據(jù)外貿(mào)發(fā)展的最新形勢和趨勢，邀請專家走進企業(yè)開展業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。例如，近年來隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展和普及應(yīng)用，中小企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺開展的微貿(mào)易大大增加，不僅可以節(jié)約成本，而且提高了交易效率，尤其是在金融危機的影響下，國際采購呈現(xiàn)出小額、高頻、迅速的特點和發(fā)展趨勢，針對這一形勢，蘇北地區(qū)中小企業(yè)可以邀請此方面的外貿(mào)專家專門面向企業(yè)內(nèi)部員工開展培訓(xùn)輔導(dǎo)，提高他們的市場適應(yīng)力和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的風險識別力。最后，大力引進高素質(zhì)外貿(mào)專業(yè)人才，制定優(yōu)惠政策，吸引一批勇于開拓、外語熟練、業(yè)務(wù)精通、善于交流的外貿(mào)業(yè)務(wù)人員，強化中小企業(yè)出口收匯風險防范和控制的人才保障。

［1］劉歡.長三角中小企業(yè)出口風險分析及防范措施［J］.中國物流與采購，2012，（3）：56-57.

［2］劉嵐.我國中小企業(yè)出口風險及防范［J］.企業(yè)經(jīng)濟，2010，（5）：117-119.

［3］吳麗霞，祝健.我國中小企業(yè)出口融資的政策性金融服務(wù)及經(jīng)驗借鑒［J］.管理學(xué)刊，2013，（10）：44-47.

［4］劉堯飛.政府促進措施下我國中小企業(yè)出口貿(mào)易分析［J］.淮海工學(xué)院學(xué)報（人文社會科學(xué)版），2013，（12）：35-37.

責任編輯、校對：李金霞

North Jiangsu SME Export Trade Foreign Exchange Risks and Countermeasures

Liu Yaofei
（Taizhou College,Nanjing Normal University,Taizhou 225300,China）

The SMEs play a decisive role in the economic and social development in Northern Jiangsu area,as the continuous development of Northern Jiangsu and open in recent years,SMEs in foreign trade is very active,but they are also facing many risks in the process of export receipts of foreign exchange,including financial risk,business risk and environment risk. Investigate its reason,which mainly due to the drab trade way,ex-concentrated export market,single settlement way,the weak exporter risk awareness,and lack of professional talents of foreign trade and other factors.In view of this,the countermeasures shouldbeadoptedincludingtostrengthenthescientificandtechnologicalinnovation,improvetheexportcommodity competitiveness in the international market,implement the diversification strategy,optimize the export market structure,make full use of trade financing policy,avoid settlement risk rationally,improve the credit guarantee system,improve the export risk awareness,culture external simultaneously,and create high-quality foreign trade staff.

north of Jiangsu,SME,export,foreign exchange risk,export credit insurance,international trade settlement, foreign trade talents,innovation

F740.4

A

1673-1573（2015）03-0105-03

2014-12-17

江蘇省社會科學(xué)應(yīng)用研究課題“江蘇農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)中的金融支持研究”（14SWB-032）

劉堯飛（1982-），男，江蘇徐州人，南京師范大學(xué)泰州學(xué)院講師，研究方向為國際貿(mào)易、中小企業(yè)發(fā)展。