喬欣欣

（中國(guó)人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行 外匯管理科，甘肅 嘉峪關(guān) 735100）

一、“展業(yè)三原則”的國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)

銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)秉承與其社會(huì)責(zé)任相適應(yīng)的職業(yè)操守，履行必要的操作標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。在諸多國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則中，“展業(yè)三原則”（了解你的客戶(hù)（KYC）、了解你的業(yè)務(wù)（KYB）、盡職審核（ODD））是較有影響力和代表性的范例。

（一）國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

“展業(yè)三原則”是伴隨著國(guó)際社會(huì)在反洗錢(qián)領(lǐng)域的探索和實(shí)踐而逐步形成和完善的。“了解你的客戶(hù)”，最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）于1988年在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)的聲明》一文中提出，金融行動(dòng)特別工作組（FTAF）在《反洗錢(qián)40項(xiàng)建議》中也就金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)盡職調(diào)查措施等做出具體規(guī)定。隨后，美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家在制定本國(guó)反洗錢(qián)法律框架時(shí)，充分借鑒了上述國(guó)際組織的監(jiān)管理念。例如，美國(guó)制定了客戶(hù)識(shí)別制度（Customer Identification Program，簡(jiǎn)稱(chēng)CIP）和客戶(hù)盡職調(diào)查制度（Customer Due Diligence，簡(jiǎn)稱(chēng)CDD）；英國(guó)在《洗錢(qián)法案2007》（Money Laundering Regulations2007）中就客戶(hù)盡職調(diào)查作了詳盡規(guī)定。在較為成熟的國(guó)際市場(chǎng)，“展業(yè)三原則”的實(shí)踐主要包含以下內(nèi)容：一是識(shí)別客戶(hù)。在客戶(hù)關(guān)系的每一個(gè)階段包括建立賬戶(hù)、進(jìn)行交易等，銀行必須明確規(guī)定對(duì)客戶(hù)身份進(jìn)行識(shí)別，確?？蛻?hù)使用他們的真實(shí)身份從事金融活動(dòng)。二是監(jiān)控交易。銀行需要持續(xù)監(jiān)測(cè)客戶(hù)的信息和行為，應(yīng)依據(jù)客戶(hù)所在地、資金來(lái)源地等標(biāo)準(zhǔn)劃分客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)或活動(dòng)進(jìn)行額外審查。三是風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)及職能，明晰銀行內(nèi)部各部門(mén)的責(zé)任及目標(biāo)，制定針對(duì)全系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，不同條線(xiàn)應(yīng)按照較高標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制定有關(guān)政策和程序。四是外部環(huán)境。在較為成熟的國(guó)際市場(chǎng)，配合市場(chǎng)主體落實(shí)“展業(yè)三原則”的外部環(huán)境通常涵蓋較為完善的信息服務(wù)以及較為發(fā)達(dá)的中介服務(wù)等。

（二）國(guó)內(nèi)情況

得益于既有的相對(duì)成熟的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，盡管我國(guó)在反洗錢(qián)和銀行專(zhuān)業(yè)監(jiān)管方面起步較晚，但在相關(guān)領(lǐng)域的立法思想和監(jiān)管思維較為貼近國(guó)際主流。在法律體系上，我國(guó)先后頒布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等一系列法律法規(guī)。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)上，明確了人民銀行的反洗錢(qián)監(jiān)管職責(zé)以及銀監(jiān)會(huì)的準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)。在銀行操作上，國(guó)內(nèi)銀行在為客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)、大額交易和可疑交易報(bào)告、交易記錄保存三方面的制度和管理相對(duì)完善，基本符合國(guó)際同業(yè)的操作規(guī)范。近年來(lái)，外匯管理部門(mén)逐漸在監(jiān)管要求中引入“展業(yè)三原則”的監(jiān)管理念，如在2013年7月實(shí)施的服務(wù)貿(mào)易改革法規(guī)、2013年12月出臺(tái)的完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理政策、2014年2月對(duì)上海自貿(mào)區(qū)外匯管理試點(diǎn)的批復(fù)、2014年4月出臺(tái)的跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定、2014年6月印發(fā)的《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》和《銀行對(duì)客戶(hù)辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理規(guī)定》中均對(duì)銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”提出了要求。

二、“展業(yè)三原則”存在的問(wèn)題

（一）“展業(yè)三原則”缺乏細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)和配套措施

目前除《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》中獨(dú)立提出“展業(yè)三原則”較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和要求外，外匯管理部門(mén)的其它政策法規(guī)只是對(duì)“展業(yè)三原則”提出了籠統(tǒng)性的要求，但具體對(duì)“展業(yè)三原則”的實(shí)施情形、信息搜集渠道、盡職調(diào)查措施、分類(lèi)審核要求、可疑報(bào)告制度、后續(xù)監(jiān)督罰則等相關(guān)細(xì)節(jié)尚缺乏配套的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)和措施，導(dǎo)致銀行執(zhí)行不到位。另外，鑒于目前“展業(yè)三原則”缺乏細(xì)則及相關(guān)配套措施，使得外匯檢查部門(mén)難以判定銀行是否違反“展業(yè)三原則”，即使判定違規(guī)也難以充分取得銀行違規(guī)的事實(shí)證據(jù)。

（二）“展業(yè)三原則”與“業(yè)務(wù)操作規(guī)程”未完全對(duì)接

除少數(shù)銀行能夠根據(jù)外匯管理規(guī)定制定相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程外，大部分銀行的內(nèi)控制度是直接轉(zhuǎn)發(fā)外管總局的政策法規(guī)原文或?qū)ο鄳?yīng)的政策法規(guī)原文進(jìn)行稍許變動(dòng)，即使涉及“展業(yè)三原則”的內(nèi)控制度也均停留在字面上，對(duì)于哪些客戶(hù)需要了解和審查，哪些業(yè)務(wù)需要審核、應(yīng)該審查到何種程度，外匯業(yè)務(wù)部門(mén)如何與授信、公司等部門(mén)劃分職責(zé)等問(wèn)題，均未能在操作細(xì)則中充分體現(xiàn)。除此之外，銀行自行制定的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程大多圍繞服務(wù)貿(mào)易、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)，對(duì)其余的外匯業(yè)務(wù)則較少涉及，所以，全面落實(shí)“展業(yè)三原則”尚有一定難度。

（三）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

一方面，外匯管理部門(mén)在實(shí)施主體監(jiān)管的實(shí)踐過(guò)程中，針對(duì)銀行普遍存在的，包括準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的管理、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立、內(nèi)控管理制度的要求、外匯從業(yè)人員資格的要求等基礎(chǔ)信息類(lèi)、業(yè)務(wù)合規(guī)類(lèi)、代位監(jiān)管類(lèi)、宏觀審慎類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，也還流于形式，尚未建立真正以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度框架和監(jiān)管體系。另一方面，“展業(yè)三原則”從本質(zhì)上來(lái)講是一個(gè)主觀問(wèn)題，難以從事前、事中、事后來(lái)判斷銀行是否都做到了盡職審查，更多的只能依靠業(yè)務(wù)辦理結(jié)果來(lái)進(jìn)行評(píng)判和衡量。但是，外匯管理部門(mén)對(duì)于如何評(píng)價(jià)銀行是否執(zhí)行“展業(yè)三原則”的要求，尚未建立科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和體系。［1］如果銀行認(rèn)為其已盡到相關(guān)審查義務(wù)，但最終結(jié)果仍然出現(xiàn)違規(guī)，導(dǎo)致外匯管理部門(mén)對(duì)其進(jìn)行處罰，銀行可能會(huì)覺(jué)得不公。

（四）系統(tǒng)支持不夠，銀行無(wú)法全方位獲取客戶(hù)信息

一是目前多數(shù)銀行總行尚未根據(jù)外匯管理部門(mén)“展業(yè)三原則”的要求升級(jí)本行的管理信息系統(tǒng)，銀行仍舊主要依靠反洗錢(qián)名單應(yīng)用系統(tǒng)或反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)設(shè)置大額可疑交易參數(shù)和查詢(xún)黑名單的方式來(lái)履行“展業(yè)三原則”的要求，且銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要用于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)及報(bào)送。［2］二是外匯管理部門(mén)雖已將主要外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合到應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，但對(duì)銀行而言，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)度不高，相關(guān)數(shù)據(jù)信息不能通過(guò)軟件系統(tǒng)直接抓取、自動(dòng)生成，給數(shù)據(jù)分析造成不便；同時(shí)，外匯管理部門(mén)事后監(jiān)測(cè)未形成提示預(yù)警，對(duì)事前了解業(yè)務(wù)真實(shí)性的參考價(jià)值不大。三是銀行缺少一個(gè)外部數(shù)據(jù)的綜合運(yùn)用平臺(tái)，尚不能得到外匯管理部門(mén)、海關(guān)、商務(wù)等部門(mén)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的支持，給業(yè)務(wù)判斷帶來(lái)很大難度。

三、政策建議

在外匯管理轉(zhuǎn)型中，銀行“展業(yè)三原則”的應(yīng)用改變了事前審批的管理方式，但未放棄對(duì)跨境資金流動(dòng)真實(shí)性審核的要求，在減少外匯管理部門(mén)行政性審批的同時(shí)，增加了銀行的審核責(zé)任；在簡(jiǎn)化單證審核具體要求的同時(shí)，增加了銀行審核的自主性和靈活性。銀行“展業(yè)三原則”在外匯管理領(lǐng)域的應(yīng)用時(shí)間不長(zhǎng)，有待健全和完善相關(guān)配套管理措施，以進(jìn)一步提升管理的有效性。

（一）從外匯管理的角度研究制定“展業(yè)三原則”框架性的指引

鑒于由監(jiān)管部門(mén)制訂明確具體的規(guī)范是國(guó)際通行且行之有效的做法，外匯管理部門(mén)應(yīng)圍繞外匯管理要求，參照反洗錢(qián)領(lǐng)域“展業(yè)三原則”的體系標(biāo)準(zhǔn)，制定外匯管理領(lǐng)域的“展業(yè)三原則”規(guī)范準(zhǔn)則、指導(dǎo)性意見(jiàn)以及后續(xù)監(jiān)管罰則。從“展業(yè)三原則”的目的、實(shí)施條件、判斷標(biāo)準(zhǔn)、審查措施、大額和可疑報(bào)告制度及法律責(zé)任等多個(gè)角度和環(huán)節(jié)明確銀行“展業(yè)三原則”的具體內(nèi)容和要求，為銀行結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)細(xì)化“展業(yè)三原則”提供了依據(jù)，同時(shí)也保證了外匯監(jiān)管人員在檢查過(guò)程中有法可依、取證嚴(yán)密、定性準(zhǔn)確、處罰得當(dāng)，有力地提高了銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”的法制約束力。

（二）銀行要建立有效的內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

一是銀行要在充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適合其特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，分解到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位，細(xì)化到具體執(zhí)行人員，將“展業(yè)三原則”與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，在銀行內(nèi)部建立分工明確、職責(zé)清晰、系統(tǒng)完善、人員完備的內(nèi)部保障機(jī)制。二是在全面采集客戶(hù)身份信息和了解業(yè)務(wù)辦理需求的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶(hù)及其業(yè)務(wù)執(zhí)行不同的盡職審查程序和措施，并在持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。三是規(guī)范內(nèi)部識(shí)別、分析、報(bào)告流程、明確責(zé)任人、報(bào)告方式，確保能夠根據(jù)外匯管理部門(mén)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)報(bào)告大額、可疑和異常外匯業(yè)務(wù)交易事項(xiàng)。四是明確客戶(hù)身份資料、業(yè)務(wù)審核材料、盡職審查材料等檔案保管。銀行可設(shè)計(jì)盡職審查專(zhuān)項(xiàng)格式，對(duì)需要開(kāi)展進(jìn)一步盡職審查的客戶(hù)和外匯業(yè)務(wù)固化所需要審查的內(nèi)容、方式、渠道詳細(xì)記錄，留存?zhèn)洳椤?/p>

（三）外匯管理部門(mén)要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及評(píng)價(jià)機(jī)制

一方面，外匯管理部門(mén)應(yīng)把銀行作為外匯管理的中心環(huán)節(jié)，通過(guò)梳理銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部管理中的薄弱之處，強(qiáng)化對(duì)銀行的管理架構(gòu)與從業(yè)人員、外匯業(yè)務(wù)控制等潛在風(fēng)險(xiǎn)的管理，形成對(duì)銀行管理架構(gòu)、內(nèi)部控制等方面的系列風(fēng)險(xiǎn)管理模式。從宏觀方面，要確定監(jiān)管的總體目標(biāo)、各層次指標(biāo)體系和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。從微觀角度，應(yīng)規(guī)定銀行必須健全和完善外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，督促銀行建立系統(tǒng)的、科學(xué)的、具有可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。［3］另一方面，外匯管理部門(mén)要探索建立銀行落實(shí)“展業(yè)三原則”的評(píng)價(jià)機(jī)制，適時(shí)評(píng)價(jià)銀行內(nèi)控機(jī)制的有效性，建立內(nèi)控效力強(qiáng)、中、弱不同層次評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，提出應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)控機(jī)制的指導(dǎo)，定期開(kāi)展銀行內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況檢查，將檢查結(jié)果納入對(duì)銀行的考評(píng)體系中，并定期通報(bào)外匯違法違規(guī)案件查處情況，督促銀行切實(shí)履行“展業(yè)三原則”開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)。

（四）建立大數(shù)據(jù)監(jiān)管信息共享平臺(tái)，營(yíng)造外部輔助支持環(huán)境，形成“展業(yè)三原則”的技術(shù)保障機(jī)制

一是金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)聯(lián)合建立信息共享平臺(tái)，供銀行共享客戶(hù)貿(mào)易融資信息、信貸狀況等業(yè)務(wù)信息，設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警功能，對(duì)異常情況、數(shù)據(jù)偏離、信貸風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別并及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，便于銀行進(jìn)一步掌握客戶(hù)相關(guān)交易背景，了解客戶(hù)的潛在需求或隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。［4］二是協(xié)調(diào)建立大數(shù)據(jù)庫(kù)，建立包括人行、海關(guān)、商務(wù)、工商、稅務(wù)、公安等管理部門(mén)的監(jiān)管信息共享平臺(tái)，并提供銀行信息查詢(xún)渠道，使銀行能及時(shí)準(zhǔn)確地掌握業(yè)務(wù)的背景信息，為識(shí)別各種違規(guī)行為提供可靠依據(jù)。三是可以借鑒一些發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，鼓勵(lì)成立從事盡職調(diào)查相關(guān)業(yè)務(wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，為銀行提供專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)。第三方的信息支持有助于銀行了解客戶(hù)身份以及開(kāi)展盡職調(diào)查，從而掌握客戶(hù)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。尤其是針對(duì)涉外主體信息，通過(guò)黑名單制度、征信記錄監(jiān)測(cè)體系等，銀行可以有效掌握企業(yè)信用、違規(guī)記錄等，減少信息不對(duì)稱(chēng)情況。

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