中國人民銀行內(nèi)蒙古興和縣支行 張玉珍

近年來中國人民銀行就明確提出，在“十二五”期間，我國金融業(yè)改革的重點(diǎn)工作之一就包括建立健全存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)于保障金融業(yè)公平競爭、維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、推動(dòng)金融改革、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)推出機(jī)制、保障存款人的利益以及建立公眾對(duì)銀行業(yè)的信心都具有十分積極的意義。特別是一些地方中小型金融機(jī)構(gòu)，由于其自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較薄弱，相關(guān)管理制度不夠完善，相對(duì)來講更加具有風(fēng)險(xiǎn)性。而存款保險(xiǎn)制度的建立能有效保障這些地方中小型金融機(jī)構(gòu)存款人的根本利益。本文將根據(jù)存款保險(xiǎn)制度的作用及特點(diǎn)，研究分析存款保險(xiǎn)制度對(duì)地方中小型金融機(jī)構(gòu)的影響。

一、存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)理論

(一)存款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

存款人將貨幣存入到金融機(jī)構(gòu)后，金融機(jī)構(gòu)將這些貨幣貸給有資金需求的企業(yè)或個(gè)人，并在其中賺取差價(jià)。存款或貸款的同時(shí)都會(huì)產(chǎn)生一種契約，在契約中規(guī)定存款人可隨時(shí)從存款金融機(jī)構(gòu)中取走所村資金，而在貸款契約中金融機(jī)構(gòu)無權(quán)隨時(shí)收回所貸出去的資金款項(xiàng)。如果存款人需要突然取走所存的大額資金，那么對(duì)于一些地方性小型金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，從而產(chǎn)生一定的存款風(fēng)險(xiǎn)。如果存款儲(chǔ)戶突然得知存款機(jī)構(gòu)發(fā)生清償能力不不足的情況時(shí)，一般都會(huì)在第一時(shí)間到存款機(jī)構(gòu)要求取出所存款項(xiàng)，以避免金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉從而喪失存款償還能力，給自己帶來資金損失，這種現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)學(xué)中被稱為“囚徒困境”。如果這種“囚徒困境”現(xiàn)象真正發(fā)生在某一家金融機(jī)構(gòu)身上，可能會(huì)使經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差的中小型金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)，同時(shí)也這種“囚徒困境”現(xiàn)象也可能會(huì)傳染到一定區(qū)域內(nèi)其他的金融機(jī)構(gòu)身上，引發(fā)大規(guī)模的擠兌行為，從而引發(fā)系統(tǒng)型、區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響更多的存款人的利益。

(二)存款保險(xiǎn)制度的作用

當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)后，可能會(huì)引發(fā)區(qū)域型的金融危機(jī)。通常為了避面小區(qū)域性的擠兌現(xiàn)象引發(fā)大規(guī)模的金融危機(jī)，政府可能會(huì)出面幫助一些金融機(jī)構(gòu)應(yīng)付已經(jīng)出現(xiàn)的支付危機(jī)，當(dāng)這種幫助是需要用納稅人的錢為金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生對(duì)損失買單，在社會(huì)上有失公平，同時(shí)也會(huì)減少其他公共財(cái)政的支出。當(dāng)然出現(xiàn)支付危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)也可以向人民銀行申請(qǐng)貸款，用以支付存款人的存入款項(xiàng)。但人民銀行的這種金融穩(wěn)定性貸款的收回比率很低，給國家財(cái)政帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。存款保險(xiǎn)制度是一種專門針對(duì)存款類金融交易而建立的一種管理制度。存款金融機(jī)構(gòu)定期向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)提供資金幫助，從而有效避免了金融風(fēng)險(xiǎn)的繼續(xù)擴(kuò)散，穩(wěn)定了金融秩序。

二、存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施對(duì)地方中小型金融機(jī)構(gòu)的影響分析

本文所指的地方中小型金融機(jī)構(gòu)主要包括一些城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行以及農(nóng)村合作銀行等。一般來講這些中小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的概率相對(duì)更高一些。

無論如何，征收保稅總會(huì)在一定程度上削減參保金融機(jī)構(gòu)的凈利潤，且參保金融機(jī)構(gòu)的凈利潤的降幅通常與銀行的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)成正比，銀行的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，費(fèi)率越高，所征收的保稅也就會(huì)相對(duì)更高，其凈利潤的下降程度也就會(huì)更高。據(jù)相關(guān)報(bào)道指出，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一級(jí)的金融機(jī)構(gòu)其凈利潤下降幅度一般不會(huì)超過15%，隨著風(fēng)險(xiǎn)程度的增加，其凈利潤的下降幅度會(huì)越大，尤其是一些農(nóng)村信用社，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)均在三級(jí)或更高級(jí)別，其凈利潤的下降幅度會(huì)更大，最大降幅可能會(huì)超過50%。因此，存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較低的金融機(jī)構(gòu)不會(huì)產(chǎn)生較大的影響，但對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量較差、風(fēng)險(xiǎn)防御能力較低、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的小型金融機(jī)構(gòu)的凈利潤會(huì)產(chǎn)生較大的削減。

由于金融機(jī)構(gòu)的資本利潤率、資產(chǎn)利潤率與凈利潤成正相關(guān)的關(guān)系，因此實(shí)施存款保險(xiǎn)制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較低的金融機(jī)構(gòu)也不會(huì)產(chǎn)生較大的影響，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較高的金融機(jī)構(gòu)會(huì)較大的降低其資本利潤率和資產(chǎn)利潤率。據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)報(bào)道，在對(duì)地方性中小型金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查中實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后，地方性農(nóng)村商業(yè)銀行的資本利潤率與資產(chǎn)利潤率會(huì)相對(duì)更高一點(diǎn)，農(nóng)村合作銀行的資本利潤率與資產(chǎn)利潤率最低，城市商行與農(nóng)村信用社的資本利潤率和資產(chǎn)利潤率介于農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行之間。

三、結(jié)束語

地方中小型金融機(jī)構(gòu)在全國金融體系中占有很多的比重。但地方性中小型金融機(jī)構(gòu)通常整體資產(chǎn)質(zhì)量較低，組織機(jī)構(gòu)不健全，運(yùn)作也不規(guī)范，盈利較差，存在著較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果這些中小型金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過程中出現(xiàn)支付能力不足的狀況，極有可能引發(fā)系統(tǒng)性、區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)及國家財(cái)政帶來嚴(yán)重過損失。存款保險(xiǎn)制度的建立可以通過保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)這些中小型金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可及時(shí)對(duì)他們進(jìn)行資金援助，以此保障金融業(yè)公平競爭、維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、推動(dòng)金融改革、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)推出機(jī)制、保障存款人的利益以及建立公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的地方性中小型金融機(jī)構(gòu)的凈利潤、資產(chǎn)利潤率以及資本利潤率，而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)的利潤不會(huì)產(chǎn)生太大的影響。

[1]范建軍.利率市場化攻堅(jiān)戰(zhàn)已經(jīng)打響,建立存款保險(xiǎn)制度刻不容緩[N].重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）,2013,27(2):1-7

[2]陳茹渟.關(guān)于我國隱性存款保險(xiǎn)制度的反思[J].商業(yè)時(shí)代,2011,(14):108-109