李 碩，姚鳳閣

改革開放以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展非常迅速，各類金融工具有效地提高了我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展水平和農(nóng)民收入，由此，我國逐步開始建立現(xiàn)代農(nóng)村金融體系［1］。黨中央要求，各地方政府要加固農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，確保糧食供應(yīng)安全，建立并完善新的農(nóng)業(yè)金融體系，加快農(nóng)村經(jīng)營主體的建設(shè)步伐，形成集約化、專業(yè)化、組織化、社會化等四化相結(jié)合的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系。為實現(xiàn)此目的，建立完善的農(nóng)村金融體系具有重要意義。農(nóng)村金融體系對建立農(nóng)村經(jīng)營體系和建設(shè)社會主義新農(nóng)村有著巨大的推動作用，對我國實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、城鎮(zhèn)化發(fā)展具有重大意義［2］。我國農(nóng)業(yè)金融體系經(jīng)過改革開放的洗禮，已逐步建立起以政策性、商業(yè)性、合作性為主要形式，以新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟體系為輔的具有中國特色的農(nóng)業(yè)金融體系。但是隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)金融體系和農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系未必能夠滿足我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和符合我國農(nóng)業(yè)金融融資的需求。近年來，日本農(nóng)業(yè)金融體系的構(gòu)建集合了政策扶持、資金支持和金融工具相融合的方式，形成了一套適合自身的農(nóng)業(yè)金融體系，使其僅用了20余年就完成了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。因此，借鑒日本在農(nóng)業(yè)金融體系建設(shè)方面的成功經(jīng)驗對建立我國農(nóng)業(yè)金融體系具有重要意義［3］。

一、日本農(nóng)村金融體系的構(gòu)成

（一）日本農(nóng)村政策性金融

由于市場并不能充分滿足農(nóng)村經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展對金融工具和融資渠道的需求，所以政府應(yīng)行使本身的職能，使金融資本可順利進入農(nóng)村經(jīng)濟，如通過扶持性政策或政策性資金支持彌補金融工具和融資渠道的不足。日本政府通過向農(nóng)村經(jīng)濟提供長期、低息貸款，以達到對農(nóng)村經(jīng)濟設(shè)施、農(nóng)產(chǎn)品改良、農(nóng)業(yè)新技術(shù)推廣等行為進行注資的目的［4］。

日本的主要農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)為農(nóng)林政策金融公庫，其匯集了國家會計基金和國債基金等金融資本，日本政府通過其與合作性金融體系的緊密融合，實現(xiàn)其政府職能，建立并完善其農(nóng)業(yè)金融體系。日本政府通過農(nóng)林政策金融公庫對農(nóng)村經(jīng)濟提供貸款，其貸款的特征為長期、低息，時間期限分為15個等級，時間期限最長的為林業(yè)經(jīng)濟基礎(chǔ)貸款，其時間為55年，最短為1年，平均期限為19年。利息基本情況下維持在固定標(biāo)準(zhǔn)，利率平均值為3.89%，貸款利率在3.5%的比例可占到60%以上。此外，日本政府還出臺了一攬子計劃，如農(nóng)林政策金融公庫的貸款如存在不能及時還款的情況時，可向政府提出減免要求，政府可酌情為其減免一定的利息，損失的部分由政府填補。

（二）日本農(nóng)村合作性金融

日本農(nóng)村合作金融體系有著特殊的組織結(jié)構(gòu)，其基本組成為三級組織結(jié)構(gòu)，三級機構(gòu)分別為農(nóng)、漁和森協(xié)會［5］。農(nóng)林中央金庫作為其最高機構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)管其資金，并以信農(nóng)聯(lián)作為中樞機構(gòu)管理單位農(nóng)協(xié)的貸款和還貸，信漁聯(lián)作為中樞機構(gòu)管理單位漁協(xié)的貸款和還貸，單位森協(xié)只貸不收，因而不設(shè)中樞機構(gòu)。日本政府于1947年頒布了《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作法》，于1948年頒布了《水產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)合作法》，于1961年頒布了《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社合并法》，并將小規(guī)模基層農(nóng)協(xié)合并為大型農(nóng)協(xié)，加強了其執(zhí)行能力。上世紀(jì)90年代，日本政府為了適應(yīng)農(nóng)業(yè)金融體系的快速發(fā)展，加強農(nóng)業(yè)金融體系的金融基礎(chǔ)，日本政府加快了地方農(nóng)協(xié)的合并速度［6］。

日本的農(nóng)業(yè)金融體系并不是作為獨立運行的系統(tǒng)，其以獨特的三級組織機構(gòu)，并以農(nóng)協(xié)為載體，以信農(nóng)聯(lián)為中樞機構(gòu)，組成其合作金融組織機構(gòu)。其這一特征不同于其他國家的絕大多數(shù)農(nóng)業(yè)合作金融體系機構(gòu)。其以行政區(qū)劃分為基礎(chǔ)，建立農(nóng)協(xié)系統(tǒng)，并在農(nóng)協(xié)內(nèi)建立金融融資部門和拓展融資渠道。其獨特的三級機構(gòu)具有自上而下的直屬關(guān)系，但其在金融資金的管理上嚴(yán)格執(zhí)行獨立管理，獨立運算，上級只起到指導(dǎo)的作用。日本幾乎所有農(nóng)村地區(qū)覆蓋在農(nóng)業(yè)合作金融體系之下，日本的農(nóng)業(yè)金融體系的存款利率高于普通金融體系利率，使得50%以上的農(nóng)業(yè)存款流向農(nóng)業(yè)金融體系。日本的農(nóng)業(yè)金融體系主要為日本農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供金融資金支持，幫助農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人員拓寬融資渠道，加速農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，并不以盈利為目的［7］，其貸款利率低于其他金融機構(gòu)，因而其貸款去向應(yīng)嚴(yán)格控制其資金去向，農(nóng)業(yè)金融體系部門應(yīng)保證其資金總額的90%用于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟建設(shè)，且不需要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人員進行金融擔(dān)保。在1978年日本的農(nóng)業(yè)合作金融體系貸款總量已與其他金融體系的貸款持平，截止到2012年7月日本的農(nóng)業(yè)合作金融體系已擁有營業(yè)網(wǎng)點8 578家，金融資金余額881 963億日元，農(nóng)業(yè)合作金融體系貸款總量219 824億日元。

二、金融信息制度

急劇膨脹的信息流和信息需求使得涉農(nóng)企業(yè)對金融信息的管理面臨更高的要求，很多發(fā)達國家的涉農(nóng)企業(yè)都開始進行信息化建設(shè)。近年來，日本涉農(nóng)企業(yè)的數(shù)量越來越多，規(guī)模也不斷擴大，有的跨行業(yè)經(jīng)營，有的在全國都有子公司。據(jù)調(diào)查，日本涉農(nóng)企業(yè)通過信息化管理減少了盲目性投資14%，提高判斷決策正確率16%，提高業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確度25%，文件簡化率10%，提高內(nèi)部信息暢通率22%。信息管理是涉農(nóng)企業(yè)現(xiàn)代化管理的基礎(chǔ)，它既可以作為涉農(nóng)企業(yè)計劃與決策的依據(jù)，又可以對涉農(nóng)企業(yè)的經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督［8］。

（一）涉農(nóng)企業(yè)管理金融信息系統(tǒng)的內(nèi)涵

金融信息管理系統(tǒng)，是一個不斷發(fā)展的新型學(xué)科，由人和計算機網(wǎng)絡(luò)集成，以人為主導(dǎo)，利用計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦公設(shè)備，進行信息的收集、傳輸、加工、儲存、更新和維護，以企業(yè)戰(zhàn)略競優(yōu)、提高效益和效率為目的，支持企業(yè)的高層決策、中層控制、基層運作的集成化的人機系統(tǒng)［9］。金融信息管理系統(tǒng)由金融信息的采集、金融信息的傳遞、金融信息的儲存、金融信息的加工、金融信息的維護和金融信息的使用五個方面組成，功能包括經(jīng)營管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、行政管理和系統(tǒng)維護等。金融信息管理系統(tǒng)可以利用過去的金融數(shù)據(jù)預(yù)測未來，為有效管理和正確決策提供重要依據(jù)［10］。

涉農(nóng)企業(yè)金融信息管理系統(tǒng)的內(nèi)涵是在普通金融信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，結(jié)合涉農(nóng)企業(yè)金融信息數(shù)據(jù)的特點，與計算機技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、多媒體技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等多種技術(shù)相融合，建立涉農(nóng)企業(yè)的農(nóng)業(yè)資源配置數(shù)據(jù)庫，完成涉農(nóng)企業(yè)數(shù)據(jù)分析和系統(tǒng)開發(fā)，為涉農(nóng)企業(yè)生產(chǎn)與決策提供支持的系統(tǒng)。

（二）日本涉農(nóng)企業(yè)管理金融信息系統(tǒng)的特點

首先，日本農(nóng)業(yè)金融信息化建設(shè)的背景對涉農(nóng)企業(yè)金融信息管理系統(tǒng)的發(fā)展給予了強大支持。其次，日本涉農(nóng)企業(yè)金融信息管理系統(tǒng)的集成度比較高，模塊之間在設(shè)計時通盤考慮，無縫聯(lián)接，使得數(shù)據(jù)交換無障礙。再次，日本涉農(nóng)企業(yè)金融信息管理系統(tǒng)設(shè)計的針對性強、涉及面廣，針對日本涉農(nóng)企業(yè)業(yè)務(wù)劃分不同的模塊，涉及生產(chǎn)管理、資源計劃管理、物流管理、銷售管理、電子商務(wù)和人力資源管理等各個方面。最后，日本涉農(nóng)企業(yè)金融信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建有日本政府政策的大力支持，可以充分利用社會力量和大企業(yè)的資源為金融信息管理系統(tǒng)的發(fā)展提供條件。

三、對我國農(nóng)村金融體系構(gòu)建的啟示

（一）構(gòu)建自下而上獨立的農(nóng)村合作金融體系

雖然金融體系的建立需要政府的政策支持，但是日本的合作性金融體系卻具有完全的獨立運行權(quán)，在行政級別上不隸屬于各級地方職能部門，行政法規(guī)上不受任何地方職能部門干涉，其作為一個獨立存在的三級金融機構(gòu)。日本合作性金融體系的這一特點，既可保證農(nóng)村金融體系不受干擾可獨立執(zhí)行其職能，又便于提高農(nóng)村金融體系的結(jié)算速度和互助性，可有效提高農(nóng)村金融體系的發(fā)展速度［11］。

（二）加大政府扶持力度

在保證農(nóng)村金融體系中合作性金融體系的獨立性同時，政府也應(yīng)提供必要的政策性金融支持，日本政府在農(nóng)業(yè)金融體系建立的過程中，一直通過各級金融職能部門對農(nóng)業(yè)金融體系提供政策性和資金支持［12］。日本政府根據(jù)信貸補貼理論和市場競爭不完全性理論，保障其農(nóng)業(yè)金融體系的正常運行，持續(xù)的注入大量資金，并不斷出臺扶持性政策，為其現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)金融體系的建立做出了巨大貢獻［13］。

（三）以農(nóng)業(yè)、農(nóng)民為服務(wù)對象

農(nóng)業(yè)金融體系的建設(shè)務(wù)必要以始終為農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)人員服務(wù)為宗旨的立場，對非農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)人員進行嚴(yán)格限制。各職能部門要與農(nóng)協(xié)緊密配合，保證所有金融資金均在農(nóng)業(yè)企業(yè)或農(nóng)業(yè)職能部門內(nèi)運轉(zhuǎn)，并保證其資金運轉(zhuǎn)流通順暢。日本政府建立了完善的規(guī)章制度和監(jiān)管機構(gòu)，嚴(yán)格控制金融資金的流向和使用人群，避免農(nóng)業(yè)金融資金受趨利性影響而流入非農(nóng)業(yè)用途或非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門。

（四）建立有效的監(jiān)管機制和風(fēng)險防范機制

在建立有效的合作性金融體系和政策性金融體系的基礎(chǔ)上，建立起有效的內(nèi)外部雙重監(jiān)管機制是保障農(nóng)業(yè)金融體系正常運行的前提保障。日本為防止金融犯罪等問題，建立起以存保制度、互助制度、信譽制度和災(zāi)補制度以防范其金融風(fēng)險。

（五）出臺和完善農(nóng)村合作金融法律體系

制定一套完善健全的農(nóng)業(yè)金融法律法規(guī)對建設(shè)農(nóng)業(yè)金融體系十分重要，可使相關(guān)部門在建立完善農(nóng)業(yè)金融體系時有法可依。日本政府制定了健全的相關(guān)法律法規(guī)，保障了其農(nóng)業(yè)金融體系的建設(shè)與運行，保障了農(nóng)業(yè)相關(guān)人員的權(quán)益，避免了金融犯罪，加速了農(nóng)業(yè)金融體系的建設(shè)速度。

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