摘要：

GATT第15條是有關(guān)IMF與WTO在外匯事項(xiàng)管轄權(quán)分配方面的重要規(guī)定。既有研究強(qiáng)調(diào)在WTO體制內(nèi)針對匯率操縱提起訴訟的不可行性，但通過對GATT第15條的解讀可以發(fā)現(xiàn)，WTO從本質(zhì)上是要排除IMF協(xié)定對相關(guān)問題的介入，從而預(yù)留了WTO協(xié)定獨(dú)立解決相關(guān)問題的空間。

關(guān)鍵詞：GATT第15條;外匯管制;人民幣匯率;國際貨幣基金組織

中圖分類號：DF961

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：ADOI：10.3969/j.issn.1008-4355.2015.01.05

從長期來看，作為人民幣國際化的組成內(nèi)容，人民幣匯率的自由浮動應(yīng)是我國努力的方向。然而，何時(shí)實(shí)現(xiàn)人民幣匯率的自由浮動，我國政府對此尚無明確的時(shí)間表，這意味著我國在相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi)仍將維持現(xiàn)有的人民幣匯率制度。然而，由于近年來中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展對歐美國家造成的壓力，歐美國家質(zhì)疑我國利用匯率操縱來謀取不正當(dāng)?shù)膰H經(jīng)濟(jì)利益，并謀求將匯率操縱問題納入WTO框架內(nèi)，以達(dá)到迫使我國實(shí)施匯率自由化的目的。其中，GATT第15條因調(diào)整IMF與WTO間在匯率問題上的管轄權(quán)分配而成為關(guān)注的焦點(diǎn)。

但是，不同學(xué)者對GATT第15條的解讀存在差異。如有學(xué)者認(rèn)為，“GATT第15條僅規(guī)定了IMF與WTO在經(jīng)常賬戶下的貨幣兌換和國際支付方面的關(guān)系，并沒有規(guī)定二者在匯率安排問題上的關(guān)系，匯率安排屬于IMF轄域……GATT第15條有關(guān)WTO與IMF關(guān)系的規(guī)定不應(yīng)適用?！盵1]有學(xué)者則指出，“由中國政府的匯率政策可能帶來的政府向企業(yè)的利益輸送問題，就有可能落入WTO的管轄范圍?！盵2]不同的解讀結(jié)果固然有其角度不同的原因，但從另一方面來講，也與該條自身豐富的歧異性密切相關(guān)。本文擬對GATT第15條的關(guān)鍵條款進(jìn)行解讀，并探討IMF協(xié)定在WTO匯率爭端中的適用性。

一、GATT第15（2）條：與IMF磋商義務(wù)在WTO爭端解決中的適用性

根據(jù)GATT第15（2）條，WTO在被請求考慮或處理有關(guān)貨幣儲備、國際收支或外匯安排的問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)（shall）與IMF進(jìn)行充分的磋商（consult fully）。就其字面意思來看，“應(yīng)當(dāng)”和“充分的磋商”等措辭的使用及其所具有的明確含義，可以理解為該款確立了WTO在貨幣儲備、國際收支或外匯安排等具體問題上與IMF進(jìn)行磋商的義務(wù)。換言之，與IMF進(jìn)行磋商是強(qiáng)制性的義務(wù)，WTO在處理相關(guān)問題時(shí)要充分尊重IMF的相關(guān)規(guī)定，著重審查有關(guān)措施是否與IMF的規(guī)定相一致。

但是，該條款僅是原則性地規(guī)定WTO有義務(wù)就如上相關(guān)事項(xiàng)與IMF進(jìn)行充分的磋商，沒有詳細(xì)說明該項(xiàng)義務(wù)是否可適用于WTO爭端解決程序，亦即當(dāng)事方可否根據(jù)該條款向DSB提起訴訟。截至目前，有3項(xiàng)具有代表性的WTO爭端案件涉及該款的磋商要求，茲通過如下案件的分析，探討與IMF磋商的義務(wù)在WTO爭端解決程序中的可訴訟性。

（一）1998年ArgentinaTextiles and Apparel案Appellate Body Report， Argentina-Measures Affecting Imports of Footwear， Textiles， Apparel and Other Items， WTIDS56/AB/R & Corr. 1 （adopted Apr. 22， 1998）.

在該案中，阿根廷因征收進(jìn)口附加稅被訴違反了GATT第8（1）（a）條，即締約國對輸出入及有關(guān)輸出入所征的除進(jìn)出口關(guān)稅和本協(xié)定第3條所述國內(nèi)稅以外的任何種類的規(guī)費(fèi)和費(fèi)用，不應(yīng)成為對本國產(chǎn)品的一種間接保護(hù)，也不應(yīng)成為為了財(cái)政目的而征收的一種進(jìn)口稅或出口稅。阿根廷則聲稱其征收進(jìn)口附加稅系履行IMF調(diào)整計(jì)劃項(xiàng)下的義務(wù)，不應(yīng)被認(rèn)定為違反了WTO規(guī)則。阿根廷認(rèn)為，根據(jù)DSU第13條，專家小組應(yīng)有權(quán)從其認(rèn)為合適的任何個人或機(jī)構(gòu)獲得資料和征求技術(shù)性意見。就本案所涉的特定事項(xiàng)而言，阿根廷有權(quán)要求就此與IMF進(jìn)行咨詢或者磋商，以聽取IMF的專業(yè)意見，但專家小組沒有同意其要求，因而未能對該事項(xiàng)進(jìn)行客觀評估。

上訴機(jī)構(gòu)對專家小組的做法予以支持，認(rèn)為盡管WTO有義務(wù)就特定事項(xiàng)與IMF進(jìn)行磋商，但I(xiàn)MF的經(jīng)濟(jì)調(diào)整計(jì)劃并不包括在內(nèi)。上訴機(jī)構(gòu)同時(shí)指出，如果專家小組

在該案中就阿根廷與IMF間的關(guān)系或安排的法律性質(zhì)與IMF進(jìn)行磋商，可能會取得更好的效果。就其字面意思而言，DSU第13條確立了WTO爭端解決機(jī)制與IMF間聯(lián)系的可能性，但遺憾的是，本案并沒有就該條的具體法律意見進(jìn)行明確解釋。

（二）1999年IndiaQuantitative Restrictions案Panel Report， India-Quantitative Restrictions on Imports of Agricultural Textile and Industrial Products， WT/DS90/R （adopted Sept. 22， 1999）， upheld by Appellate Body Report， India-Quantitative Restrictions on Imports of Agricultural Textile and Industrial Products， WT/DS90/AB/R （adopted Sept. 22， 1999）。

在該案中，印度采取的數(shù)量限制措施被訴造成了收支平衡的困難。美國認(rèn)為，GATT第15（2）條要求WTO就特定事項(xiàng)與IMF進(jìn)行磋商，而此處所指的WTO應(yīng)包括專家小組，因此專家小組就外匯安排等事項(xiàng)如有任何疑問，應(yīng)與IMF進(jìn)行磋商。印度則持相反的觀點(diǎn)，認(rèn)為對該款的解釋如將專家小組包括在內(nèi)，忽略了WTO內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)在功能上的不同，此處的WTO應(yīng)僅涵蓋總理事會以及收支限制委員會。

專家小組最終回避了這一敏感的問題，認(rèn)為就本案而言，沒有必要對GATT第15條的磋商要求是否適用專家小組這一事項(xiàng)進(jìn)行裁定。相反，專家小組決定，將IMF視作在收支平衡領(lǐng)域內(nèi)公認(rèn)具有專長的機(jī)構(gòu)，并依DSU第13條項(xiàng)下的自由裁量權(quán)與IMF進(jìn)行磋商。由于該案在上訴階段未涉及該事項(xiàng)，上訴機(jī)構(gòu)拒絕就此發(fā)表意見，因此無法知曉上訴機(jī)構(gòu)在這一事項(xiàng)上的態(tài)度。

（三）2005年Dominican RepublicImport and Sale of Cigarettes案Panel Report， Dominican Republic-Measures Affecting the Importation and Internal Sale of Cigarettes， WT/DS302/R （adopted May 19， 2005）， modified by Appellate Body Report， Dominican Republic-Measures Affecting the Importation and Internal Sale of Cigarettes， WT/DS302/AB/R （adopted May 19， 2005）， para. 7.139.

在該案中，專家小組認(rèn)定，多米尼加共和國對進(jìn)口香煙征收外匯費(fèi)用構(gòu)成GATT第15（9）（a）條下的外匯限制（exchange restriction）。專家小組并沒有基于DSU第13條中的自由裁量權(quán)與IMF進(jìn)行磋商，而是首次根據(jù)GATT第15（2）條的規(guī)定與IMF進(jìn)行磋商。對此，專家小組作如下解釋：

專家小組考慮到，在訴訟程序中，有必要就IMF與多米尼加共和國間備用貸款安排的外匯費(fèi)用措施的法律本質(zhì)與地位尋求更多的資料。其次，多米尼加共和國認(rèn)為該費(fèi)用屬于外匯限制，其征收符合IMF協(xié)定條款的規(guī)定。專家小組認(rèn)為，有必要根據(jù)GATT第15（2）條與IMF進(jìn)行磋商，以確定該項(xiàng)措施在GATT第15（9）（a）條下是否合法。此次爭論的焦點(diǎn)，是多米尼加共和國的外匯措施在備用貸款安排中是否構(gòu)成外匯限制。如果答案是肯定的，則有第二個問題：外匯費(fèi)用的征收是否符合IMF協(xié)定的條款，因而在GATT第15（9）（a）條下是否合法。

然而，盡管專家小組在該案中選擇基于GATT第15（2）條與IMF進(jìn)行磋商，但并沒有明確承認(rèn)其與IMF進(jìn)行磋商為強(qiáng)制性義務(wù)。換言之，盡管專家小組是根據(jù)GATT第15（2）條與IMF進(jìn)行磋商，但其背后的邏輯觀點(diǎn)似乎仍是基于DSU第13條的自由裁量權(quán)。

就時(shí)間序列而言，上述三個案件似乎表明，在WTO爭端解決階段利用GATT第15（2）條解決匯率爭端呈現(xiàn)出越來越強(qiáng)的可能性。然而，在涉及匯率爭端的案件中，WTO爭端解決機(jī)構(gòu)可以通過多種途徑排除IMF在此類問題上的介入。

首先，可以通過對涉案問題的解釋將其排除出GATT第15（1）條所列的事項(xiàng)范圍。韓龍教授指出，匯率爭端應(yīng)為IMF專屬管轄范圍，不屬于GATT第15（1）條所列事項(xiàng)，WTO對此無管轄權(quán)，因而不適用于該條款[1]141-142。然而，鑒于匯率問題與國際貿(mào)易的關(guān)聯(lián)性，

GATT在特定情形下具有管轄權(quán)，且按照韓龍教授的邏輯推理，WTO仍然可以該條款為由排除與IMF商談的必要，從而完全由WTO管轄。

其次，可以通過對本條款中“WTO”范圍的限縮性解釋，將爭端解決機(jī)構(gòu)排除在該條款的調(diào)整范圍之外，因而爭端解決機(jī)構(gòu)在處理類似案件時(shí)可以不遵循該條款，不必承擔(dān)與IMF進(jìn)行磋商的義務(wù)。當(dāng)然，這種做法可能會引發(fā)爭議。在IndiaQuantitative Restrictions案中，美國指出，如果將GATT第15（2）條理解為專家小組比其他WTO機(jī)構(gòu)（如收支限制委員會）更不受約束，那么這將會導(dǎo)致專家小組與WTO其他機(jī)構(gòu)間的不一致。Panel Report， IndiaQuantitative Restrictions on Imports of Agricultural Textile and Industrial Products， WT/DS90/R （adopted Sept. 22， 1999）， upheld by Appellate Body Report， IndiaQuantitative Restrictions on Imports of Agricultural Textile and Industrial Products， WT/DS90/AB/R （adopted Sept. 22， 1999）

再次，GATT第15（2）條有關(guān)與IMF就外匯事項(xiàng)進(jìn)行磋商的要求并不意味著WTO必須將磋商涵蓋事項(xiàng)的決定權(quán)移交給IMF。GATT第15（2）條根據(jù)磋商內(nèi)容的不同對決定權(quán)進(jìn)行了區(qū)分：“締約國全體在協(xié)商中應(yīng)接受基金提供的有關(guān)外匯、貨幣儲備或國際收支的一切統(tǒng)計(jì)或其他調(diào)查結(jié)果;關(guān)于一締約國在外匯問題上采取的行動是否符合國際貨幣基金協(xié)定的條款，是否符合這一締約國與締約國全體之間所簽訂的外匯特別協(xié)定的條件，締約國全體也應(yīng)接受基金的判定?！?/p>

最后，即使存在確實(shí)需要IMF提供協(xié)助的情形，爭端解決機(jī)構(gòu)仍然可以避免對GATT第15（1）條的援引，而是援引DSU第13條的相應(yīng)規(guī)定，即基于自由裁量權(quán)而請IMF就相關(guān)問題提供意見或咨詢。

IMF在磋商過程中所作的判定，基于具體情形的不同，可能被WTO視作事實(shí)上的判定，或者法律上的判定[3]。在某些涉及匯率的WTO爭端案件中，IMF對成員國維持低匯率的措施是否符合IMF條款的判定，屬于法律上的判定，具有法律上的約束力。如在GATT第15（9）（a）條中，IMF有關(guān)締約國的外匯管制或外匯限制是否與IMF協(xié)定條款或外匯特定協(xié)定條款相一致的判定，即為法律上的判定。

但在某些情況下，IMF的判定僅僅是事實(shí)上的判定，例如，WTO在決定某國的外匯措施是否適用GATT第12條的收支平衡例外時(shí)，需要根據(jù)該國的外匯儲備水平等事實(shí)數(shù)據(jù)作出判定。此時(shí)，IMF所提供的關(guān)于外匯、貨幣儲備或國際收支的所有統(tǒng)計(jì)或其他事實(shí)的調(diào)查結(jié)果并非針對是否可以適用收支平衡例外的法律判定，而僅僅是為WTO專家小組作出法律判斷提供事實(shí)基礎(chǔ)。有學(xué)者指出，WTO對DSU第13條規(guī)定的自由裁量權(quán)的援引似乎暗示著爭端解決機(jī)構(gòu)傾向于將其與IMF的協(xié)商視為授權(quán)而非義務(wù)[4]。

總而言之，截至目前，WTO爭端解決機(jī)構(gòu)對處理與IMF的關(guān)系時(shí)持相對較為保守謹(jǐn)慎的態(tài)度，在涉及與外匯相關(guān)的爭端案件時(shí)，傾向于保留在相關(guān)案件中的主動權(quán)，認(rèn)為其與IMF的磋商并非強(qiáng)制性的，而是完全取決于自身是否愿意或者在何種程度上需要借助IMF的事實(shí)認(rèn)定或法律認(rèn)定，這導(dǎo)致在WTO的爭端解決程序中IMF在事實(shí)上被置于法庭之友的位置。

二、GATT第15（9）（a）條：IMF協(xié)定滲入WTO協(xié)定的有限性

GATT第15（9）（a）條規(guī)定，本協(xié)定不妨礙締約國實(shí)施與國際貨幣基金協(xié)定條款或與締約國同締約國全體簽訂的外匯特別協(xié)定條款相符的外匯管制或外匯限制。據(jù)此，與IMF協(xié)定條款一致的外匯管制或外匯限制不得被認(rèn)定為違反了GATT1994項(xiàng)下的義務(wù)，這對于在WTO體制內(nèi)解決匯率爭端具有決定性的意義。換言之，一國通常所采取的匯率貶值的措施，如資本管制、提高準(zhǔn)備金要求，只要構(gòu)成GATT第15（9）（a）條下外匯管制或外匯限制，就有可能不會被認(rèn)定為違反GATT1994。據(jù)此，有學(xué)者認(rèn)定，WTO與IMF是合作關(guān)系，凡是遵守IMF協(xié)定的措施，可在WTO豁免，即使WTO認(rèn)為構(gòu)成貿(mào)易障礙，也不能采取行動，而要向IMF報(bào)告，由IMF出面管轄[5]。

筆者以為，此種理解有失偏頗。根據(jù)IMF協(xié)定第8（2）（a）條規(guī)定，除IMF協(xié)定第7（3）（b）條及第14（2）條規(guī)定的情形外，各成員國未經(jīng)基金同意，不得對國際經(jīng)常往來的付款和資金轉(zhuǎn)移施加限制。據(jù)此，IMF成員國未經(jīng)IMF的批準(zhǔn)不得對經(jīng)常性國際交易的支付與轉(zhuǎn)移施加限制。IMF協(xié)定第30（d）條對“經(jīng)常性往來支付”作了解釋，即是指不用作資本轉(zhuǎn)移目的的支付，包括（但不限于）以下各項(xiàng)：（1）所有有關(guān)對外貿(mào)易，其他經(jīng)常性業(yè)務(wù)（包括勞務(wù)在內(nèi)）以及正常短期銀行信貸業(yè)務(wù)的支付;（2）貸款利息及其他投資凈收入的支付;（3）數(shù)額不大的償還貸款本金或攤提直接投資折舊的支付;（4）數(shù)額不大的贍家匯款?；鹪谂c有關(guān)成員國協(xié)商后，可以確定何種特定往來屬于經(jīng)常性往來，或?qū)儆谫Y本往來。

從所涉外匯措施的類型來看，包括外匯限制與外匯管制兩種類型。IMF對外匯限制的界定采技術(shù)性的客觀標(biāo)準(zhǔn)。IMF執(zhí)行董事會1960年所作的決議指出，認(rèn)定某項(xiàng)措施是否構(gòu)成外匯限制，取決于該項(xiàng)措施是否涉及政府對外匯的使用或可利用性予以直接限制，至于該項(xiàng)外匯措施的主要目的或者造成的經(jīng)濟(jì)效果，并不在考慮之列[3]570。根據(jù)IMF協(xié)定，外匯限制措施要享受GATT第15（9）（a）條下的例外，存在兩種情形：其一是外匯限制措施根據(jù)IMF協(xié)定第8（2）（a）條獲得IMF的批準(zhǔn);其二是外匯限制措施依IMF協(xié)定第14條的轉(zhuǎn)移條款允許維持。

然而，如上所述，GATT第15（9）（a）條的例外不僅僅包括與IMF一致的外匯限制，還包括外匯管制。GATT第15（9）（a）條所涉的與IMF一致的外匯管制類型應(yīng)該包括兩種類型：其一是IMF成員國基于統(tǒng)計(jì)或其他目的而采取的重要措施，包括限制偷漏稅或洗錢;其二是不影響IMF第8（2）（a）條項(xiàng)下的國際貿(mào)易支付和轉(zhuǎn)移的外匯管制措施，即該外匯管制措施不影響經(jīng)常性支付的流出。

總體而言，就一國為實(shí)現(xiàn)并維持低匯率而采取的外匯限制或外匯管制措施而言，如IMF認(rèn)為這些措施不符合IMF協(xié)定，可能導(dǎo)致該措施被WTO認(rèn)定為違反GATT 1994。此外，某些措施單獨(dú)來看可能是與IMF協(xié)定相一致的，但因其本身是與IMF不一致的政策的構(gòu)成部分，這些措施的使用仍然可能構(gòu)成對IMF協(xié)定的違反。如IMF第4條第1節(jié)對成員國規(guī)定了匯率操縱禁止義務(wù)，即成員國應(yīng)該“避免操縱匯率或國際貨幣制度來妨礙國際收支有效的調(diào)整或取得對其他成員國不公平的競爭優(yōu)勢”。

該條款的適用存在一個比較容易被忽略但又比較重要的問題，即GATT第15（9）（a）條例外的前提為“本協(xié)議”。在WTO協(xié)議生效前，“本協(xié)議”指的是GATT1947，但自WTO成立后，有關(guān)國際貨物貿(mào)易的多邊WTO規(guī)則包括WTO協(xié)定附件1A的13項(xiàng)貨物貿(mào)易多邊協(xié)定，GATT1947僅是其中之一，其余12項(xiàng)協(xié)議并沒有設(shè)置與GATT第15（9）（a）條類似的規(guī)定以避免成員國在IMF與WTO間的權(quán)利、義務(wù)沖突。除部分協(xié)定援引了GATT項(xiàng)下的部分或全部例外，如TRIMs第3條規(guī)定，GATT1994項(xiàng)下的所有例外均可適用，大多數(shù)多邊貿(mào)易協(xié)定對此并未提及。這導(dǎo)致如下問題：GATT第15（9）（a）條的例外規(guī)定是否適用于WTO協(xié)定附件1A中的其他多邊貨物貿(mào)易協(xié)定？換言之，其他多邊貨物貿(mào)易協(xié)定如反補(bǔ)貼協(xié)定，是否可以對符合IMF協(xié)定的外匯管制或外匯限制施加限制？

對此，有學(xué)者指出，《世界貿(mào)易組織與國際貨幣基金組織關(guān)系宣言》已經(jīng)對這一問題作出了解答。Siegel指出，宣言重申，除烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判最終文本另有規(guī)定外，WTO與IMF間的關(guān)系，在涉及WTO協(xié)定附件1A的多邊貿(mào)易協(xié)定所涉及的領(lǐng)域時(shí)，將以調(diào)整GATT1947締約方與IMF間關(guān)系的條款為基礎(chǔ)[3]570。部長級會議有關(guān)WTO-IMF的宣言具有一定的法律意義。根據(jù)《維也納條約法公約》，在解釋有關(guān)WTO-IMF在多邊貿(mào)易特定事項(xiàng)的關(guān)系尤其是GATT第15（9）（a）條時(shí)，應(yīng)該對該宣言予以考慮。

然而，鑒于WTO法律淵源復(fù)雜的層級性，簡單地認(rèn)為部長級宣言能夠?qū)Χ噙呝Q(mào)易協(xié)定的權(quán)利和義務(wù)范圍產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，并不十分準(zhǔn)確。一般認(rèn)為，部長級會議決議雖然構(gòu)成WTO最終文本不可分割的組成部分，但并非為WTO成員方設(shè)定特定的權(quán)利和義務(wù)[6]?！氨緟f(xié)議”具體內(nèi)涵的爭議表明，其他多邊貿(mào)易協(xié)定有可能直接排除IMF協(xié)定的影響。換言之，相關(guān)的外匯限制或外匯管制是否與IMF協(xié)定相一致并不重要，關(guān)鍵是WTO體制內(nèi)GATT除外的其他協(xié)定本身可以被理解為允許外匯限制或外匯管制措施的實(shí)施。從這一層面上講，WTO體制內(nèi)對外匯爭端的處理有可能極大地限制IMF協(xié)定的適用，取而代之以WTO協(xié)定的相應(yīng)規(guī)定。

三、GATT第15（4）條：“外匯行動”與WTO協(xié)定對IMF協(xié)定的排除

GATT第15（4）條規(guī)定，締約各國不得以外匯方面的行動，來妨礙本協(xié)定各項(xiàng)規(guī)定的意圖的實(shí)現(xiàn)，也不得以貿(mào)易方面的行動，妨礙國際貨幣基金協(xié)定各項(xiàng)規(guī)定的意圖實(shí)現(xiàn)。GATT第15（4）條與第15（9）（a）條的規(guī)定在字面意思上是直接沖突的。如何看待GATT第15（4）條與第15（9）（a）條間的關(guān)系？換言之，GATT第15（4）條是否優(yōu)先于第15（9）（a）條？另外一個問題是，GATT第15（4）條是否構(gòu)成在WTO體制內(nèi)針對匯率操縱行為的單獨(dú)訴訟依據(jù)？

杰克遜指出，從GATT起草者的最初意圖來看，意在將某種程度的保護(hù)措施包括在協(xié)定中，以對抗基于保護(hù)主義目的的外匯管制或外匯限制等措施?；诖?，雖然IMF協(xié)定中已經(jīng)有明確的條款禁止基于貿(mào)易目的的貨幣政策的濫用，但起草者仍然在GATT第15條中設(shè)置了該第4款。有學(xué)者指出，由于GATT成員方與IMF成員國并不完全等同，因此，設(shè)置GATT第15（4）條的意義不僅僅在于調(diào)整GATT與IMF間的互動關(guān)系，更主要在于為那些并非IMF成員國的GATT締約方設(shè)定獨(dú)立的法律義務(wù)[7]。

根據(jù)GATT第15（6）條，“凡不是國際貨幣基金成員國的締約國，應(yīng)在締約國全體與基金商定的時(shí)限內(nèi)，成為基金的成員國;如不能做到這一點(diǎn)，應(yīng)與締約國全體簽訂一個外匯特別協(xié)定。一締約國如果退出國際貨幣基金，應(yīng)立即與締約國全體簽訂一個外匯特別協(xié)定。一締約國根據(jù)本款與締約國全體簽訂的外匯特別協(xié)定，應(yīng)成為這一締約國對本協(xié)定所承擔(dān)的義務(wù)的組成部分?！备鶕?jù)同條第7款a項(xiàng)之規(guī)定，“一締約國與締約國全體根據(jù)本條第6款簽訂的外匯特別協(xié)定，須有使締約國全體滿意的下述規(guī)定：這一締約國在外匯問題上采取的行動，將不妨礙本協(xié)定之宗旨的實(shí)現(xiàn)?！?/p>

有趣的是，對GATT的早期歷史進(jìn)行考察，可以發(fā)現(xiàn)數(shù)個本應(yīng)依GATT第15（6）條簽訂外匯特別協(xié)定的締約國被豁免簽訂外匯特別協(xié)定的義務(wù)，其豁免理由是根據(jù)GATT第25（5）（a）條，在本協(xié)定其他部分未作規(guī)定的特殊情況下，締約國全體可以解除某締約國對本協(xié)定所承擔(dān)的某項(xiàng)義務(wù)。另一個豁免理由則是某些締約國在加入GATT時(shí)對此作出了保留。基于這一歷史背景，現(xiàn)行的GATT在第15條增加了第4款，從而為締約國設(shè)置了一般性義務(wù)，即廣義上的外匯行動均不得妨礙GATT意圖的實(shí)現(xiàn)。筆者以為，在GATT第15條的法律框架內(nèi)，第4款應(yīng)是適用于所有WTO成員方的一般性義務(wù)，無論其是否為IMF的成員國，它確立了一般性的同等義務(wù)，即使WTO與非IMF成員國的成員方之間不存在外匯特別協(xié)定，仍可能得以適用。在WTO爭端解決程序中，GATT第15（4）條應(yīng)該是優(yōu)先于第15（9）（a）條的例外。

第15（9）（a）條有關(guān)例外的規(guī)定是“與IMF協(xié)定相一致的外匯管制或外匯限制”，就其語義范圍而言，第4款中“外匯行動”的范圍更為寬泛。由于缺乏對該問題的正式解釋，這種不確定性很難消除。杰克遜指出，GATT締約方第9次大會曾組成特別小組專門研究第4款與第9款間的關(guān)系，但最終放棄解決這個問題，而是留待實(shí)踐檢驗(yàn)。對此，有學(xué)者認(rèn)為第15條例示中所用詞語均為支付和轉(zhuǎn)移的外匯限制等詞匯，因而“GATT第15條所使用的外匯行動和外匯管制等用語，指的是國際貿(mào)易中的國際兌付方面的內(nèi)容，即以本國貨幣或IMF其他成員貨幣進(jìn)行國際支付”，不包括一成員國的匯率問題[1]139。但也有學(xué)者指出，GATT第15條適用于與貿(mào)易有關(guān)的外匯措施，匯率制度屬于與貿(mào)易有關(guān)的外匯措施，因此WTO爭端解決機(jī)構(gòu)可以對其行使管轄權(quán)[8]。

有學(xué)者進(jìn)一步指出，目前我國實(shí)施的是參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度，央行為維持匯率穩(wěn)定而采取的一系列市場行為，很難不被包括在“外匯行動”的外延范圍內(nèi)[9]。

筆者以為，無論如何，該款“外匯行動”的范疇較廣，遠(yuǎn)較第15（9）（a）條的“外匯管制或外匯限制”寬泛，這從一個側(cè)面反映出WTO的立法本意在盡可能地排除可能會影響到國際貿(mào)易的外匯措施。換言之，即使某些措施確實(shí)符合IMF協(xié)定，但如果影響了WTO協(xié)定意圖的實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)予以限制。

四、結(jié)語

近年來，人民幣匯率操縱問題一直是歐美國家攻擊我國的靶子。目前，IMF對成員國的匯率問題并沒有形成強(qiáng)有力的約束，IMF只能通過“對話和勸說”的方式與相關(guān)當(dāng)事國就匯率問題進(jìn)行磋商[10]。因此，美國傾向于將人民幣匯率爭端納入WTO體制內(nèi)。

現(xiàn)有研究傾向于強(qiáng)調(diào)在WTO體制中對人民幣匯率操縱問題提起訴訟的不可行性[11]。然而，通過對GATT第15條關(guān)鍵條款的分析可以發(fā)現(xiàn)，WTO體制從本質(zhì)上是排除IMF及其協(xié)議的介入，這意味著WTO預(yù)留了在自己的法律框架內(nèi)解決相應(yīng)問題的可能性。盡管相關(guān)研究以匯率問題與外匯問題的區(qū)別等理由排除WTO對匯率問題的管轄權(quán)，但鑒于匯率問題與外匯問題的密切關(guān)聯(lián)，以及匯率問題與貿(mào)易問題的密切關(guān)聯(lián)，有學(xué)者指出：“現(xiàn)行WTO外匯機(jī)制的安排中的模糊性，是其在特定歷史條件下作出的刻意選擇，其目的在于尊重成立在先的IMF對外匯爭端的實(shí)質(zhì)管轄權(quán)或?qū)俟茌牂?quán)，以便更好地實(shí)現(xiàn)IMF與WTO之間政策協(xié)調(diào)，避免造成共同成員方的權(quán)利、義務(wù)沖突，同時(shí)又在某些關(guān)鍵條款中留下靈活解釋的空間，為今后WTO介入外匯沖突、擴(kuò)張其在外匯爭端方面的管轄權(quán)留下必要的法律空間。”[12]我們?nèi)匀粦?yīng)該警惕在WTO體制下發(fā)生匯率爭端的可能性。JS

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The Study on the Applicability of IMF Agreement in WTO

Currency Disputes：Based on GATT Article 15

CUI Lei

（Southwest University of Political Science and Law， Chongqing 401120， China）

Abstract：

GATT Article 15 is one of the most important articles regarding jurisdiction allocation of foreign currency between IMF and WTO. Scholars used to emphasize the unworkability of suing against exchange rate manipulation in WTO mechanism. However， by examining GATT Article 15， it is found that WTO mechanism repels the interference of IMF Agreement in nature， which leaves room for WTO Agreements to solve the relevant issues independently.

Key Words： ?article 15 of GATT; foreign currency control; RMB exchange rate; IMF

本文責(zé)任編輯：邵海

收稿日期：2014-11-25

作者簡介：

崔蕾（1981-），女，吉林吉林人，西南政法大學(xué)國際法學(xué)院國際法學(xué)專業(yè)博士生。