范瑞

(中國電建路橋集團公司四川分公司，成都，610041)

1 概述

市政工程是公共基礎設施之一，屬于線型工程，多處于市區(qū)，影響控制因素很多，如綜合管線眾多、交叉作業(yè)、施工作業(yè)點多且分散，交通影響大、工期短、政策性變化頻繁等，是一項極其復雜的系統(tǒng)工程。特別是社會影響大、投資額大、技術難度高的市政工程，從立項、可行性研究、設計、施工到竣工驗收等，各個階段都是一個充滿風險的過程。在這一過程中，會涉及到大量不同專業(yè)人員的參與，并涉及對一系列既相互獨立又相互聯(lián)系的活動的協(xié)調(diào)。此外，這一復雜過程還會受到大量外界不可控制因素的影響，在建設過程中存在著越來越多的不確定因素，如果不加防范，就會影響項目建設順利進行。因此，風險管理正成為市政工程項目管理日益重要的組成部分，必須重視風險管理與控制，從而保證項目順利實施。

2 工程項目風險管理步驟

風險管理是工程項目管理不可缺少的一個部分。工程項目風險是指工程項目在可行性研究、設計、施工等各個階段可能遭到的風險，這些風險所涉及的當事人主要是工程項目的業(yè)主、項目法人、工程承包商、工程咨詢?nèi)?、設計人、監(jiān)理人等。項目風險管理是指對項目風險從識別到分析及至采取應對措施等一系列過程。它包括將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化，使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面的內(nèi)容。

風險管理可分為五個步驟:(1)識別項目中潛在的風險源;(2)分析各風險對項目的影響，并選出對項目有重大影響的風險以便進一步分析;(3)綜合評價這些重大風險對項目的總體影響程度;(4)制定控制風險的應對計劃，確定降低風險發(fā)生的可能性并減少其不良影響的方法;(5)對已識別的風險實施監(jiān)測、檢查，不斷識別新的風險，對風險計劃及時修訂、評估并實施。

3 BT模式下市政項目風險的種類和識別

對市政工程項目而言，具有對人、物、財?shù)雀黜椯Y源需求大，實施周期長，經(jīng)濟風險和技術風險大，涉及范圍廣等眾多因素，不可避免地會遇到許多諸如政治、人文、物價、氣候等不可抗拒或不可預見的事件。這就要求參建各方對建設風險要有清醒的認識，采取切實的應對措施，加強自身的風險防范能力和承受力。

3.1 BT模式下市政項目風險識別及分類

BT即“建設——轉(zhuǎn)讓”的簡稱。BT項目是由BOT項目演變而來的一種投融資方式，指政府或其授權的單位經(jīng)過法定程序選擇擬建的基礎設施或公用事業(yè)項目的投資人，并由投資人在工程建設期內(nèi)組建BT項目公司進行投資、融資和建設，在工程竣工建成后按約定進行工程移交并從政府或其授權的單位的支付中收回投資。

由于BT項目規(guī)模較大、投資多、技術復雜，涉及單位多及不確定因素多，風險及其不確定性也相對較大，管理難度遠大于傳統(tǒng)模式。BT模式主要包括融資、投資、建設、移交、回購等多個方面。企業(yè)在項目建設期內(nèi)，將承擔融資、投資、支付、管理等各種風險。

3.1.1 社會政治風險。即BT項目所在地區(qū)政治狀況、政府行為可能對項目造成的風險，即指政治因素變動所帶來的風險。如國內(nèi)法律法規(guī)及政策變化、罷工、政變、暴亂等，也包括政府行為可能對項目造成的風險，這種風險可能引起增加成本，降低收益或項目終止的后果。

3.1.2 信用風險。投資項目融資成本高，融資量大，參與方多，項目的成敗與否很大程度上取決于各參與方的信用度和合作誠意，因此BT項目參與各方彼此都存在信用風險問題。

3.1.3 融資風險。產(chǎn)生融資風險，主要與投資方的融資能力、項目建設規(guī)模和前期工作準備情況、項目執(zhí)行過程中的變化、經(jīng)濟政策變化等因素有關，融資風險集中在融資方案的可行性和融資成本變化兩點，是BT模式特有的風險，一旦發(fā)生就會造成損失。

3.1.4 項目回購風險。BT項目投資的回收依賴于政府回購，因此回購風險集中在政府履約上，政府履約回購既取決于政府信用，也取決于政府財政能力。

3.1.5 自然風險。自然環(huán)境水文、地質(zhì)、氣象不確定性給投資項目所帶來的種種風險，如地震、洪水、風暴等。

3.1.6 市場風險。宏觀經(jīng)濟因素變動所帶來的風險，或由于市場價格的不確定性導致?lián)p失的可能性，如經(jīng)濟政策變化、金融風險、匯率和利率的變動。

3.1.7 技術風險。由于技術進步、新工藝、自然條件、技術規(guī)范等帶來的風險，使建設項目目標發(fā)生損失的可能性，是項目風險中較為復雜的一種。

3.1.8 管理風險。由項目的組織結構以及人員素質(zhì)等因素對項目造成的影響。

3.2 承包商重點風險識別及分類

承包商是業(yè)主的合作者，但在各自的利益上又是對立的雙方，雙方既有共同利益，又各自有風險。承包商的行為對業(yè)主構成風險，業(yè)主的舉動也會對承包商的利益構成威脅。承包商的風險可大致分為四類:

3.2.1 招投標決策風險

承包商在項目實施前需要進行一系列的決策，這些決策無不潛伏著各具特征的風險。包括:

(1)決策風險。因信息取舍失誤或信息失真，造成決策失誤的可能性;(2)投標風險。投標是取得工程承包權的重要途徑，中標取決于價格的競爭，施工單位在投標時，對工程實施的難度程度、項目成本、進度等缺乏合理的分析和預測，不管工程投資多少、規(guī)模大小、施工難易等因素，為中標而壓低報價，從而導致風險。

3.2.2 建設單位帶來的風險

市政工程大多屬于作業(yè)點多且分散，施工中會涉及雨水、污水、電力、通訊等其他相關單位協(xié)同作業(yè)、交叉作業(yè)，工程項目的順利實施，自始自終離不開與建設單位的配合，若建設單位管理水平差，導致征地、拆遷、交通疏導、施工手續(xù)辦理等進展慢、各專業(yè)間不能及時協(xié)調(diào)，則會影響工期，增加建設成本。

3.2.3 締約風險

(1)BT合同中條件不平等或存在對承包商不利的缺陷。如不平等條款、合同中定義不準確，條款遺漏或合同條款對工程條件的描述和實際情況差距很大;

(2)合同中對價款的規(guī)定不明確。BT項目的合同管理文件僅停留在原則規(guī)定性層次，不能提供適合BT項目建設的具體可參考的標準，對合同中最重要的合同價款的內(nèi)容并沒有指導性的規(guī)定;

(3)合同文件不具備足夠的法律效力。大部分市政工程等政府工程項目實行BT模式的管理規(guī)定文件僅僅停留在規(guī)范性文件的層次，不具備足夠的法律效力;

(4)沒有統(tǒng)一的合同示范性文本，合同模式選擇不當。在簽定BT合同過程中，合同模式的選擇未充分考慮BT項目的特點，直接采用建設工程施工合同范本，沒有考慮是否適用于BT項目，沒有考慮BT項目合同雙方對合同條款的熟悉程度、合同風險意識、地方法律習慣等。

3.3 施工管理風險

3.3.1 資料出入

市政工程項目多處于市區(qū)，地下綜合管網(wǎng)眾多，工程發(fā)包人提供的管線資料、地質(zhì)資料、地勘資料等有時可能會與現(xiàn)場實際出入較大，需要現(xiàn)場施工后才知道實際管線分布及具體走向。處理這些異常管線、地質(zhì)情況或其他障礙物，都會增加工作量和延長工期，導致工程風險。

3.3.2 設計變更。市政工程項目大多存在交通影響大、工期短、邊設計邊施工等特點，容易出現(xiàn)設計圖紙?zhí)峁┎患皶r或大量的設計變更，致使延誤施工進度，導致工程項目經(jīng)濟損失。

3.3.3 施工管理技術不熟悉。承包商對線性工程或市政工程施工技術要求及相關規(guī)范不熟悉，缺乏類似工程管理經(jīng)驗帶來風險。

3.3.4 成本管理風險。由于總包項目規(guī)模較大，內(nèi)容過于復雜、技術難度大，專業(yè)分工多，在管理上難免會有顧此失彼，一旦勞動力、建筑材料和施工機械等資源組織和管理不當，當?shù)貏趧账刭|(zhì)差、勞務費過高、材料短缺或供貨延誤，或是發(fā)生質(zhì)量或安全事故等，就會給項目帶來直接或間接損失。

3.3.5 合同管理不善，對合同的重視度不夠，對合同風險控制意識不強。在我國工程建設中，BT模式下的合同制度體系不完善，導致對合同的普遍認識不足，重視不夠和遵守合同的意識不強，加之合同管理人員業(yè)務素質(zhì)良莠不齊，對合同管理和法律等專業(yè)知識不足，缺乏對合同的管理，忽視了合同風險控制。因此，難以對BT模式下合同進行有效的管理和風險控制。而合同管理卻是承包商贏得利潤的關健手段，承包商要利用合同條款保護自己，擴大收益，若做到這一點，則勢必存在較大的風險。

4 BT模式市政工程項目風險的控制及對策

4.1 準確衡量自身綜合能力和財務實力，挑選合適項目

企業(yè)自身融資能力是做好BT工程的強大支撐，綜合衡量自身的經(jīng)營特點、業(yè)務能力、資本實力等因素，精心挑選合適項目進行建設。

重視、加強和規(guī)范前期調(diào)研，聘請專業(yè)機構對項目可行性進行調(diào)研。在業(yè)務領域選擇上，要優(yōu)先選擇自己擅長、熟悉的經(jīng)營領域;在投資區(qū)域選擇上，優(yōu)先考慮經(jīng)濟發(fā)達、政府誠信較高的地方重點公用和基礎設施、標志性建設項目;在具體項目選擇上，須有政府主管部門批準的立項、環(huán)評等一系列合法文件，工程施工與技術難度適當，工期要求合理，投資額度在可承受范圍內(nèi)的項目。還需要調(diào)查當?shù)卦趯嵤┩愴椖繒r政府履約情況、當?shù)刎斦罩闆r，項目回購是否有明確的資金來源，回購資金是否納入當?shù)刎斦A算，還需要對回購擔保的主體或抵押的資格、政府換屆等進行分析。

4.2 建立完善的風險管理機制，重視管理人員的素質(zhì)教育和培養(yǎng)

BT模式作為一種新興的投融資建設模式，相關理論和應用研究并不多，作為BT項目承包人，企業(yè)不僅面臨著政府信用和還款能力、不可抗力等外部風險，也存在承包方自身原因?qū)е碌墓こ藤|(zhì)量、安全、成本管理等內(nèi)部風險。市政工程項目合同管理和風險控制的環(huán)節(jié)多，若BT模式下合同管理和風險控制體系不完善，將對合同風險不能有效控制。因此，應重視風險管理，以提高市政工程建設的管理水平、建設質(zhì)量和經(jīng)濟效益。有必要建立風險管理體制，選擇專業(yè)素質(zhì)高、專業(yè)知識豐富、應變能力強、工作經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術人員承擔風險管理工作;要求各級管理人員熟練掌握相關的法律法規(guī)、規(guī)范等;不斷地學習BT模式的相關理論和專業(yè)知識，通過專業(yè)培訓、專題學習和討論等多種形式的學習，提高自己的綜合素質(zhì)和業(yè)務水平。

4.3 加強合同管理

4.3.1 加強合同管理的規(guī)范化

合同是工程項目參與方履行各自職責和協(xié)調(diào)各方關系的依據(jù)，為加強合同管理工作的規(guī)范化，確保合同簽訂的合法性、合理性，可組建專門的合同管理小組，制定合同管理規(guī)范化，標準化的流程，確保工程合同風險在管理過程中得到有效控制。

4.3.2 合理運用變更

當原材料價格和人工、機械成本增加時，建設成本將會大幅增加，難以保證項目公司的利潤。因此，合同變更是減少工程損失的重要手段，應合理運用變更，尋找合理索賠的依據(jù)，保證利潤。

4.3.3 加強合同締約管理

在BT合同簽訂時，對項目中涉及的承包范圍、工期、質(zhì)量要求、項目定價、設計變更、融資費用、人工價差、材料價差、機械價差、計價依據(jù)、違約責任、擔保方式等要有明確約定。要求業(yè)主提供足額的回購擔保，降低回購風險。

4.3.4 加強項目成本管理

施工階段是工程建設的一個重要階段，是將工程設計圖紙變?yōu)槲镔|(zhì)形態(tài)的工程實體的主要階段。在施工階段承包商不僅需要有合理高效的施工組織設計和資金使用安排，還需要人力、機械、和材料等各個方面的配合。此外，施工方案的選擇、施工設備的選型、施工進度計劃的安排、使用定額水平的高低、合同管理、工程變更處理等，都會對成本控制有很大的影響。因此，加強項目成本管理，推進項目施工過程中的全員、全過程、動態(tài)的成本管理制度，建立工程成本風險的預警體系。每月將項目施工中發(fā)生的實際成本與預算成本進行比較，找出差距，分析原因，或改進施工方法或調(diào)整成本預算，對于成本異常的發(fā)出警報，專題研究解決。

4.3.5 做好勞務分包商的使用和激勵，嚴把質(zhì)量關

項目建設質(zhì)量是投資成敗的關鍵，關系到BT項目建成后能否順利移交及投資者投資成本效益的收回。BT模式項目投資建設分為融資和建設兩個階段，在建設階段實行的是投資者對項目總承包的方式承建，項目投資者將一部分項目得到政府許可后再分包出去是在所難免的事，如果對分包商的承接能力、技術力量、施工水平、設施設備、管理手段等把關不嚴，或者分包與總包之間的施工、管理、原材料配套等方面銜接不好，加之投資者本身也受技術力量、管理手段、對復雜技術問題的處理等方面的影響，就容易出現(xiàn)質(zhì)量問題。因此，要根據(jù)現(xiàn)有建筑法規(guī)和合同約定的規(guī)定，對專業(yè)分包、勞務分包等及時辦理分包手續(xù)，可通過招投標選擇信譽好、實力強的勞務隊伍，并建立相對穩(wěn)定的合格分包商資源庫，做好定期考核，以減少風險。

5 結語

風險對管理者來說是一種強有力的挑戰(zhàn)，有的風險可以回避，有的風險可以控制，有的風險必須迎頭而上。作為BT模式下市政工程項目的承包商，肯定會面臨各種風險，但是，風險與利益是并存的，我們可以采取相應的措施來控制風險，達到較好的經(jīng)濟效益，同時有助于提高競爭力和管理水平。 ■