張 卓

一、引言

精算管理控制系統(tǒng)是精算師用于評估和管理風(fēng)險的工作系統(tǒng)，概括了金融企業(yè)、產(chǎn)品或計劃管理的持續(xù)管理過程以及各個過程之間的關(guān)系?！八枋隽藦娘L(fēng)險評估、產(chǎn)品設(shè)計、定價、負(fù)債評估、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)負(fù)債管理、償付能力評價、經(jīng)驗監(jiān)控、利潤分配，再回到風(fēng)險評估，開始下一輪循環(huán)的各具體環(huán)節(jié)及其相互聯(lián)系，以及社會、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收、法律等環(huán)境因素對系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的影響和精算師職業(yè)化問題?！本愎芾砜刂葡到y(tǒng)是解決精算問題的決策過程，有如下三個步驟：一是發(fā)現(xiàn)問題，二是設(shè)計并執(zhí)行解決方案，三是監(jiān)控解決方案的實際效果并反饋經(jīng)驗。在這個決策過程中環(huán)境因素起著至關(guān)重要的作用，要建立一個精算管理控制系統(tǒng)的框架，必須使其具有靈活性，針對不同國家、不同實踐領(lǐng)域乃至不同的公司及客戶人群提供更好的精算建議。

二、非壽險精算環(huán)境中地區(qū)脆弱性因素的體現(xiàn)

非壽險精算是以現(xiàn)代數(shù)學(xué)和數(shù)理統(tǒng)計學(xué)為手段，以風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，基于數(shù)量模型角度，通過對環(huán)境因素的分析對非壽險經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和研究。從風(fēng)險管理角度看，環(huán)境因素包括法規(guī)制度、職業(yè)與行業(yè)環(huán)境和地區(qū)脆弱性三個組成部分，是非壽險精算管理控制系統(tǒng)的決定性因素。地區(qū)脆弱性是指由于地區(qū)差異帶來的外部環(huán)境的變化進(jìn)而導(dǎo)致標(biāo)的物風(fēng)險事故發(fā)生頻率以及損失程度的改變，包括自然因素（如地質(zhì)物理特征、氣候變化、季節(jié)性因素、自然災(zāi)害等），人口因素（人口統(tǒng)計特征以及人口結(jié)構(gòu)）和社會經(jīng)濟(jì)因素（經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會保障水平、社會習(xí)俗）三個方面。由于精算工作總是在一定環(huán)境下進(jìn)行的，對于地區(qū)脆弱性的把握更是非壽險精算管理控制系統(tǒng)的重要環(huán)節(jié)?！按嗳跣允且粋€動態(tài)變量，代表由意外、損毀、破壞或業(yè)務(wù)中斷而受到損失的可能性?！碑?dāng)存在地區(qū)脆弱性，那么風(fēng)險事故發(fā)生將會產(chǎn)生損失；若地區(qū)脆弱性不存在，如無人居住的南極大陸不具有地區(qū)脆弱性，即使終年面臨低溫、烈風(fēng)、干燥以及火山爆發(fā)的風(fēng)險，由于人身以及經(jīng)濟(jì)財產(chǎn)沒有暴露在風(fēng)險中因而不會產(chǎn)生損失。但人口密集的地區(qū)則相反。隨著自然環(huán)境的改變以及經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境的變遷所體現(xiàn)出的地區(qū)脆弱性差異日益明顯，這需要精算師通過精算管理控制系統(tǒng)的反饋機(jī)制將這些環(huán)境因素考慮在內(nèi)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行模型的構(gòu)建以及完善。

三、地區(qū)脆弱性對非壽險精算管理控制系統(tǒng)的影響

風(fēng)險評估是非壽險精算管理系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)，在風(fēng)險評估過程要充分考慮非壽險業(yè)的獨有風(fēng)險，而地區(qū)脆弱性是非壽險業(yè)獨有風(fēng)險的根源。Clare Bellies，John Shepherd與Richard Lyon在《精算管理控制系統(tǒng)》一書中將非壽險保險人獨有的重要風(fēng)險分為四大類：一是波動性風(fēng)險，主要是指由于索賠頻率、索賠額、給付時間以及精算管理相關(guān)費用的隨機(jī)波動所導(dǎo)致的保險金額差異，并進(jìn)一步指出索賠金額的波動程度與保險金額的波動性呈正相關(guān)趨勢。此外由于保單持有人的差異化特征以及一定地緣范圍內(nèi)保單持有人之間存在一定程度的相關(guān)性使得波動性風(fēng)險不會隨保單組合規(guī)模的擴(kuò)大而消失。二是不確定性風(fēng)險，即風(fēng)險損失參數(shù)分布的不確定性，理賠過程參數(shù)（包括社會立法因素，天氣變化等）的不確定性以及模型風(fēng)險本身的存在，都會加大非壽險經(jīng)營的不確定性。三是巨災(zāi)風(fēng)險給非壽險業(yè)帶來的沖擊，盡管巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生的頻率低但損失是十分巨大的很可能直接導(dǎo)致保險人破產(chǎn)，且巨災(zāi)風(fēng)險標(biāo)的具有較強(qiáng)相關(guān)性難以實現(xiàn)有效地風(fēng)險分散，很容易產(chǎn)生風(fēng)險的聚集。尤其是2000年以來巨災(zāi)風(fēng)險已逐漸呈多發(fā)趨勢，巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生的次數(shù)以及帶來的損失逐年遞增。四是非壽險業(yè)長尾索賠的特征帶來的通貨膨脹風(fēng)險。

地區(qū)脆弱性作為非壽險業(yè)獨有風(fēng)險的根源，主要從三個方面影響非壽險精算控制系統(tǒng)，如下表所示：

（一）自然環(huán)境因素

自然環(huán)境因素在非壽險風(fēng)險評估、新產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險模型構(gòu)建以及經(jīng)驗反饋過程中占有重要的作用，是非壽險業(yè)務(wù)經(jīng)驗分析的主要內(nèi)容。隨著工業(yè)化、信息化、數(shù)字化進(jìn)程的推進(jìn)，人口快速增長的同時人類改造自然的活動數(shù)量以及強(qiáng)度大幅提高，進(jìn)而導(dǎo)致溫室氣體排放的顯著增加，進(jìn)一步加劇了氣候變化。主要表現(xiàn)為全球氣溫的明顯上升，如圖1左圖所示：

表1 ：地區(qū)脆弱性的組成結(jié)構(gòu)

圖1 ：溫室效應(yīng)導(dǎo)致的溫度異常和海平面上升

1980年-2012年間由于大氣中二氧化碳濃度增加，全球地表和洋面溫度上升了0.85攝氏度，并且在未來的100年中這一升溫的趨勢很可能進(jìn)一步加劇。全球氣溫的上升進(jìn)一步會帶來海洋的熱膨脹以及冰川的融化進(jìn)而導(dǎo)致海平面的持續(xù)上升，如圖1右圖所示1901年到2010年間全球海平面平均上升19厘米，IPCC（政府間氣候變化專門委員會）指出到2100年海平面可能進(jìn)一步上升40厘米-63厘米。

氣候變化進(jìn)一步導(dǎo)致的全球水循環(huán)的改變以及極端溫度的出現(xiàn)，進(jìn)一步加劇了沿海地區(qū)非壽險精算面臨的極端氣候風(fēng)險發(fā)生的頻率、強(qiáng)度，擴(kuò)大了極端氣候風(fēng)險發(fā)生的地理范圍及持續(xù)時間，進(jìn)一步加大了非壽險精算模型構(gòu)建的難度。此外，自然災(zāi)害對非壽險精算影響明顯，地震、洪水、干旱、颶風(fēng)等自然巨災(zāi)事件都可能導(dǎo)致保險人的巨額賠付。

如圖2所示，1970年以來由于氣候變化導(dǎo)致天氣相關(guān)災(zāi)害（如洪水災(zāi)害、颶風(fēng)災(zāi)害、泥石流等）發(fā)生次數(shù)以及帶來的經(jīng)濟(jì)損失和財產(chǎn)保險賠付在GDP中占比稱逐年增加。其中僅2005年一年，美國就連續(xù)發(fā)生25次颶風(fēng)，其中颶風(fēng)卡特里娜引發(fā)的風(fēng)暴潮致新奧爾良洪水泛濫，造成總計經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1350億美元，保險損失450億美元；颶風(fēng)威爾瑪引發(fā)的暴雨洪水造成總損失200億美元，保險損失100億美元；颶風(fēng)麗塔引發(fā)洪水，造成總損失150億美元，保險損失100億美元。

（二）人口因素與社會經(jīng)濟(jì)因素

人口統(tǒng)計特征，包括生育率、移民率、死亡率、傷殘率、失業(yè)率、居民遷移率等。不同地區(qū)體現(xiàn)出的人口統(tǒng)計特征的差異性在很大程度上影響了該地區(qū)非壽險精算管理。一個地區(qū)財富積累越多風(fēng)險事故可能帶來的財務(wù)影響就越巨大，同樣人口密度越大也越容易造成人員傷亡，這也是巨災(zāi)風(fēng)險導(dǎo)致發(fā)達(dá)國家財產(chǎn)損失金額巨大，并且?guī)淼呢攧?wù)影響較大，而大多數(shù)發(fā)展中國家面臨人員傷亡較多的原因。

圖2 1974-2013年天氣相關(guān)災(zāi)害全球經(jīng)濟(jì)損失與保險損失

隨著社會財富的積累，社會資產(chǎn)以及城市基礎(chǔ)設(shè)施的價值大幅提高，同時伴隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)雜性的增加很可能進(jìn)一步加劇風(fēng)險事故損失的范圍和程度。新技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用在提高效率的同時也帶來了風(fēng)險事故種類的增加，如核風(fēng)險，新技術(shù)科研失敗風(fēng)險等。此外，新建筑材料和建筑方法的改革和應(yīng)用，同時也帶來了風(fēng)險因素的變革。

一般用敏感性和恢復(fù)彈性來衡量人口因素與社會經(jīng)濟(jì)因素對非壽險精算管理控制系統(tǒng)的影響。所謂敏感性是風(fēng)險事故發(fā)生帶來的經(jīng)濟(jì)損失金額和損失程度。而恢復(fù)彈性則是指經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)速度,包括風(fēng)險標(biāo)的的修復(fù)、重置等。以企業(yè)財產(chǎn)保險為例，恢復(fù)彈性是企業(yè)在風(fēng)險事故發(fā)生后恢復(fù)生產(chǎn)的能力和效率。

四、小結(jié)

非壽險精算管理信息系統(tǒng)在經(jīng)驗數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上,立足非壽險險種風(fēng)險不均勻的特征，即非壽險精算受到地區(qū)脆弱性影響表現(xiàn)出的風(fēng)險分布和風(fēng)險水平的不均勻。通過對不同險種、不同地域、不同時期、不同經(jīng)營單位的盈虧平衡點進(jìn)行有效、動態(tài)的控制，使確定的價格能夠反映保險公司經(jīng)營保險產(chǎn)品的實際價值，以體現(xiàn)保險經(jīng)營過程中對于社會的公平性和對于投資者的盈利性，是確保我國非壽險業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

[l]Clare Bellis,John Shepherd,Richard Lyon著.精算管理控制系統(tǒng)[M].王曉軍，吳嵐，趙桂芹譯，北京.中國人民大學(xué)出版社，2006年6月第1版.

[2]Erik Banks著.巨災(zāi)保險[M].杜墨，任建暢譯，北京.中國金融出版社，2011年5月第1版.

[3]孫佳美.非壽險精算理論與實驗[M].北京.中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2008年5月第1版.