陳媛 王大偉

摘要：不良貸款多指有問題的貸款（次級(jí)、可疑、損失），是指借款人沒能按著原定合同要求履行自己償還債款的義務(wù)，或者有跡象表明借款人按著當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)能力不能按著原訂合同規(guī)定償還本利的貸款。在中國，商業(yè)銀行的不良貸款余額越來越高、增長速度也越來越快、消化這些不良貸款的難度也越來越大。多方因素下形成的不良貸款直接對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大的影響，短期來看影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)支撐能力和放貸能力，長期來看對(duì)商業(yè)銀行的資信能力，商譽(yù)會(huì)造成很大的損害。不良貸款的增多還會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問題，引起通貨膨脹、社會(huì)危機(jī)等等。本文針對(duì)中國的不良貸款現(xiàn)狀，從內(nèi)在性入手，介紹了我國商業(yè)銀行不良貸款對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響，有針對(duì)性的提出一些建議，希望能夠?yàn)槠渌芯空咛峁┮恍椭?/p>

關(guān)鍵詞：不良貸款；成因；影響；商業(yè)銀行

隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各大中小企業(yè)的資金使用程度、需求程度越來越高。伴隨著中小企業(yè)的突飛猛進(jìn)，中小企業(yè)貸款數(shù)額與數(shù)量也是節(jié)節(jié)升高，正是基于這種情況，商業(yè)銀行的不良貸款也是層出不窮。為減小商業(yè)銀行不良貸款的影響，本文在理論層面上將對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款做簡要分析。

一、 商業(yè)銀行的概念、特征、分類以及發(fā)展歷史

（一） 商業(yè)銀行的概念、特征與分類

商業(yè)銀行是以營利為目的的企業(yè)，商業(yè)銀行以吸收散戶存款和形成其他企業(yè)金融負(fù)債為資金來源。商業(yè)銀行利用吸收上來的存款對(duì)外投資形成各種金融資產(chǎn)，中國的商業(yè)銀行的利潤來源主要有兩種途徑，一是來自于存貸利差和各種穩(wěn)定性投資，二是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資獲得的投資業(yè)務(wù)收入。中國的商業(yè)銀行在結(jié)構(gòu)上主要以國有獨(dú)資或者國家控股為主，在投資的業(yè)務(wù)受到較大的現(xiàn)值，主要體現(xiàn)在不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。我國商業(yè)銀行的分類主要為三類，第一類是國有獨(dú)資商業(yè)銀行，第二類是股份制商業(yè)銀行，第三類是城市合作銀行。

（二） 中國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史

中國商業(yè)銀行的發(fā)展大抵經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段。第一個(gè)階段是1978年以前，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制影響，中國人民銀行不能發(fā)揮其本身具有的杠桿作用，只是充當(dāng)著會(huì)計(jì)核算、記賬的職能角色?？偟膩碇v這階段商業(yè)銀行對(duì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響微乎其微。第二階段是1979年到1993年期間的地方性商業(yè)銀行崛起時(shí)期，該階段的主題是把國家專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橛凶鳛榈纳虡I(yè)銀行，并且提出了政策性金融與商業(yè)性金融分離的適當(dāng)性政策要求。商業(yè)銀行的發(fā)展在此階段取得了客觀的進(jìn)步。1993年至2001年是第三階段，此次改革明確了國有商業(yè)銀行走市場化的道路。積極推動(dòng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度與公司治理制度改革，實(shí)現(xiàn)增值保值，為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了極大的推動(dòng)作用。第四階段是從2002年至今的股份制改革，在產(chǎn)權(quán)改革與引進(jìn)外資方面取得了長足的進(jìn)展。同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行管理隊(duì)伍的建設(shè)也是越來越嚴(yán)格。

二、 商業(yè)銀行不良貸款的基本現(xiàn)狀分析：

從前面商業(yè)銀行不良貸款的基本理論可以知道，在任何商業(yè)銀行運(yùn)作中，不良貸款的產(chǎn)生不可避免，但應(yīng)該控制在一定范圍內(nèi)，國際警戒線一般10%左右，中國監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求不得超過15%。但是中國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例一直高于規(guī)定水平[1]。盡管進(jìn)行了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對(duì)的一個(gè)嚴(yán)重問題。不良貸款是在要求期限內(nèi)不能償還的貸款，造成呆賬或是形成壞賬損失，降低銀行利息。如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會(huì)嚴(yán)重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行。我國商業(yè)銀行不良貸款存在以下特點(diǎn)：

（一） 數(shù)額龐大

我國商業(yè)銀行因其不良貸款的存在而備受關(guān)注，不良貸款不僅是經(jīng)濟(jì)問題，還是歷史性問題。不管在任何年代，國家及監(jiān)管部門都想采取措施來改善此問題。根據(jù)2015年報(bào)告顯示，2015年中國商業(yè)銀行第一季度的不良貸款總額達(dá)到了9825億元，與2014年同期相比較增加了3364億元，在數(shù)額上呈現(xiàn)增加的勢頭。尤其是四大國有商業(yè)銀行的不良貸款，因?yàn)槠湫纬傻臍v史性原因和數(shù)額的巨大，是中國金融監(jiān)管局著手的重中之重。不良貸款的增加使得不良貸款率也上升到了1.39% ，比去年同期上升0.35個(gè)百分點(diǎn)。從2014年初至今，不良貸款總額每季度平均增長0.0875個(gè)百分點(diǎn)，呈現(xiàn)加速上升勢頭。

（二） 結(jié)構(gòu)復(fù)雜

2007-2009年，我國不良貸款利率呈下降走勢，但從2010年開始，我國商業(yè)銀行不良貸款卻出現(xiàn)惡化前兆，不良貸款余額中損失類貸款余額所占比重加大，并且損失類余額的上升趨勢也明顯增快。這種現(xiàn)象的產(chǎn)生導(dǎo)致了不良貸款的回收率下降，國家盡管采取各種方法來改善不良貸款的發(fā)生，但因其結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性無法根治這一現(xiàn)象，甚至?xí)霈F(xiàn)循環(huán)往復(fù)的情況[2]。

（三） 表現(xiàn)形式多樣

隨著時(shí)代的發(fā)展，我國商業(yè)銀行已從單一信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換成多元化的業(yè)務(wù)形式，其中最活躍也是最常用到的是銀行承兌匯票和擔(dān)保。當(dāng)然有一些符合要求的大企業(yè)也可以使用信用證墊款等等。商業(yè)銀行貸款形式的多樣化，意味著出現(xiàn)不良貸款的幾率也就越發(fā)大，同時(shí)，跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的新型貸款模式出現(xiàn)，意味著信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)的不良貸款已滲透到其他領(lǐng)域，銀行的多元業(yè)務(wù)也豐富了不良貸款的表現(xiàn)形式。由此得出的結(jié)論是不良貸款的表現(xiàn)形式越發(fā)多樣化，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)也就越發(fā)緊迫嚴(yán)重。

三、 中國不良商業(yè)貸款的成因

（一） 體制的局限性

市場系統(tǒng)的局限性歪曲了民眾、政府、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過度中，地方政府作為國家商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預(yù)銀行業(yè)務(wù)，從而扭曲了銀行的經(jīng)營狀況，誤導(dǎo)了部分貸款的合理投資方向。而且因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較弱，市場系統(tǒng)不夠完善。民眾、政府和企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)市場化、貸款多元化、交易的誠信原則不會(huì)堅(jiān)守，從而形成的金融、法律、經(jīng)濟(jì)、民事和社會(huì)環(huán)境，銀行的利益受到威脅，不良貸款愈基愈多，難以改善。由于有些國有企業(yè)資金嚴(yán)重不足，商業(yè)銀行貸塊被用作基礎(chǔ)資金。企業(yè)在生產(chǎn)管理過程中需要運(yùn)用的資金是不相同的，其最少額的資金是企業(yè)必須長時(shí)間運(yùn)用，需在資金最低額度的時(shí)候也不會(huì)空閑，這種最少限度的基礎(chǔ)金額，是直接占有資本金而不應(yīng)占用銀行貸款，使用了貸款就沒法還回。改革開放以來，國家財(cái)政安排的經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金基本用于基礎(chǔ)建設(shè)方面，傳統(tǒng)公司需要增加的流動(dòng)資金基本依賴向銀行貸款，甚至新上市企業(yè)是使用銀行貸款建立的。這就使得有些國有企業(yè)負(fù)債量很高，大量銀行貸款無法如期償還。信用觀念被歪曲。因?yàn)槠髽I(yè)無法償還貸款的現(xiàn)象普遍存在，并且大多數(shù)拖欠者都未受到相應(yīng)的處罰，有些拖欠者甚至得到了好處，久而久之使人們的信用觀念轉(zhuǎn)換、顛倒、歪曲，況且少數(shù)地方政府和部門維護(hù)誠信系統(tǒng)不力，認(rèn)同有些國有企業(yè)把損失轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行，同時(shí)商業(yè)銀行在某些程度上亦存在不正確的概念，對(duì)貸款是否及時(shí)如期收回關(guān)注不夠，對(duì)到期的貸款收回的任務(wù)也抓得不緊，這些都嚴(yán)重?fù)p害了銀行的權(quán)益，導(dǎo)致銀行的不良貸款加重。

（二） 國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、效率低下

貸款管理系統(tǒng)落后，自我約束力不夠完善。近段時(shí)期，國家商業(yè)銀行的多元業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但不能忽略的是，在貸款管理上存在大量重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量的系統(tǒng)經(jīng)營，重視貸款輕視管理，著重發(fā)放資金輕視收回資金，追蹤不到位，管理約束力不足，特別是違反規(guī)定的操作比較多。貸款管理系統(tǒng)的不先進(jìn)、管理環(huán)節(jié)上的軟弱性是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)原因之一。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)不完善。信貸管理重視物品而不重視人，缺乏對(duì)企業(yè)法人或經(jīng)營主要管理者的品性、個(gè)性和素質(zhì)等方面的綜合性顧慮，信用貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度不完善，限制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的系統(tǒng)性工作，缺乏貸款前、貸款中和貸款后環(huán)節(jié)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不能做到掌握貸款公司的負(fù)債、資產(chǎn)、利益情況的轉(zhuǎn)換，提前預(yù)警系統(tǒng)沒有建立，一定程度上不能有效監(jiān)督信用貸款風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防和化解不良信貸，對(duì)國家商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)艱難的系統(tǒng)工程，必須眼尖手利，找到準(zhǔn)確的突破口，與時(shí)俱進(jìn)，多管齊下，標(biāo)本兼治，認(rèn)識(shí)并發(fā)掘不良信貸。

（三）銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力低下

加強(qiáng)貸款的管理是增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的主要方法。我國目前對(duì)貸款管理比較薄弱，雖然商業(yè)銀行已有系統(tǒng)支持，但系統(tǒng)過于歷史性與傳統(tǒng)，不與時(shí)俱進(jìn)，不能全面理解與支持目前貸款發(fā)放，對(duì)借貸人的信息掌握不全，對(duì)公司的財(cái)政報(bào)表和盈虧狀況了解不足，忽視了對(duì)信息的真實(shí)性和公平性的監(jiān)測，對(duì)未來發(fā)展?fàn)顩r不甚了解，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。國家商業(yè)銀行對(duì)發(fā)放不同貸款沒有定量的分類標(biāo)準(zhǔn)，定量缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性，因其缺乏標(biāo)準(zhǔn)，不容易操作，導(dǎo)致不明確分類，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)能力不足，會(huì)造成銀行貸款損失。

四、不良商業(yè)貸款產(chǎn)生的影響

（一） 對(duì)自身發(fā)展的影響

因?yàn)椴涣假J款的與日俱增，銀行權(quán)益日漸虧損，盈利能力也成下降趨勢。不良貸款由此造成的影響可從績效考核體系，管理者的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三方面來分析。雖然傳統(tǒng)的銀行績效考核體制效率頗高，但不良貸款的存在依舊讓其存在風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營短期化，造成風(fēng)險(xiǎn)停滯，在體系上，考核評(píng)價(jià)過于注重?cái)?shù)量擴(kuò)大與過多短期貸款，打破收入與支出的平衡標(biāo)準(zhǔn)。然而不良貸款也會(huì)對(duì)管理者的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測能力產(chǎn)生影響，雖然銀行屬于國家系統(tǒng)，但管理者的風(fēng)險(xiǎn)喜好決定了貸款和資產(chǎn)類型，通常，貸款需要考慮穩(wěn)定性，權(quán)宜性和風(fēng)險(xiǎn)性因素，而選擇權(quán)在管理者手中，冒險(xiǎn)的管理者過多考慮資產(chǎn)權(quán)益，穩(wěn)定性降低，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上升；保守的管理者偏向資產(chǎn)的穩(wěn)定性，權(quán)宜和風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低。不良貸款的上升幾率擾亂了管理者的經(jīng)營理念，影響了市場的穩(wěn)定性。同時(shí)不良貸款也影響著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行貸款中有三查制度，貸前審查，貸中審查及貸款后審查。但由于監(jiān)管不利，三查制度執(zhí)行的不夠完善，不合理現(xiàn)象仍然存在，造成不良貸款現(xiàn)象不能根治，而其影響更是加大了違規(guī)貸款的出現(xiàn)的可能。

（二） 對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響

銀行不良貸款對(duì)銀行，公司和貸款人的權(quán)益關(guān)系產(chǎn)生極大的不良影響，企業(yè)不履行貸款還款義務(wù)使得商業(yè)銀行蒙受損失。銀行經(jīng)濟(jì)效益下降，間接的影響到存款人的利益，最終將會(huì)導(dǎo)致銀行不良貸款率上升。產(chǎn)生通貨膨脹的危險(xiǎn)。通貨膨脹的不斷加劇或者不良貸款的持續(xù)上升必將會(huì)降低當(dāng)前的貨幣價(jià)值，貨幣的貶值會(huì)直接影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行產(chǎn)生嚴(yán)重的沖擊。銀行不良貸款日漸嚴(yán)重，而存款的價(jià)值不斷降低，使貸款人的權(quán)益受到損害.同時(shí)，市場經(jīng)濟(jì)體制存在著一定的信用制度，公司如果過長時(shí)間拖欠銀行貸款，這就破壞了信用誠信機(jī)制，造成財(cái)政壓力過大與市場混亂，對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展造成一定困難。

（三） 對(duì)國家金融安全的影響

不良貸款的存在現(xiàn)象是造成銀行危機(jī)的重要因素，國家依靠銀行來獲得利益，而銀行危機(jī)則導(dǎo)致國家金融系統(tǒng)動(dòng)搖.銀行處于不利環(huán)境，無法公平與其他系統(tǒng)競爭.不良貸款會(huì)影響銀行發(fā)展的進(jìn)程，由于不良貸款的形成存在歷史原因，所以無法根治，而其存在會(huì)造成金融體制漏洞.由此可見，對(duì)于不良貸款的研究是必不可少的，一方面?zhèn)戎赜诹炕姆治鲅芯?，另一方面?yīng)著重于預(yù)測不良貸款及改革金融體制漏洞。

五、處置不良商業(yè)貸款的對(duì)策

（一） 擴(kuò)展投資融資渠道、進(jìn)行體制改革

近些年來國家大力支持青年創(chuàng)業(yè)，由此導(dǎo)致新興企業(yè)不斷涌現(xiàn)，對(duì)于一些新興企業(yè)而言，資金問題是最需要關(guān)注的財(cái)務(wù)管理問題，在原有銀行融資體制下新興中小企業(yè)很難在短時(shí)間內(nèi)滿足融資條件設(shè)定，即使?jié)M足條件了，融資額度也有限。因此要積極發(fā)揮政府的職能。改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道。利用市場化原則進(jìn)行融資手段創(chuàng)新，積極創(chuàng)新融資方式，比如近幾年最為流行的有眾籌、p2p網(wǎng)代等等[3]。新興融資手段的出現(xiàn)不僅解決了中小企業(yè)融資難的問題，為各個(gè)中小企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)提供便利的同時(shí)更為搞活整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供了便利。延長了資金鏈的長度與資金的使用效率。避免了商業(yè)銀行單一手段下的所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)膨脹。

在擴(kuò)展融資渠道的同時(shí)要積極建設(shè)信用體制，完善擔(dān)保體系，充分利用擔(dān)保資金的倍數(shù)效應(yīng)。對(duì)于企業(yè)在融資時(shí)面臨的信息不對(duì)稱問題，要合法合理的進(jìn)行信息傳遞與交互。最終目的是要使得更多的企業(yè)得到合理的信用擔(dān)保，在此同時(shí)，國家也應(yīng)當(dāng)積極放寬金融市場準(zhǔn)入條件，支持民營資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域，扶持中小商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)形成多層次、多元化的市場主體。

（二） 深化商業(yè)銀行所有權(quán)結(jié)構(gòu)改革

高度集中的國有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)并不利于商業(yè)銀行效率的改善和提升，主要是因?yàn)樵谖覈?，國有股份制銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為單一，并且缺乏科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于商業(yè)銀行整體而言，不利于發(fā)揮個(gè)體的積極性。所以，我國國有銀行改革應(yīng)該在鞏固現(xiàn)有改革成果的基礎(chǔ)上，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、上市等措施，繼續(xù)降低國有股比例。對(duì)于商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的轉(zhuǎn)變，應(yīng)當(dāng)作為改革的重點(diǎn)，只有明確的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，才能有效的改善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司經(jīng)營管理的效率。并且對(duì)于防范不明確風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)企業(yè)管理透明度有明顯的效果。因此實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，改善現(xiàn)有激勵(lì)機(jī)制，繼續(xù)完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是我們必須堅(jiān)持的道路。

（三） 建立科學(xué)的不良貸款管理體系、完善內(nèi)部控制

由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用與法律環(huán)境屬于外部環(huán)境，銀行公司都在其中，如要單獨(dú)改變會(huì)有難度。因此要從內(nèi)部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應(yīng)建立符合規(guī)定的經(jīng)營管理、穩(wěn)定發(fā)展的策略，符合規(guī)定的經(jīng)營是銀行業(yè)存在和發(fā)展的基本前提，是銀行安全性，流動(dòng)性穩(wěn)健運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。符合規(guī)定經(jīng)營對(duì)于預(yù)防銀行業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)經(jīng)營至關(guān)重要。作為金融機(jī)構(gòu)的管理者，應(yīng)堅(jiān)持合法管理、穩(wěn)健發(fā)展的觀念，貸款方案應(yīng)在充分考慮安全性（流動(dòng)性）的基礎(chǔ)上，有效的組合其權(quán)益性和風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)，管理者應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、相互管理的組織結(jié)構(gòu)，前、中、后臺(tái)部門應(yīng)合作起來控制不良貸款 要管理不良零售貸款，大致應(yīng)分為兩個(gè)方面，一是預(yù)防不良貸款的增長，需要前臺(tái)和中臺(tái)部門依據(jù)責(zé)任進(jìn)行管理。比如前臺(tái)的信貸經(jīng)理，應(yīng)將貸款前的調(diào)查、貸款后的檢查做得認(rèn)真；而中臺(tái)的審查和審批人員則應(yīng)做到獨(dú)立性審理貸款，誠實(shí)、全面、精準(zhǔn)預(yù)測業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并策劃降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法；二是管理或?qū)⒉涣假J款存量最小化，需前臺(tái)、后臺(tái)等部門根據(jù)權(quán)責(zé)相互聯(lián)動(dòng)完成[4]。比如后臺(tái)的資產(chǎn)清收人員需要前臺(tái)客戶經(jīng)理的合理配合才會(huì)事半功倍.然而建立規(guī)模性、科學(xué)的績效考核體系也是一種很好的對(duì)策. 一是信貸發(fā)展和貸款質(zhì)量管理指標(biāo)應(yīng)統(tǒng)一的收入到領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核中，而其占有的分值比重不應(yīng)有太大差距。二是信貸前、中、后臺(tái)部門應(yīng)有標(biāo)準(zhǔn)明確的季度和年度信貸技?？己藰?biāo)準(zhǔn)，如不良貸款率、不良貸款額、不良貸款清收率、不良貸款清收額等。（作者單位：大連交通大學(xué)）

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