李明賢　周蓉

摘 要 近年來，資金短缺和融資困難已經(jīng)逐漸成為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的瓶頸。為緩解農(nóng)戶資金短缺問題，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)資金互助業(yè)務(wù)悄然興起，但發(fā)展成效卻很有限。通過總結(jié)部分發(fā)達(dá)國家合作金融成功發(fā)展的經(jīng)驗，對比我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助合作業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析制約其發(fā)展的因素，并提出促進(jìn)資金互助業(yè)務(wù)健康發(fā)展的對策和建議。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織；資金互助業(yè)務(wù)；成功經(jīng)驗；制約因素

[中圖分類號]F832.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0461（2015）06-0094-04

一、引言及文獻(xiàn)回顧

近年來，我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織在數(shù)量和成效上都取得了一定進(jìn)展，據(jù)統(tǒng)計，2010年底，全國依法在工商行政管理部門登記的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織37.9萬家，入社農(nóng)戶2 900萬戶，占全國農(nóng)戶總數(shù)的11.6%，較“十一五”初期翻了一番多[1]。截至2013年11月底，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織增加到95.07 萬家，出資總額達(dá)1.78 萬億元，入社農(nóng)戶達(dá)7221萬戶，占農(nóng)戶總數(shù)27.8%，三年內(nèi)翻了兩番。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織帶動農(nóng)戶積極開展生產(chǎn)合作，運銷合作，產(chǎn)業(yè)覆蓋擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)化水平提高，市場競爭能力不斷提升。但是合作經(jīng)濟(jì)組織信用合作尚處于嘗試階段，在解決農(nóng)戶融資難問題方面的功能尚未充分發(fā)揮，雖然近年來，農(nóng)村內(nèi)部催生了一種以社員為基礎(chǔ)的資金互助形式的新型合作金融組織——資金互助組織，但成效還不顯著。

合作金融是依據(jù)國際通行的合作原則，參加者自愿入股，民主管理，主要為成員提供金融服務(wù)的互助互利的金融組織形式[2]。經(jīng)濟(jì)合作組織是一種從市場到企業(yè) （個人） 兩級中間的契約安排[3]，農(nóng)村資金互助社就是這樣一種新型的合作金融組織。資金互助作為民間融資的一種形式，是發(fā)展合作金融及破解農(nóng)村金融難題的有益探索，能有效改善農(nóng)戶貸款難的問題，同時實現(xiàn)農(nóng)村各種資源的有機整合與利用[4]（夏英，宋彥峰 2011）。農(nóng)村金融互助組織等非正規(guī)組織具有一定的信息優(yōu)勢、擔(dān)保優(yōu)勢、交易成本優(yōu)勢[5]，并能夠充分利用親緣、地緣等信息資源[6]，無疑會增加合作組織的凝聚力。發(fā)展資金互助可以使互助資金得到明顯放大，不需要銀行所要的抵押物，且手續(xù)簡單，農(nóng)民能在最短的時間內(nèi)拿到貸款[6]（米雅娜，2010），且與同期銀行信貸利率比較而言可以做到貸款利率低，存款利率高[7]（戎承法，2011）。且由于農(nóng)村固有觀念和社區(qū)內(nèi)分層現(xiàn)象，隱形地構(gòu)筑了一種低收入者加入的壁壘，有的甚至?xí)饔谛问絒8]。而我國目前大多數(shù)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織存在利益關(guān)系松散，盈利分配機制不健全等問題，使其開展資金互助業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益并不明顯，其社會經(jīng)濟(jì)功能仍然很有限[9]（孫亞范，2009）。如戎承法對我國68家已經(jīng)開展資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)只有54.4% 的合作社可以通過資金互助滿足成員的融資需求，有13.2%的合作社還存在違約情況。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助業(yè)務(wù)是由社員自發(fā)形成，目前處于起步階段，開展模式、發(fā)展路徑不成熟，開展資金互助業(yè)務(wù)的活力不足，本文在借鑒發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，分析我國農(nóng)村合作組織資金互助發(fā)展的制約因素，并提出相應(yīng)的對策建議，以推動農(nóng)村合作金融的健康發(fā)展，為重構(gòu)以農(nóng)民為主體的社區(qū)合作金融做一份貢獻(xiàn)。

二、部分發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的農(nóng)村合作金融發(fā)展分析

下文通過對日本和德國的農(nóng)村合作金融組織結(jié)構(gòu)和運作模式分析，對比我國農(nóng)村合作金融發(fā)展現(xiàn)狀，試圖找出我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展合作金融業(yè)務(wù)的制約因素。

（一）日本綜合農(nóng)協(xié)

日本綜合農(nóng)協(xié)是日本農(nóng)協(xié)的一種，是唯一可以從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的農(nóng)協(xié)。全國有農(nóng)協(xié)組織5 316個，其中能夠辦理農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的綜合農(nóng)協(xié)就有3 564個，達(dá)到67%的覆蓋率。而綜合農(nóng)協(xié)壯大的核心動力就是合作金融的發(fā)展，農(nóng)協(xié)合作金融組織不以贏利為目的，主要是用農(nóng)協(xié)會員手中的剩余資金開展以農(nóng)協(xié)會員為對象的信貸業(yè)務(wù)，旨在為農(nóng)協(xié)全體成員服務(wù)，性質(zhì)如同我國農(nóng)村合作組織內(nèi)資金互助組。日本農(nóng)村合作金融組織（信用部）體系相當(dāng)嚴(yán)密，分三個層次（見圖1）：基層農(nóng)協(xié)合作金融組織、縣信用聯(lián)合會、農(nóng)林中央金庫和國家銀行。三級機構(gòu)由下而上參股，均實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，它們之間沒有上下級隸屬關(guān)系，只有經(jīng)濟(jì)上的往來，在業(yè)務(wù)上相互依存，在職能上互相關(guān)聯(lián)，互相補充，互相配合[10]。

日本綜合農(nóng)協(xié)的信貸業(yè)務(wù)在很大程度上能夠緩解農(nóng)戶的融資問題的成功經(jīng)驗有：①政府扶持，為了給農(nóng)戶提供有效的金融產(chǎn)品和服務(wù)，政府出資通過農(nóng)協(xié)購買一些重要農(nóng)產(chǎn)品，經(jīng)農(nóng)協(xié)支付給農(nóng)民，就直接劃轉(zhuǎn)到農(nóng)民在農(nóng)協(xié)的成員存款賬戶里。②合作性保險，不具備貸款條件的農(nóng)民需要貸款，只要向信用基金保險協(xié)會繳納貸款額的0.21%～0.70%的保險金，即可取得貸款資格。如貸款人到期不能償還貸款，其債權(quán)將轉(zhuǎn)到保險協(xié)會，保險協(xié)會可代為償還，這就保證了農(nóng)村所有從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人都能取得貸款支持。投保金額標(biāo)準(zhǔn)低于商業(yè)保險，且除去成本的保險經(jīng)營利潤100%返還給保險參加者，確保合作保險業(yè)務(wù)的非盈利性。③高存款率，農(nóng)協(xié)合作金融組織的存款利率可以根據(jù)地區(qū)的實際情況自由設(shè)定，比郵政儲蓄、地方銀行的略高。④完善的法律體系，對不同類型的合作組織金融機構(gòu)及其各業(yè)務(wù)都頒布了對應(yīng)的法律法規(guī)（見表1），再加上政府強有力的扶持措施，20世紀(jì)以來，立法規(guī)定任何公司法人不得進(jìn)入“三農(nóng)”領(lǐng)域，“三農(nóng)”領(lǐng)域的所有盈余包括金融盈余都屬于農(nóng)民合作組織和農(nóng)民所有，有效地保證了農(nóng)協(xié)事業(yè)各方面的持續(xù)發(fā)展。

（二）德國合作金融組織

德國是世界合作金融組織的發(fā)源地，擁有歐洲最大的合作金融系統(tǒng)，國內(nèi)已經(jīng)形成遍布各個城鄉(xiāng)的合作金融組織網(wǎng)絡(luò)和健全的合作金融管理體制[11]。德國合作金融組織是典型的三層金字塔結(jié)構(gòu)（見圖2）：最底層為遍布城鄉(xiāng)各地的信用合作社和合作銀行，第二層地區(qū)中心合作銀行，最高層為德國中央合作銀行。合作金融體系最顯著的特點是各級合作銀行保持獨立法人資格的同時，又通過自下而上逐級入股，自上而下提供服務(wù)實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)上的聯(lián)合，形成一個資產(chǎn)聯(lián)合的股份合作制。endprint

德國的農(nóng)村生產(chǎn)總值只占全國GDP的1%，但農(nóng)村貸款占全部金融機構(gòu)貸款總額的比重達(dá)2.5%。其中合作金融機構(gòu)提供農(nóng)業(yè)貸款的數(shù)額占全國銀行農(nóng)業(yè)貸款的40%以上，堅持中長期貸款為主，合作金融機構(gòu)提供的農(nóng)業(yè)中長期貸款占農(nóng)業(yè)貸款總額的70%以上德國農(nóng)村合作金融的最底層的地方性信用合作社遍及城鄉(xiāng)各地，全國共有2 500家，堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為主，直接為農(nóng)民社員提供貸款和各種金融服務(wù)。目前隨著業(yè)務(wù)的拓展，對入股的農(nóng)戶、小農(nóng)場主等股東陸續(xù)開展了結(jié)算業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)以及代辦保險等業(yè)務(wù)，日漸形成了能與城市商業(yè)銀行相媲美的綜合性農(nóng)村金融組織。

日本和德國的合作金融體系比較發(fā)達(dá)，很大程度上能夠滿足農(nóng)民的融資需求，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)。通過分析這兩個國家的農(nóng)村合作金融組織的結(jié)構(gòu)和運行模式可以得出，國外合作金融有以下特點：第一，政府色彩濃厚，擁有專門的合作金融法做支撐，直接為農(nóng)民社員提供金融服務(wù)，這也是推進(jìn)我國農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的關(guān)鍵。第二，重視合作金融組織在農(nóng)村金融的主導(dǎo)地位，都形成一種獨立經(jīng)營的自上而下的結(jié)構(gòu)。第三，堅持合作制原則與商業(yè)化經(jīng)營原則的結(jié)合，建立社員現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，采用先規(guī)范后發(fā)展、邊發(fā)展邊規(guī)范的措施。

三、我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助業(yè)務(wù)的制約因素分析

近年來，我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織也開始發(fā)展合作金融——開展資金互助業(yè)務(wù)，雖也填補了正規(guī)金融機構(gòu)在農(nóng)村金融供給的不足，解決了部分農(nóng)民生產(chǎn)發(fā)展的資金短缺問題，但是由于各種各樣的原因及我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織自身特點決定了其在開展資金互助業(yè)務(wù)時存在一些難以克服的缺陷，制約了資金互助的效果，下文結(jié)合日本、德國合作金融發(fā)展的成功經(jīng)驗，試圖從內(nèi)外兩個層面分析我國農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助效果的制約因素。

（一）內(nèi)部金融發(fā)展缺陷分析

第一，農(nóng)民社員缺乏合作金融理念。受我國傳統(tǒng)文化、早期的人民公社、大躍進(jìn)時期“大鍋飯”的影響，以為合作經(jīng)濟(jì)組織就是搞老一套的計劃經(jīng)濟(jì)，對資金合作有抵觸情緒。中國典型的“小農(nóng)思想”求穩(wěn)定、怕風(fēng)險降低了抗市場風(fēng)險能力，即使加入了合作組織也難以真正合作。在農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展比較好的江蘇省，也仍然有25%的農(nóng)民專業(yè)合作社名不符實[12]。

第二，利益連接機制不健全?，F(xiàn)階段大部分合作經(jīng)濟(jì)組織無法保證利潤，資金互助的利益分配、監(jiān)管制度不健全，缺乏規(guī)范的會計核算制度，難以遵守《合作社法》規(guī)定的按交易量（額）返還原則，農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益沒有得到有效的保護(hù)，難以從根本上調(diào)動農(nóng)戶參與資金互助合作的積極性和主動性。

第三，產(chǎn)權(quán)歸屬問題模糊。合作社資金互助的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是合作社成員在參與資金互助組織過程中通過互助資金這種稀缺資源所產(chǎn)生的人與人、人與組織或組織與組織之間的權(quán)責(zé)關(guān)系[13]?，F(xiàn)階段農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織普通社員和資金互助組社員相互交叉，組織與社員、社員與社員之間產(chǎn)權(quán)邊界不清，權(quán)責(zé)異化等問題嚴(yán)重，而我國對資金互助的產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律法規(guī)還處于盲區(qū)，“搭便車”、“偷懶”問題嚴(yán)重，使得資金互助業(yè)務(wù)效率不高。

（二）外部金融環(huán)境威脅分析

第一，農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)資市場機制作用扭曲?！昂献鳌迸c“競爭”同是市場經(jīng)濟(jì)條件下具有共生性的產(chǎn)業(yè)組織行為，合作經(jīng)濟(jì)組織的生命力在于它具有彌補“競爭”功能性缺陷的作用，即制衡作用[14]。但我國現(xiàn)階段市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不成熟，農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)資市場異化，難以受到市場機制的調(diào)節(jié)，資金互助組織作為新型的農(nóng)村金融機構(gòu)更加難以參與市場競爭，同時也限制了合作。

第二，政府扶持力度不足，發(fā)達(dá)國家合作金融的成功離不開政府的資金和強制政策的支持，有條件的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織能在小范圍內(nèi)建立資金互助組，但受自有資金的限制，也只能解決部分社員農(nóng)民臨時性的小額資金需求，但互助組織多屬于需求主導(dǎo)型，有貸款需求的社員占比很高，總體貸款需求額大于社員存款額，后續(xù)資金成為發(fā)展關(guān)鍵，一旦政府的資金扶持和優(yōu)惠政策不到位，資金鏈就面臨斷裂危險，資金互助持續(xù)發(fā)展受影響。

第三，農(nóng)村合作金融組織運營的法律法規(guī)體系不完善。銀監(jiān)會2007年出臺《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》雖填補了農(nóng)村資金互助社在法律法規(guī)的空白，但農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織如何發(fā)揮好合作金融組織的功能，如何開展資金互助業(yè)務(wù)至今無法可依，無章可循。信用合作的監(jiān)管方面的法律法規(guī)缺失，導(dǎo)致農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)社員之間甚至與上級監(jiān)管部門之間的關(guān)系有很大盲目性和隨意性，也制約其發(fā)展的步伐。

四、促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助業(yè)務(wù)的建議與對策

促進(jìn)合作社內(nèi)開展資金互助業(yè)務(wù)緩解農(nóng)民融資問題，必須內(nèi)外兼施，采取綜合措施。根據(jù)上文的對比分析，下面提出幾點促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織開展資金互助業(yè)務(wù)健康發(fā)展的對策和建議.

（一）對內(nèi)要加強農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織自身的制度建設(shè)和管理水平建設(shè)

第一，遵守合作制原則，按照合作制原則培育農(nóng)村資金互助組織的營運機制。合理優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，加強民主管理：建立理事會、成員代表會、監(jiān)督會，規(guī)范三會的職權(quán)范圍，確保成員大會的最高決策權(quán)，完善互相監(jiān)督機制，杜絕少數(shù)“核心成員”對組織的極端控制以及“大農(nóng)吃小農(nóng)”的內(nèi)在邏輯；引導(dǎo)農(nóng)戶開展多種形式的聯(lián)合與合作，如引進(jìn)股份制，鼓勵農(nóng)民通過土地、勞務(wù)、資金、技術(shù)等方式入股，增強資金來源渠道，加強資金互助的效果。

第二，堅持效率優(yōu)先的原則，采取更加靈活的利益分配制度，如建立利益互相植入捆綁和激勵機制，充分體現(xiàn)貢獻(xiàn)者的收益，在保證合作組織正常運營的前提下提高盈余返還頻度，如采用多次分紅；建立完善的理財和金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系，定期向社員公布資金互助的運作情況，明確社員在互助組織的財產(chǎn)歸屬以及盈余返還，提高信息透明度，擺出區(qū)別優(yōu)勢，降低管理與監(jiān)督的博弈成本。內(nèi)部嚴(yán)格規(guī)范借款、還款每個環(huán)節(jié)，同時建立成員信用檔案和提取風(fēng)險準(zhǔn)備金等。

第三，建立以社員為主體的科學(xué)金融產(chǎn)權(quán)制度。維護(hù)合作經(jīng)濟(jì)組織勞動、資金合作產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，有效配置合作社內(nèi)的稀缺資源；區(qū)分合作經(jīng)濟(jì)組織成員和資金互助組成員的產(chǎn)權(quán)歸屬，保證資金互助組的資本信貸互助性職能的發(fā)揮，確?！叭≈谏鐔T，用之于社員”的資金互助模式，有利于提高互助資金的利用效率，調(diào)動社員參與資金互助的積極性和創(chuàng)造性，吸引更多的農(nóng)戶加入。

（二）對外政府部門必須加強引導(dǎo)和支持，為農(nóng)村合作金融發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境

第一，堅持市場導(dǎo)向，尊重市場機制那雙“看不見的手”的調(diào)節(jié)作用，放開農(nóng)產(chǎn)品市場，建立完善的農(nóng)產(chǎn)品價格市場機制，以市場化的方式推進(jìn)農(nóng)村合作金融互助組織的發(fā)展；積極引導(dǎo)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織參與市場競爭，保證農(nóng)資市場的充分性和有效性；建立農(nóng)產(chǎn)品市場金融信息平臺，在農(nóng)戶和市場之間建立信貸信息橋梁，為農(nóng)民提供金融市場信息，減少因信息不流通而產(chǎn)生的跟風(fēng)效應(yīng)，合理安排資金。

第二，發(fā)達(dá)國家和地區(qū)農(nóng)村合作金融的成功，政府的支持起決定性作用。鼓勵農(nóng)村合作組織開展信用合作業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提供優(yōu)惠政策，對社員涉農(nóng)貸款進(jìn)行利差補貼；對于已經(jīng)開展資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織直接減免稅費，加大無償?shù)呢斦a貼，產(chǎn)生示范效應(yīng)；參考發(fā)達(dá)到國家自上而下、獨立經(jīng)營的信貸體系，建立與正規(guī)農(nóng)村金融機構(gòu)資金對接機制，加大互助組織的資金來源。

第三，加快農(nóng)村合作金融組織的法律地位的確立，按照合作制原則明確農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)資金互助組的金融功能；控制合作社資金互助規(guī)模，建立農(nóng)村合作金融組織的存貸保險體系和風(fēng)險防范體系；建立農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織信用合作違規(guī)行為的懲罰機制。endprint